3.某裝飾材料公司為增值稅一般納稅人，2006年4月購進(jìn)安裝材料價(jià)款300萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為51萬元，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫，并支付運(yùn)費(fèi)，貨運(yùn)發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為4萬元，建設(shè)基金3000元，裝卸費(fèi)2000元，保管費(fèi)1000元。當(dāng)月安裝材料銷售額為500萬元，出租一臺安裝設(shè)備取得租金收入1萬元，同時(shí)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無形資產(chǎn)價(jià)值10萬元，銷售一項(xiàng)不動產(chǎn)，原值為20萬元，已經(jīng)提取折舊8萬元，售價(jià)15萬元，已經(jīng)分別人賬核算，另外完成一項(xiàng)安裝工程，獲得勞務(wù)收入65萬元，安裝中領(lǐng)用各種安裝零件和輔助材料，賬面成本為7萬元，其中包括運(yùn)費(fèi)930元，同時(shí)又外購電焊機(jī)一臺4000元，金屬切割機(jī)一臺3000元，專用發(fā)票上列示的增值稅分別為680元和510元。假設(shè)上述購銷貨物增值稅稅率均為17%，購銷價(jià)款與勞務(wù)收入均為不含稅價(jià)款，銷售材料業(yè)務(wù)與安裝業(yè)務(wù)不能單獨(dú)核算。
根據(jù)上述資料回答下列問題：
(1)購進(jìn)業(yè)務(wù)允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )元。
A.515100
B.514000
C.516800
D.513010
(2)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )元。
A.11741.9
B.11900
C.11811.9
D.0
(3)增值稅銷項(xiàng)稅額為( )萬元。
A.85
B.96.05
C.98.6
D.92.73
(4)本期應(yīng)納增值稅為( )萬元。
A.43.559
B.44.749
C.45.81
D.45.93
(5)本期應(yīng)納營業(yè)稅為( )元。
A.7800
B.11500
C.6900
D.13000
(6)如果銷售材料業(yè)務(wù)和安裝業(yè)務(wù)分別核算，則當(dāng)期應(yīng)納增值稅為( )萬元。
A.32.88
B.34.08
C.33.699
D.33.32
(7)如果銷售材料業(yè)務(wù)和安裝業(yè)務(wù)分別核算，則當(dāng)期應(yīng)納營業(yè)稅為( )萬元。
A.2.61
B.3.25
C.4.35
D.3.76
4.某無線電廠為增值稅一般納稅人，2006年10月份有關(guān)經(jīng)營情況如下：，
(1)銷售情況：
①銷售收錄機(jī)一批給本市百貨大樓，其不含稅價(jià)為40萬元，按不含稅價(jià)15%給予折扣，開在1張專用發(fā)票上，注明折扣后的銷售額為34萬元，稅額5.78萬元；
②銷售給某市電器商場(增值稅一般納稅人)音響設(shè)備5套，單價(jià)1.2萬元／套；
③銷售給某大型賓館音響設(shè)備6套，開出普通發(fā)票，單價(jià)1.4萬元／套，另外收取安裝費(fèi)0.5萬元：
④銷售舊小轎車1輛，取得收入5萬元，賬面原值為15萬元。
(2)購進(jìn)貨物和勞務(wù)情況：
①購入電子元器件一批，取得增值稅專用發(fā)票，購進(jìn)金額33.萬元，注明增值稅稅額5.61萬元：
②購入基建用木材一批，取得增值稅專用發(fā)票，購進(jìn)金額1.6萬元，注明增值稅稅額0.272萬元；
③購人汽車一輛，取得專用發(fā)票，購進(jìn)金額15萬元，注明增值稅稅額2.55萬元：
④支付生產(chǎn)用電費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，購進(jìn)金額1.1萬元，注明增值稅稅額0.187萬元。
(3)其他業(yè)務(wù)：
①本廠新建多功能廳領(lǐng)用音響設(shè)備兩套，本月該廠同類音響含稅售價(jià)為1.4萬元／套；
②本廠該月份優(yōu)惠銷售給職工收錄音機(jī)400臺，每臺收取優(yōu)惠價(jià)160元。經(jīng)查該廠同類產(chǎn)品不含稅單價(jià)為220元／臺。
根據(jù)上述資料回答下列問題：
(1)本月銷項(xiàng)稅額為( )萬元。
A.9.586
B.30.58
C.9.996
D.9.848
(2)本月購進(jìn)貨物不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬元。
A.0.272
B.2.55
C.2.822
D.0
(3)本月購進(jìn)貨物允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬元。
A.6.069
B.5.797
C.8.147
D.8.419
(4)銷售小轎車應(yīng)納增值稅( )萬元。
A.0
B.0.28
C.0.19
D.0.3
(5)本月應(yīng)納增值稅( )萬元。
A.3.789
B.4.199
C.3.238
D.1.167
根據(jù)上述資料回答下列問題：
(1)購進(jìn)業(yè)務(wù)允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )元。
A.515100
B.514000
C.516800
D.513010
(2)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )元。
A.11741.9
B.11900
C.11811.9
D.0
(3)增值稅銷項(xiàng)稅額為( )萬元。
A.85
B.96.05
C.98.6
D.92.73
(4)本期應(yīng)納增值稅為( )萬元。
A.43.559
B.44.749
C.45.81
D.45.93
(5)本期應(yīng)納營業(yè)稅為( )元。
A.7800
B.11500
C.6900
D.13000
(6)如果銷售材料業(yè)務(wù)和安裝業(yè)務(wù)分別核算，則當(dāng)期應(yīng)納增值稅為( )萬元。
A.32.88
B.34.08
C.33.699
D.33.32
(7)如果銷售材料業(yè)務(wù)和安裝業(yè)務(wù)分別核算，則當(dāng)期應(yīng)納營業(yè)稅為( )萬元。
A.2.61
B.3.25
C.4.35
D.3.76
4.某無線電廠為增值稅一般納稅人，2006年10月份有關(guān)經(jīng)營情況如下：，
(1)銷售情況：
①銷售收錄機(jī)一批給本市百貨大樓，其不含稅價(jià)為40萬元，按不含稅價(jià)15%給予折扣，開在1張專用發(fā)票上，注明折扣后的銷售額為34萬元，稅額5.78萬元；
②銷售給某市電器商場(增值稅一般納稅人)音響設(shè)備5套，單價(jià)1.2萬元／套；
③銷售給某大型賓館音響設(shè)備6套，開出普通發(fā)票，單價(jià)1.4萬元／套，另外收取安裝費(fèi)0.5萬元：
④銷售舊小轎車1輛，取得收入5萬元，賬面原值為15萬元。
(2)購進(jìn)貨物和勞務(wù)情況：
①購入電子元器件一批，取得增值稅專用發(fā)票，購進(jìn)金額33.萬元，注明增值稅稅額5.61萬元：
②購入基建用木材一批，取得增值稅專用發(fā)票，購進(jìn)金額1.6萬元，注明增值稅稅額0.272萬元；
③購人汽車一輛，取得專用發(fā)票，購進(jìn)金額15萬元，注明增值稅稅額2.55萬元：
④支付生產(chǎn)用電費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，購進(jìn)金額1.1萬元，注明增值稅稅額0.187萬元。
(3)其他業(yè)務(wù)：
①本廠新建多功能廳領(lǐng)用音響設(shè)備兩套，本月該廠同類音響含稅售價(jià)為1.4萬元／套；
②本廠該月份優(yōu)惠銷售給職工收錄音機(jī)400臺，每臺收取優(yōu)惠價(jià)160元。經(jīng)查該廠同類產(chǎn)品不含稅單價(jià)為220元／臺。
根據(jù)上述資料回答下列問題：
(1)本月銷項(xiàng)稅額為( )萬元。
A.9.586
B.30.58
C.9.996
D.9.848
(2)本月購進(jìn)貨物不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬元。
A.0.272
B.2.55
C.2.822
D.0
(3)本月購進(jìn)貨物允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬元。
A.6.069
B.5.797
C.8.147
D.8.419
(4)銷售小轎車應(yīng)納增值稅( )萬元。
A.0
B.0.28
C.0.19
D.0.3
(5)本月應(yīng)納增值稅( )萬元。
A.3.789
B.4.199
C.3.238
D.1.167