五、綜合題(本題型共4題，每小題10分，共計30分。要求列出計算步驟，每步驟運(yùn)算得數(shù)精確到小數(shù)點后兩位。)
1．某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2007年3月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)購進(jìn)A種煙絲一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為100000元，增值稅17000元，供貨方墊運(yùn)費(fèi)1000元，款項已付，材料已驗收入庫。取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)600元，建設(shè)基金200元，保管費(fèi)100元，裝卸費(fèi)100元；A種煙絲本月有一半被生產(chǎn)甲卷煙所耗用。
(2)購進(jìn)B種煙絲一批，取得的增值稅專用, 發(fā)票注明的價款為40000元，增值稅6800元，款項已付，材料已入庫；
(3)購進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺，以得的增值稅專用發(fā)票注明的價款為300000元，增值稅51000元，款項已付，支付安裝費(fèi)30000元，設(shè)備已投入使用；
(4）接受某公司投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款為100000元，增值稅17000元，材料已驗收入庫；
(5)購進(jìn)稅控收款機(jī)一臺，增值稅專用發(fā)票上注明價款20000元，增值稅稅額3400元；
(6)上月購入的A種煙絲因火災(zāi)損失30000元，等待處理；
(7)銷售甲種卷煙6箱，對外開出增值稅專用發(fā)票注明價款150000元，增值稅款25500元；
(8)以自產(chǎn)乙種卷煙2箱，每箱10000元(成本價)贈送友好單位；
(9)從農(nóng)民手中收購一批煙葉，開具主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用的收購憑證上注明金額100000元(已實際支付價外補(bǔ)貼)；
(10)將收購的煙葉100000元發(fā)往某縣城丙企業(yè)，委托丙企業(yè)加工煙絲，支付加工費(fèi)5000元，增值稅850元；丙企業(yè)無同類煙絲的銷售價格；
(11)將委托加工收回的煙絲直接出售，取得價款360000元，增值稅61200元。(已知成本利潤率為10％)
根據(jù)以上資料回答下列問題：
(1)本期外購煙葉支付的煙葉稅；
(2)本期可以抵扣的增值稅進(jìn)項稅額；
(3)本期增值稅銷項稅額；
(4)本期增值稅應(yīng)納稅額；
(5)丙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅；
(6)本期準(zhǔn)予抵扣的消費(fèi)稅；
(7)本期應(yīng)納消費(fèi)稅；
(8)本期應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加。
1．某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2007年3月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)購進(jìn)A種煙絲一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為100000元，增值稅17000元，供貨方墊運(yùn)費(fèi)1000元，款項已付，材料已驗收入庫。取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)600元，建設(shè)基金200元，保管費(fèi)100元，裝卸費(fèi)100元；A種煙絲本月有一半被生產(chǎn)甲卷煙所耗用。
(2)購進(jìn)B種煙絲一批，取得的增值稅專用, 發(fā)票注明的價款為40000元，增值稅6800元，款項已付，材料已入庫；
(3)購進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺，以得的增值稅專用發(fā)票注明的價款為300000元，增值稅51000元，款項已付，支付安裝費(fèi)30000元，設(shè)備已投入使用；
(4）接受某公司投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款為100000元，增值稅17000元，材料已驗收入庫；
(5)購進(jìn)稅控收款機(jī)一臺，增值稅專用發(fā)票上注明價款20000元，增值稅稅額3400元；
(6)上月購入的A種煙絲因火災(zāi)損失30000元，等待處理；
(7)銷售甲種卷煙6箱，對外開出增值稅專用發(fā)票注明價款150000元，增值稅款25500元；
(8)以自產(chǎn)乙種卷煙2箱，每箱10000元(成本價)贈送友好單位；
(9)從農(nóng)民手中收購一批煙葉，開具主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用的收購憑證上注明金額100000元(已實際支付價外補(bǔ)貼)；
(10)將收購的煙葉100000元發(fā)往某縣城丙企業(yè)，委托丙企業(yè)加工煙絲，支付加工費(fèi)5000元，增值稅850元；丙企業(yè)無同類煙絲的銷售價格；
(11)將委托加工收回的煙絲直接出售，取得價款360000元，增值稅61200元。(已知成本利潤率為10％)
根據(jù)以上資料回答下列問題：
(1)本期外購煙葉支付的煙葉稅；
(2)本期可以抵扣的增值稅進(jìn)項稅額；
(3)本期增值稅銷項稅額；
(4)本期增值稅應(yīng)納稅額；
(5)丙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅；
(6)本期準(zhǔn)予抵扣的消費(fèi)稅；
(7)本期應(yīng)納消費(fèi)稅；
(8)本期應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加。