16．某商場為增值稅一般納稅人，從事百貨批發(fā)和零售業(yè)務，2006年2—4月發(fā)生下列業(yè)務：
(1)2月份購進一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為10萬元，增值稅為1.7萬元，向小規(guī)模納稅人銷售貨物金額為23400元，柜臺零售貨物金額為1 1700元；
(2)3月份購進一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為20萬元，增值稅為3.4萬元，向一般納稅人銷售貨物，不含稅價款120萬元； 。
(3)“三八”節(jié)把購進的價值2萬元的庫存商品發(fā)放給女職工作為福利；
(4)4月份購進貨物，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為5萬元，增值稅為8500元，柜臺零售貨物銷售額為234000元，另外賣出1臺空調(diào)給消費者個人，含稅價格為5850元，并上門為顧客安裝，收取安裝費117元。
根據(jù)上述資料回答下列問題：
(1)2月份的銷項稅額為( )元。
A．5967
B．5100
C．3400
D．1700
(2)3月份應納增值稅為( )元。
A．161500
B．173400
C．170000
D．158100
(3)4月份的應納增值稅為( )元。
A．26350
B．32274.5
C．26369.89
D．26367
17．某珠寶店為增值稅一般納稅人，2006年2月發(fā)生下列業(yè)務：
(1)銷售金銀首飾收入6萬元，隨同金銀首飾銷售單獨計價的首飾盒不含稅收入400元；
(2)把金戒指200克，進價每克120元(售價130元)，獎勵給本店優(yōu)秀職工；
(3)本店開展以舊換新業(yè)務，用24K金項鏈60克(售價每克130元)，從消費者個人手中換回舊的24K金項鏈60克，并收取含稅價款1200元；
(4)銷售鍍金耳環(huán)100克，售價每克28元。
上述所稱價格和收入均不含增值稅，金銀首飾消費稅稅率為5％，金銀首飾成本利潤率為6%。根據(jù)上述資料回答下列問題：
(1)當月應納增值稅為( )元。
A．12070
B．15316.82
C．17663.52
D．14998.36
(2)當月應納消費稅為( )元。
A．4458.95
B．4748.95
C．4371.28
D．4896.95
18．某賓館地處市區(qū)，2006年5月份取得營業(yè)收入如下：
(1)客房部取得收入23萬元，另取得物品賠償費0.12萬元，電話服務費0.5萬元；
(2)酒店部取得收入45萬元；
(3)代旅客訂購飛機、火車票取得手續(xù)費收入0.31萬元；
(4)對外設立的商店取得銷售收入2.392萬元(單獨核算，經(jīng)稅務機關(guān)認定為小規(guī)模納稅人)；
(5)美發(fā)廳收入0.5萬元。
根據(jù)上述資料回答下列問題：
(1)該賓館5月份應納的營業(yè)稅為( )元。
A．34655
B．34715
C．34835
D．35600
(2)該賓館5月份應納增值稅( )元。
A．143.52
B．920
C．9568
D．135?4
19.2006年4月，某洗衣機廠研制生產(chǎn)出最新型號的智能洗衣機，產(chǎn)品銷售初期，全國統(tǒng)一促銷價(不含稅)2800元／臺。當月發(fā)生下列業(yè)務：
(1)將1000臺洗衣機交給某家電器城代銷，本月已收到全部1000臺的代銷清單，按售價5%支付手續(xù)費；
(2)向某商場銷售100臺，用本廠卡車送貨，除價款外另收取運費1170元；
(3)以舊換新銷售500臺，每臺舊型號洗衣機作價150元；
(4)購進洗衣機原材料零部件取得增值稅發(fā)票注明的價款100萬元，因保管員失誤，丟失2萬元的零部件；
(5)國外捐贈1臺先進檢測儀器，取得完稅憑證證明，為增值稅5萬元。
根據(jù)上述資料回答下列問題：(本月。取得的相關(guān)憑證均在本月認證并抵扣)
(1)洗衣機廠本月允許抵扣的進項稅額為( )萬元。
A．16.66
B．22
C．21.66
D．17
(2)洗衣機廠本月銷項稅額為( )元
A．749020
B．761770
C．761600
D．761000
(3)洗衣機廠本月應納增值稅為( )元
A．582420
B．595000
C．595170
D．594400
(4)家電城本月應納營業(yè)稅為( )元
A．7035.1
B．7030
C．30
D．7000
20．某油田2006年1月份生產(chǎn)原油10000噸，其中銷售8000噸，自用1500噸(不是加熱、修井)，另有500噸待銷售，該油田適用的單位稅額為8元／噸，該油田1月份應納的資源稅為( )元。
A．80000
B．64000
C．12000
D．76000
(1)2月份購進一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為10萬元，增值稅為1.7萬元，向小規(guī)模納稅人銷售貨物金額為23400元，柜臺零售貨物金額為1 1700元；
(2)3月份購進一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為20萬元，增值稅為3.4萬元，向一般納稅人銷售貨物，不含稅價款120萬元； 。
(3)“三八”節(jié)把購進的價值2萬元的庫存商品發(fā)放給女職工作為福利；
(4)4月份購進貨物，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為5萬元，增值稅為8500元，柜臺零售貨物銷售額為234000元，另外賣出1臺空調(diào)給消費者個人，含稅價格為5850元，并上門為顧客安裝，收取安裝費117元。
根據(jù)上述資料回答下列問題：
(1)2月份的銷項稅額為( )元。
A．5967
B．5100
C．3400
D．1700
(2)3月份應納增值稅為( )元。
A．161500
B．173400
C．170000
D．158100
(3)4月份的應納增值稅為( )元。
A．26350
B．32274.5
C．26369.89
D．26367
17．某珠寶店為增值稅一般納稅人，2006年2月發(fā)生下列業(yè)務：
(1)銷售金銀首飾收入6萬元，隨同金銀首飾銷售單獨計價的首飾盒不含稅收入400元；
(2)把金戒指200克，進價每克120元(售價130元)，獎勵給本店優(yōu)秀職工；
(3)本店開展以舊換新業(yè)務，用24K金項鏈60克(售價每克130元)，從消費者個人手中換回舊的24K金項鏈60克，并收取含稅價款1200元；
(4)銷售鍍金耳環(huán)100克，售價每克28元。
上述所稱價格和收入均不含增值稅，金銀首飾消費稅稅率為5％，金銀首飾成本利潤率為6%。根據(jù)上述資料回答下列問題：
(1)當月應納增值稅為( )元。
A．12070
B．15316.82
C．17663.52
D．14998.36
(2)當月應納消費稅為( )元。
A．4458.95
B．4748.95
C．4371.28
D．4896.95
18．某賓館地處市區(qū)，2006年5月份取得營業(yè)收入如下：
(1)客房部取得收入23萬元，另取得物品賠償費0.12萬元，電話服務費0.5萬元；
(2)酒店部取得收入45萬元；
(3)代旅客訂購飛機、火車票取得手續(xù)費收入0.31萬元；
(4)對外設立的商店取得銷售收入2.392萬元(單獨核算，經(jīng)稅務機關(guān)認定為小規(guī)模納稅人)；
(5)美發(fā)廳收入0.5萬元。
根據(jù)上述資料回答下列問題：
(1)該賓館5月份應納的營業(yè)稅為( )元。
A．34655
B．34715
C．34835
D．35600
(2)該賓館5月份應納增值稅( )元。
A．143.52
B．920
C．9568
D．135?4
19.2006年4月，某洗衣機廠研制生產(chǎn)出最新型號的智能洗衣機，產(chǎn)品銷售初期，全國統(tǒng)一促銷價(不含稅)2800元／臺。當月發(fā)生下列業(yè)務：
(1)將1000臺洗衣機交給某家電器城代銷，本月已收到全部1000臺的代銷清單，按售價5%支付手續(xù)費；
(2)向某商場銷售100臺，用本廠卡車送貨，除價款外另收取運費1170元；
(3)以舊換新銷售500臺，每臺舊型號洗衣機作價150元；
(4)購進洗衣機原材料零部件取得增值稅發(fā)票注明的價款100萬元，因保管員失誤，丟失2萬元的零部件；
(5)國外捐贈1臺先進檢測儀器，取得完稅憑證證明，為增值稅5萬元。
根據(jù)上述資料回答下列問題：(本月。取得的相關(guān)憑證均在本月認證并抵扣)
(1)洗衣機廠本月允許抵扣的進項稅額為( )萬元。
A．16.66
B．22
C．21.66
D．17
(2)洗衣機廠本月銷項稅額為( )元
A．749020
B．761770
C．761600
D．761000
(3)洗衣機廠本月應納增值稅為( )元
A．582420
B．595000
C．595170
D．594400
(4)家電城本月應納營業(yè)稅為( )元
A．7035.1
B．7030
C．30
D．7000
20．某油田2006年1月份生產(chǎn)原油10000噸，其中銷售8000噸，自用1500噸(不是加熱、修井)，另有500噸待銷售，該油田適用的單位稅額為8元／噸，該油田1月份應納的資源稅為( )元。
A．80000
B．64000
C．12000
D．76000