4、某市臺商獨(dú)資企業(yè)2005年發(fā)生下列涉稅經(jīng)營業(yè)務(wù)：
（1）產(chǎn)品銷售收入280萬元；
（2）產(chǎn)品銷售成本110萬元；
（3）各項(xiàng)合理費(fèi)用24萬元；
（4）營業(yè)外收入10萬元，營業(yè)外支出2萬元；
（5）境外分公司所得200萬元，已在境外繳納公司所得稅60萬元；
（6）其他業(yè)務(wù)利潤60萬元。根據(jù)以上資料，
回答以下問題：
（1）該企業(yè)2005年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為（ ）萬元。
A．154
B．280
C．198
D．214
（2）實(shí)際允許抵扣境外所得已繳納的稅款為（ ）萬元。
A．66
B．60
C．0
D．14
（3）該企業(yè)全年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅和地方所得稅共計(jì)為（ ）萬元。
A．58.62
B．124.2
C．70.62
D．76.62
5、某企業(yè)A、B兩個(gè)機(jī)構(gòu)適用稅率及4年所得（萬元）情況：
根據(jù)以上資料回答以下問題：
（1）2004年合并申報(bào)納稅額為（ ）萬元。
A、4.5
B、9
C、18
D、0
（2）2005年合并申報(bào)納稅額為（ ）萬元。
A、24
B、15
C、27
D、13.5
（3）2006年合并申報(bào)納稅額為（ ）萬元。
A、6
B、12
C、25
D、0
（4）2007年合并申報(bào)納稅額為（ ）萬元。
A、15
B、27
C、13.5
D、9
6、一外商投資企業(yè)自2005年起開始新技術(shù)改造項(xiàng)目，投資期2年，項(xiàng)目總投資額為700萬元，允許抵扣國產(chǎn)設(shè)備購置金額500萬元，其中2005年第一次購置國產(chǎn)設(shè)備200萬元，2006年第二次購置國產(chǎn)設(shè)備300萬元，該企業(yè)近年實(shí)現(xiàn)所得稅額情況如下：
根據(jù)以上資料，回答下列問題：
（1）國產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行抵免的正確方法是（）。
A、2005年購置的200萬元可抵免額為80萬元，在2005年抵免30萬元，剩余的50萬元在2006年抵免。
B、2005年購置的200萬元可抵免額為80萬元，在2005年抵免40萬元，剩余的40萬元在2006年抵免。
C、2006年購置的300萬元可抵免額為120萬元，在2006年抵免40萬元，剩余的80萬元在2006年抵免。
D、2006年購置的300萬元可抵免額為120萬元，在2006年抵免30萬元，剩余的90萬元在2006年抵免。
（2）2005、2006、2007分別實(shí)際交納所得稅（）萬元。
A、40、70、120
B、0、0、0
C、0、0、30
D、0、0、50
（1）產(chǎn)品銷售收入280萬元；
（2）產(chǎn)品銷售成本110萬元；
（3）各項(xiàng)合理費(fèi)用24萬元；
（4）營業(yè)外收入10萬元，營業(yè)外支出2萬元；
（5）境外分公司所得200萬元，已在境外繳納公司所得稅60萬元；
（6）其他業(yè)務(wù)利潤60萬元。根據(jù)以上資料，
回答以下問題：
（1）該企業(yè)2005年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為（ ）萬元。
A．154
B．280
C．198
D．214
（2）實(shí)際允許抵扣境外所得已繳納的稅款為（ ）萬元。
A．66
B．60
C．0
D．14
（3）該企業(yè)全年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅和地方所得稅共計(jì)為（ ）萬元。
A．58.62
B．124.2
C．70.62
D．76.62
5、某企業(yè)A、B兩個(gè)機(jī)構(gòu)適用稅率及4年所得（萬元）情況：
根據(jù)以上資料回答以下問題：
（1）2004年合并申報(bào)納稅額為（ ）萬元。
A、4.5
B、9
C、18
D、0
（2）2005年合并申報(bào)納稅額為（ ）萬元。
A、24
B、15
C、27
D、13.5
（3）2006年合并申報(bào)納稅額為（ ）萬元。
A、6
B、12
C、25
D、0
（4）2007年合并申報(bào)納稅額為（ ）萬元。
A、15
B、27
C、13.5
D、9
6、一外商投資企業(yè)自2005年起開始新技術(shù)改造項(xiàng)目，投資期2年，項(xiàng)目總投資額為700萬元，允許抵扣國產(chǎn)設(shè)備購置金額500萬元，其中2005年第一次購置國產(chǎn)設(shè)備200萬元，2006年第二次購置國產(chǎn)設(shè)備300萬元，該企業(yè)近年實(shí)現(xiàn)所得稅額情況如下：
根據(jù)以上資料，回答下列問題：
（1）國產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行抵免的正確方法是（）。
A、2005年購置的200萬元可抵免額為80萬元，在2005年抵免30萬元，剩余的50萬元在2006年抵免。
B、2005年購置的200萬元可抵免額為80萬元，在2005年抵免40萬元，剩余的40萬元在2006年抵免。
C、2006年購置的300萬元可抵免額為120萬元，在2006年抵免40萬元，剩余的80萬元在2006年抵免。
D、2006年購置的300萬元可抵免額為120萬元，在2006年抵免30萬元，剩余的90萬元在2006年抵免。
（2）2005、2006、2007分別實(shí)際交納所得稅（）萬元。
A、40、70、120
B、0、0、0
C、0、0、30
D、0、0、50