單選題
1．下列哪個(gè)因素最能影響客戶投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力？（ ?。?BR> A．客戶的社會(huì)地位
B．客戶的可支配資金量
C．客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好
D．客戶的當(dāng)期收入
2．當(dāng)個(gè)人和家庭出現(xiàn)收支不平衡時(shí)，需要采取必要的（ ?。┐胧?BR> A．資產(chǎn)管理
B．收入管理
C．支出管理
D．風(fēng)險(xiǎn)管理
3．下列理財(cái)活動(dòng)中，可創(chuàng)造當(dāng)期家庭現(xiàn)金流量?jī)袅魅氲氖牵ā 。?BR> A．申購(gòu)基金
B．償還貸款
C．以現(xiàn)金卡預(yù)借現(xiàn)金
D．購(gòu)買(mǎi)新車(chē)
4．平衡型和債券型基金最適合（ ?。┩顿Y者。
A．保守型
B．均衡型
C．進(jìn)取型
D．輕度保守型
5．總資產(chǎn)、總負(fù)債和凈值三者之問(wèn)的關(guān)系是（ ）。
A．總資產(chǎn)+凈值=總負(fù)債
B．總資產(chǎn)+總負(fù)債=凈值
C．總資產(chǎn)-總負(fù)債=凈值
D．以上都不正確
6．緊急預(yù)備金可用于（ ）。
A．彌補(bǔ)失業(yè)所短少的收入
B．彌補(bǔ)失能所短少的收入
C．應(yīng)付突發(fā)災(zāi)難所造成的損失
D．以上都正確
7．風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高的人群是（ ?。?。
A．負(fù)債比率越高者
B．需動(dòng)用資金的時(shí)間離現(xiàn)在越近者
C．社會(huì)地位較高者
D．理財(cái)目標(biāo)彈性比較大的
8．下列不屬于個(gè)人所要負(fù)擔(dān)的稅收的選項(xiàng)為（ ?。?。
A．個(gè)人所得稅
B．從事商業(yè)經(jīng)營(yíng)的個(gè)體戶按照銷(xiāo)售額的4％繳納增值稅
C．車(chē)船使用稅
D．從事服務(wù)業(yè)的個(gè)體戶按照營(yíng)業(yè)收入的6％繳納營(yíng)業(yè)稅
9．從法律角度看，保險(xiǎn)是一種（ ?。?。
A．理財(cái)行為
B．風(fēng)險(xiǎn)分散行為
C．委托代理行為
D．合同
10．制定保險(xiǎn)規(guī)劃的首要任務(wù)是（ ?。?。
A．選擇保險(xiǎn)公司
B．確定保險(xiǎn)標(biāo)的
C．準(zhǔn)備保險(xiǎn)費(fèi)
D．閱讀保險(xiǎn)單合同條款
11．利息稅管理的首選投資工具為（ ）。
A．教育儲(chǔ)蓄
B．衍生金融工具
C．股票款
D．共同基金
12．保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)公司所賠付的金額是（ ）。
A．保險(xiǎn)費(fèi)
B．保險(xiǎn)金額
C．紅利
D．賠款
13．完全以自然人為納稅人的稅種是（ ?。?BR> A．營(yíng)業(yè)所得稅
B．利息稅
C．個(gè)人所得稅
D．版稅
14．稅收規(guī)劃的最基本原則是（ ?。?。
A．效用化原則
B．零稅負(fù)原則
C．目的性原則
D．合法性原則
注：銀行從業(yè)人員在為客戶進(jìn)行稅收規(guī)劃時(shí)，應(yīng)該遵循一定的原則，從稅法的基本原則，即稅收法定原則、社會(huì)政策原則和稅收效率原則出發(fā)來(lái)定義稅收規(guī)劃的基本原則，應(yīng)該遵循合法性、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則，這些原則賦予了稅收規(guī)劃其本身及區(qū)別于其他節(jié)稅手段的最本質(zhì)的特征。
(1)合法性原則。合法性是稅收規(guī)劃最基本的原則，這是由稅法的稅收法定原則所決定的，也是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅乃至避稅行為區(qū)別開(kāi)來(lái)的根本所在。合法性意味著它是在尊重法律，不違反法律法規(guī)和不惡意鉆法律漏洞的前提下進(jìn)行的。稅法是規(guī)范征管關(guān)系的基本準(zhǔn)則，客戶具有依法納稅的義務(wù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)的征稅行為也必須受到稅法的規(guī)范。只有在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，理財(cái)從業(yè)人員才可以為客戶選擇合適的稅負(fù)方案，幫助客戶限度地降低或減小稅負(fù)，可能地獲取利潤(rùn)或取得的收益。
(2)目的性原則。目的性原則是稅收規(guī)劃最根本的原則，是由稅法基本原則中的稅收公平原則所決定的。稅收規(guī)劃的目的就是節(jié)稅，從業(yè)人員在制定稅收規(guī)劃時(shí)應(yīng)該有很強(qiáng)的為客戶減輕稅負(fù)、取得節(jié)稅收益的動(dòng)機(jī)，從而降低稅收成本以達(dá)到總體效益的化，在合法性原則下這是完全合理的，也是客戶最本質(zhì)的目的。稅收公平原則要求稅收負(fù)擔(dān)在客戶之間進(jìn)行公平分配，以客戶擁有財(cái)富數(shù)量來(lái)衡量其納稅能力從而進(jìn)行征稅；客戶通過(guò)稅收規(guī)劃，或合理調(diào)整受稅財(cái)產(chǎn)的比例以降低稅負(fù)，或延緩納稅以獲得資金的時(shí)間價(jià)值，符合了稅收的公平原則，也從而能夠更有效地盤(pán)活資金，獲得更高的投資收益。
(3)規(guī)劃性原則。規(guī)劃性原則是稅收規(guī)劃最有特色的原則，這是由作為稅收基本原則的社會(huì)政策原則所引發(fā)的。國(guó)家貫徹社會(huì)政策，以促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和實(shí)施其社會(huì)目的，需要運(yùn)用稅收固有的調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的功能作為推進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策和社會(huì)政策的手段，所以稅收的政策性和靈活性是非常強(qiáng)的。那么稅收規(guī)劃通過(guò)事先的計(jì)劃、設(shè)計(jì)和安排，在進(jìn)行籌資、投資等活動(dòng)前，把這些行為所承擔(dān)的相應(yīng)稅負(fù)作為影響最終財(cái)務(wù)成果的重要因素來(lái)考慮，通過(guò)趨利避害來(lái)選取最有利的方式。
(4)綜合性原則。綜合性原則是指進(jìn)行稅收規(guī)劃時(shí)，必須綜合考慮規(guī)劃以使客戶整體稅負(fù)水平降低。為客戶進(jìn)行稅收規(guī)劃不能只以稅負(fù)輕重作為選擇納稅的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)該著眼于實(shí)現(xiàn)客戶的綜合利益目標(biāo)。另外在進(jìn)行一種稅的稅務(wù)規(guī)劃時(shí)，還要考慮與之有關(guān)的其他稅種的稅負(fù)效應(yīng)，進(jìn)行整體規(guī)劃，綜合衡量，防止前輕后重。
15．稅收規(guī)劃的目的是（ ）。
A．節(jié)稅
B．增加收入
C．提高資產(chǎn)收益率
D．合理避稅
16．下列的個(gè)人稅收策劃行為不能達(dá)到合理避稅目的的是（ ）。
A．分期支付獎(jiǎng)金
B．以報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的形式取得部分收入
C．企業(yè)為員工提供住房而在工資中扣除部分作住房租金
D．將收入購(gòu)買(mǎi)基金以得到時(shí)間價(jià)值，延期繳稅
17．下列所得免征個(gè)人所得稅的是（ ）。
A．獎(jiǎng)金蓄
B．企業(yè)津貼
C．保險(xiǎn)賠款所得
D．有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄所得
18．下列表述中符合個(gè)人所得稅規(guī)定的是（ ?。?BR> A．個(gè)體工商戶從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回的利潤(rùn)應(yīng)并入其經(jīng)營(yíng)所得一并繳納個(gè)人所得稅
B．外籍個(gè)人從外商投資企業(yè)取得的股利、紅利所得不再繳納個(gè)人所得稅
C．個(gè)人合伙企業(yè)支付給投資者的分紅，可以在個(gè)人所得稅前據(jù)實(shí)扣除
D．個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資者生活費(fèi)用允許在個(gè)人所得稅前扣除
19．下列可以作為合理稅收規(guī)劃的是（ ?。?BR> A．用發(fā)票沖抵費(fèi)用
B．以多人名義分領(lǐng)勞務(wù)報(bào)酬
C．盡量采用現(xiàn)金交易
D．充分利用費(fèi)用扣除規(guī)定
20．以下關(guān)于理財(cái)客戶遺產(chǎn)繼承的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。
A．客戶的父母是第一序列繼承人
B．客戶的子女是第一序列繼承人
C．客戶的兄弟是第一序列繼承人
D．法定繼承優(yōu)先于遺囑繼承
1．下列哪個(gè)因素最能影響客戶投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力？（ ?。?BR> A．客戶的社會(huì)地位
B．客戶的可支配資金量
C．客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好
D．客戶的當(dāng)期收入
2．當(dāng)個(gè)人和家庭出現(xiàn)收支不平衡時(shí)，需要采取必要的（ ?。┐胧?BR> A．資產(chǎn)管理
B．收入管理
C．支出管理
D．風(fēng)險(xiǎn)管理
3．下列理財(cái)活動(dòng)中，可創(chuàng)造當(dāng)期家庭現(xiàn)金流量?jī)袅魅氲氖牵ā 。?BR> A．申購(gòu)基金
B．償還貸款
C．以現(xiàn)金卡預(yù)借現(xiàn)金
D．購(gòu)買(mǎi)新車(chē)
4．平衡型和債券型基金最適合（ ?。┩顿Y者。
A．保守型
B．均衡型
C．進(jìn)取型
D．輕度保守型
5．總資產(chǎn)、總負(fù)債和凈值三者之問(wèn)的關(guān)系是（ ）。
A．總資產(chǎn)+凈值=總負(fù)債
B．總資產(chǎn)+總負(fù)債=凈值
C．總資產(chǎn)-總負(fù)債=凈值
D．以上都不正確
6．緊急預(yù)備金可用于（ ）。
A．彌補(bǔ)失業(yè)所短少的收入
B．彌補(bǔ)失能所短少的收入
C．應(yīng)付突發(fā)災(zāi)難所造成的損失
D．以上都正確
7．風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高的人群是（ ?。?。
A．負(fù)債比率越高者
B．需動(dòng)用資金的時(shí)間離現(xiàn)在越近者
C．社會(huì)地位較高者
D．理財(cái)目標(biāo)彈性比較大的
8．下列不屬于個(gè)人所要負(fù)擔(dān)的稅收的選項(xiàng)為（ ?。?。
A．個(gè)人所得稅
B．從事商業(yè)經(jīng)營(yíng)的個(gè)體戶按照銷(xiāo)售額的4％繳納增值稅
C．車(chē)船使用稅
D．從事服務(wù)業(yè)的個(gè)體戶按照營(yíng)業(yè)收入的6％繳納營(yíng)業(yè)稅
9．從法律角度看，保險(xiǎn)是一種（ ?。?。
A．理財(cái)行為
B．風(fēng)險(xiǎn)分散行為
C．委托代理行為
D．合同
10．制定保險(xiǎn)規(guī)劃的首要任務(wù)是（ ?。?。
A．選擇保險(xiǎn)公司
B．確定保險(xiǎn)標(biāo)的
C．準(zhǔn)備保險(xiǎn)費(fèi)
D．閱讀保險(xiǎn)單合同條款
11．利息稅管理的首選投資工具為（ ）。
A．教育儲(chǔ)蓄
B．衍生金融工具
C．股票款
D．共同基金
12．保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)公司所賠付的金額是（ ）。
A．保險(xiǎn)費(fèi)
B．保險(xiǎn)金額
C．紅利
D．賠款
13．完全以自然人為納稅人的稅種是（ ?。?BR> A．營(yíng)業(yè)所得稅
B．利息稅
C．個(gè)人所得稅
D．版稅
14．稅收規(guī)劃的最基本原則是（ ?。?。
A．效用化原則
B．零稅負(fù)原則
C．目的性原則
D．合法性原則
注：銀行從業(yè)人員在為客戶進(jìn)行稅收規(guī)劃時(shí)，應(yīng)該遵循一定的原則，從稅法的基本原則，即稅收法定原則、社會(huì)政策原則和稅收效率原則出發(fā)來(lái)定義稅收規(guī)劃的基本原則，應(yīng)該遵循合法性、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則，這些原則賦予了稅收規(guī)劃其本身及區(qū)別于其他節(jié)稅手段的最本質(zhì)的特征。
(1)合法性原則。合法性是稅收規(guī)劃最基本的原則，這是由稅法的稅收法定原則所決定的，也是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅乃至避稅行為區(qū)別開(kāi)來(lái)的根本所在。合法性意味著它是在尊重法律，不違反法律法規(guī)和不惡意鉆法律漏洞的前提下進(jìn)行的。稅法是規(guī)范征管關(guān)系的基本準(zhǔn)則，客戶具有依法納稅的義務(wù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)的征稅行為也必須受到稅法的規(guī)范。只有在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，理財(cái)從業(yè)人員才可以為客戶選擇合適的稅負(fù)方案，幫助客戶限度地降低或減小稅負(fù)，可能地獲取利潤(rùn)或取得的收益。
(2)目的性原則。目的性原則是稅收規(guī)劃最根本的原則，是由稅法基本原則中的稅收公平原則所決定的。稅收規(guī)劃的目的就是節(jié)稅，從業(yè)人員在制定稅收規(guī)劃時(shí)應(yīng)該有很強(qiáng)的為客戶減輕稅負(fù)、取得節(jié)稅收益的動(dòng)機(jī)，從而降低稅收成本以達(dá)到總體效益的化，在合法性原則下這是完全合理的，也是客戶最本質(zhì)的目的。稅收公平原則要求稅收負(fù)擔(dān)在客戶之間進(jìn)行公平分配，以客戶擁有財(cái)富數(shù)量來(lái)衡量其納稅能力從而進(jìn)行征稅；客戶通過(guò)稅收規(guī)劃，或合理調(diào)整受稅財(cái)產(chǎn)的比例以降低稅負(fù)，或延緩納稅以獲得資金的時(shí)間價(jià)值，符合了稅收的公平原則，也從而能夠更有效地盤(pán)活資金，獲得更高的投資收益。
(3)規(guī)劃性原則。規(guī)劃性原則是稅收規(guī)劃最有特色的原則，這是由作為稅收基本原則的社會(huì)政策原則所引發(fā)的。國(guó)家貫徹社會(huì)政策，以促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和實(shí)施其社會(huì)目的，需要運(yùn)用稅收固有的調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的功能作為推進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策和社會(huì)政策的手段，所以稅收的政策性和靈活性是非常強(qiáng)的。那么稅收規(guī)劃通過(guò)事先的計(jì)劃、設(shè)計(jì)和安排，在進(jìn)行籌資、投資等活動(dòng)前，把這些行為所承擔(dān)的相應(yīng)稅負(fù)作為影響最終財(cái)務(wù)成果的重要因素來(lái)考慮，通過(guò)趨利避害來(lái)選取最有利的方式。
(4)綜合性原則。綜合性原則是指進(jìn)行稅收規(guī)劃時(shí)，必須綜合考慮規(guī)劃以使客戶整體稅負(fù)水平降低。為客戶進(jìn)行稅收規(guī)劃不能只以稅負(fù)輕重作為選擇納稅的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)該著眼于實(shí)現(xiàn)客戶的綜合利益目標(biāo)。另外在進(jìn)行一種稅的稅務(wù)規(guī)劃時(shí)，還要考慮與之有關(guān)的其他稅種的稅負(fù)效應(yīng)，進(jìn)行整體規(guī)劃，綜合衡量，防止前輕后重。
15．稅收規(guī)劃的目的是（ ）。
A．節(jié)稅
B．增加收入
C．提高資產(chǎn)收益率
D．合理避稅
16．下列的個(gè)人稅收策劃行為不能達(dá)到合理避稅目的的是（ ）。
A．分期支付獎(jiǎng)金
B．以報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的形式取得部分收入
C．企業(yè)為員工提供住房而在工資中扣除部分作住房租金
D．將收入購(gòu)買(mǎi)基金以得到時(shí)間價(jià)值，延期繳稅
17．下列所得免征個(gè)人所得稅的是（ ）。
A．獎(jiǎng)金蓄
B．企業(yè)津貼
C．保險(xiǎn)賠款所得
D．有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄所得
18．下列表述中符合個(gè)人所得稅規(guī)定的是（ ?。?BR> A．個(gè)體工商戶從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回的利潤(rùn)應(yīng)并入其經(jīng)營(yíng)所得一并繳納個(gè)人所得稅
B．外籍個(gè)人從外商投資企業(yè)取得的股利、紅利所得不再繳納個(gè)人所得稅
C．個(gè)人合伙企業(yè)支付給投資者的分紅，可以在個(gè)人所得稅前據(jù)實(shí)扣除
D．個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資者生活費(fèi)用允許在個(gè)人所得稅前扣除
19．下列可以作為合理稅收規(guī)劃的是（ ?。?BR> A．用發(fā)票沖抵費(fèi)用
B．以多人名義分領(lǐng)勞務(wù)報(bào)酬
C．盡量采用現(xiàn)金交易
D．充分利用費(fèi)用扣除規(guī)定
20．以下關(guān)于理財(cái)客戶遺產(chǎn)繼承的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。
A．客戶的父母是第一序列繼承人
B．客戶的子女是第一序列繼承人
C．客戶的兄弟是第一序列繼承人
D．法定繼承優(yōu)先于遺囑繼承