09《風(fēng)險(xiǎn)管理》考試重點(diǎn)：市場(chǎng)約束與信息披露

1．市場(chǎng)約束機(jī)制和各參與方的作用
    （1）市場(chǎng)約束機(jī)制
    信息披露是市場(chǎng)約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。
    市場(chǎng)約束機(jī)制需要一系列配套制度得以實(shí)現(xiàn)。
    市場(chǎng)約束的具體表現(xiàn)。
    （2）市場(chǎng)約束參與方及其作用
    ①監(jiān)管部門。監(jiān)管部門是市場(chǎng)約束的核心。
    ②公眾和存款人。
    ③股東。
    ④債券持有人。
    ⑤評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。
    ⑥其他組織機(jī)構(gòu)。
    2．信息披露要求
    （1）信息披露概述
    銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、報(bào)表附注、部分公司治理情況和部分風(fēng)險(xiǎn)管理情況所構(gòu)成。
    此外，需要說明監(jiān)管要求的信息披露與會(huì)計(jì)信息披露的關(guān)系。監(jiān)管要求的信息披露與會(huì)計(jì)信息披露不完全等同，但也不矛盾。
    （2）信息披露的要求
    ①信息披露的總體要求。
    ②信息披露的內(nèi)容。
    ③關(guān)于專有信息和保密規(guī)定
    （3）我國(guó)銀行業(yè)信息披露管理
    ①銀行業(yè)信息披露要求的演變。
    ②銀行信息披露的法律框架。
    ③我國(guó)銀行業(yè)信息披露管理措施。