一、完善進(jìn)口押匯中的合同條款
由于我國目前缺乏動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保交易的相關(guān)法律法規(guī)，并且《信托法》也是剛剛實(shí)施，因此在這樣的背景下，銀行設(shè)計(jì)的信托收據(jù)應(yīng)盡量詳細(xì)，通過信托合同條款的規(guī)定以彌補(bǔ)信托立法上的缺漏。而上述條款，能在現(xiàn)有法律框架下較大限度地對(duì)進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)中銀行的合法權(quán)益予以合理的保護(hù)，并能有效地防范現(xiàn)有的由于對(duì)押匯性質(zhì)的錯(cuò)誤理解而給銀行帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，也可以解決所謂“雙保”與《擔(dān)保法》相沖突的問題。
為了防止進(jìn)口商故意使留置權(quán)發(fā)生，銀行應(yīng)限制將信托財(cái)產(chǎn)提供第三人加工，或送往未經(jīng)銀行同意的倉庫存放。如果確有必要將信托財(cái)產(chǎn)交付第三人加工或存儲(chǔ)時(shí)，銀行應(yīng)表明信托財(cái)產(chǎn)的屬性并要求該第三人出具書面承諾，放棄留置權(quán)。擔(dān)保法司法解釋第107條進(jìn)一步明確：“當(dāng)事人在合同中約定排除留置權(quán)，債務(wù)履行期屆滿，債權(quán)人行使留置權(quán)的，人民法院不予支持?！?BR> 二、加強(qiáng)銷售環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)防范
在特定的情況下，有一種更簡便的方法可以進(jìn)一步規(guī)避進(jìn)口押匯中的風(fēng)險(xiǎn)，那就是通過交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)來達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。如果進(jìn)口的貨物是可以直接買賣的商品，那么銀行可以要求進(jìn)口商先找好貨物的買方，然后由銀行、進(jìn)口商、買方共同簽訂三方協(xié)議，由買方將款項(xiàng)直接支付給銀行指定的賬戶，貨款到賬后由銀行將提單支付給買方，多余的錢款退還給進(jìn)口商[2]。這樣，銀行對(duì)進(jìn)口商的權(quán)利，幾乎可以完全的得以實(shí)現(xiàn)而不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)。
三、加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制
信用風(fēng)險(xiǎn)問題是金融、貿(mào)易活動(dòng)領(lǐng)域中很難克服的一個(gè)毒瘤，因?yàn)樗械姆芍贫?，都是基于誠實(shí)信用的原則制定的，即使有完備的法律保障，也難以避免信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。作為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，銀行必須對(duì)提出授信申請(qǐng)的客戶情況進(jìn)行全面審查，以合理授信。在對(duì)企業(yè)綜合實(shí)力、行業(yè)前景、資信情況、與銀行往來記錄等進(jìn)行評(píng)判的基礎(chǔ)上確定是否對(duì)企業(yè)授信，是一攬子授信，還是單項(xiàng)授信。申請(qǐng)授信企業(yè)，必須能夠滿足銀行在有效保證形式等方面提出的要求。通常，進(jìn)口押匯額度包括在開證授信額度內(nèi)，且不超過一定比例。對(duì)曾經(jīng)發(fā)生過信用證墊款及貸款逾期的企業(yè)要從嚴(yán)控制授信，調(diào)整出口押匯授信比例和額度。
此外，銀行還應(yīng)借鑒西方發(fā)達(dá)國家建設(shè)信用記錄制度的經(jīng)驗(yàn)，按市場(chǎng)化運(yùn)作，建立經(jīng)營銀行信用信息的專業(yè)化公司，開展聯(lián)合征信業(yè)務(wù)，從企業(yè)、銀行、稅務(wù)等部門全方位地收購企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、誠實(shí)守信情況等綜合信息，形成客戶信用調(diào)查報(bào)告同時(shí)建立企業(yè)信用公共信息平臺(tái)。只有這樣才能將銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
由于我國目前缺乏動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保交易的相關(guān)法律法規(guī)，并且《信托法》也是剛剛實(shí)施，因此在這樣的背景下，銀行設(shè)計(jì)的信托收據(jù)應(yīng)盡量詳細(xì)，通過信托合同條款的規(guī)定以彌補(bǔ)信托立法上的缺漏。而上述條款，能在現(xiàn)有法律框架下較大限度地對(duì)進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)中銀行的合法權(quán)益予以合理的保護(hù)，并能有效地防范現(xiàn)有的由于對(duì)押匯性質(zhì)的錯(cuò)誤理解而給銀行帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，也可以解決所謂“雙保”與《擔(dān)保法》相沖突的問題。
為了防止進(jìn)口商故意使留置權(quán)發(fā)生，銀行應(yīng)限制將信托財(cái)產(chǎn)提供第三人加工，或送往未經(jīng)銀行同意的倉庫存放。如果確有必要將信托財(cái)產(chǎn)交付第三人加工或存儲(chǔ)時(shí)，銀行應(yīng)表明信托財(cái)產(chǎn)的屬性并要求該第三人出具書面承諾，放棄留置權(quán)。擔(dān)保法司法解釋第107條進(jìn)一步明確：“當(dāng)事人在合同中約定排除留置權(quán)，債務(wù)履行期屆滿，債權(quán)人行使留置權(quán)的，人民法院不予支持?！?BR> 二、加強(qiáng)銷售環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)防范
在特定的情況下，有一種更簡便的方法可以進(jìn)一步規(guī)避進(jìn)口押匯中的風(fēng)險(xiǎn)，那就是通過交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)來達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。如果進(jìn)口的貨物是可以直接買賣的商品，那么銀行可以要求進(jìn)口商先找好貨物的買方，然后由銀行、進(jìn)口商、買方共同簽訂三方協(xié)議，由買方將款項(xiàng)直接支付給銀行指定的賬戶，貨款到賬后由銀行將提單支付給買方，多余的錢款退還給進(jìn)口商[2]。這樣，銀行對(duì)進(jìn)口商的權(quán)利，幾乎可以完全的得以實(shí)現(xiàn)而不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)。
三、加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制
信用風(fēng)險(xiǎn)問題是金融、貿(mào)易活動(dòng)領(lǐng)域中很難克服的一個(gè)毒瘤，因?yàn)樗械姆芍贫?，都是基于誠實(shí)信用的原則制定的，即使有完備的法律保障，也難以避免信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。作為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，銀行必須對(duì)提出授信申請(qǐng)的客戶情況進(jìn)行全面審查，以合理授信。在對(duì)企業(yè)綜合實(shí)力、行業(yè)前景、資信情況、與銀行往來記錄等進(jìn)行評(píng)判的基礎(chǔ)上確定是否對(duì)企業(yè)授信，是一攬子授信，還是單項(xiàng)授信。申請(qǐng)授信企業(yè)，必須能夠滿足銀行在有效保證形式等方面提出的要求。通常，進(jìn)口押匯額度包括在開證授信額度內(nèi)，且不超過一定比例。對(duì)曾經(jīng)發(fā)生過信用證墊款及貸款逾期的企業(yè)要從嚴(yán)控制授信，調(diào)整出口押匯授信比例和額度。
此外，銀行還應(yīng)借鑒西方發(fā)達(dá)國家建設(shè)信用記錄制度的經(jīng)驗(yàn)，按市場(chǎng)化運(yùn)作，建立經(jīng)營銀行信用信息的專業(yè)化公司，開展聯(lián)合征信業(yè)務(wù)，從企業(yè)、銀行、稅務(wù)等部門全方位地收購企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、誠實(shí)守信情況等綜合信息，形成客戶信用調(diào)查報(bào)告同時(shí)建立企業(yè)信用公共信息平臺(tái)。只有這樣才能將銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低。