第七十七條 商業(yè)銀行有下列情形之一的，由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正，并處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
（一）拒絕或者阻礙中國(guó)人民銀行檢查監(jiān)督的；
（二）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的；
（三）未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金的。
【釋義】 本條是對(duì)商業(yè)銀行拒絕中國(guó)人民銀行檢查監(jiān)督、提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和報(bào)表，以及未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金的行為的法律責(zé)任的規(guī)定。
一、應(yīng)予處罰的行為
本條規(guī)定的應(yīng)予處罰的行為包括：
（一）拒絕或者阻礙中國(guó)人民銀行檢查監(jiān)督
中國(guó)人民銀行法第三十二條規(guī)定了中國(guó)人民銀行對(duì)包括商業(yè)銀行在內(nèi)的機(jī)構(gòu)的九項(xiàng)行為具有檢查監(jiān)督權(quán)。這九項(xiàng)行為是：（1）執(zhí)行有關(guān)存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為；（2）與中國(guó)人民銀行特種貸款有關(guān)的行為；（3）執(zhí)行有關(guān)人民幣管理規(guī)定的行為；（4）執(zhí)行有關(guān)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)管理規(guī)定的行為；（5）執(zhí)行有關(guān)外匯管理規(guī)定的行為；（6）執(zhí)行有關(guān)黃金管理規(guī)定的行為；（7）代理中國(guó)人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的行為；（8）執(zhí)行有關(guān)清算管理規(guī)定的行為；（9）執(zhí)行有關(guān)反洗錢(qián)規(guī)定的行為。
中國(guó)人民銀行法第三十四條規(guī)定：“當(dāng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付困難，可能引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，為了維護(hù)金融穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有權(quán)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督?！?BR> 中國(guó)人民銀行法第四十六條還規(guī)定了中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)包括商業(yè)銀行在內(nèi)的機(jī)構(gòu)的上述九項(xiàng)行為違反有關(guān)規(guī)定時(shí)具有行政處罰權(quán)。當(dāng)然，對(duì)這九項(xiàng)行為，有關(guān)法律、行政法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰；有關(guān)法律、行政法規(guī)未作處罰規(guī)定的，中國(guó)人民銀行才可以依照中國(guó)人民銀行法第四十六條規(guī)定的處罰種類(lèi)和處罰幅度進(jìn)行處罰。
如果商業(yè)銀行拒絕中國(guó)人民銀行對(duì)上述九項(xiàng)行為的檢查監(jiān)督，中國(guó)人民銀行有權(quán)依照本條的規(guī)定對(duì)其進(jìn)行行政處罰。
（二）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表
中國(guó)人民銀行法第三十二條規(guī)定了中國(guó)人民銀行對(duì)包括商業(yè)銀行在內(nèi)的機(jī)構(gòu)的九項(xiàng)行為具有檢查監(jiān)督權(quán)。因此，中國(guó)人民銀行法第三十四條規(guī)定：“中國(guó)人民銀行根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送必要的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。”如果商業(yè)銀行向中國(guó)人民銀行提供了虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，中國(guó)人民銀行有權(quán)依照本條的規(guī)定對(duì)其進(jìn)行行政處罰。
需要明確的是我國(guó)商業(yè)銀行法第五十六條規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)年度終了3個(gè)月內(nèi)，按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，公布其上一年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和審計(jì)報(bào)告。”如果商業(yè)銀行向股東和社會(huì)公眾提供了虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，中國(guó)人民銀行無(wú)權(quán)進(jìn)行處罰，而是由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十五條的規(guī)定給予處罰。
（三）未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金
存款準(zhǔn)備金是中央銀行為執(zhí)行貨幣政策而可以運(yùn)用的重要貨幣政策工具之一，設(shè)置存款準(zhǔn)備金制度的目的在于保證商業(yè)銀行在面臨大量提取存款時(shí)，有足夠的清償能力，以避免商業(yè)銀行倒閉和金融危機(jī)的發(fā)生。中國(guó)人民銀行法第二十二條規(guī)定，中國(guó)人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可以要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金。同時(shí)，中國(guó)人民銀行法第三十二條規(guī)定，中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行有關(guān)存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為進(jìn)行檢查監(jiān)督。因此，如果商業(yè)銀行未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金，中國(guó)人民銀行有權(quán)依照本條的規(guī)定給予處罰。
二、處罰種類(lèi)
對(duì)上述違法行為的處罰種類(lèi)及相互關(guān)系包括以下幾個(gè)方面：
（一）責(zé)令限期改正
所謂責(zé)令限期改正，是指要求違法行為人立即停止違法行為，并在一定期限內(nèi)將其違法行為恢復(fù)到合法狀態(tài)。例如未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金，在受到國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正后，應(yīng)立即足額補(bǔ)交。
（二）罰款
罰款與責(zé)令改正是并用的關(guān)系。改的快、改的好，可以在處罰幅度內(nèi)少罰；改的不快、改的不好，應(yīng)當(dāng)在處罰幅度內(nèi)多罰。
（三）責(zé)令停業(yè)整頓
中國(guó)人民銀行不能作出“責(zé)令停業(yè)整頓”的行政處罰，因?yàn)榉蓻](méi)有賦予它這項(xiàng)權(quán)力。但是在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的違法情形情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的前提下，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出責(zé)令其停業(yè)整頓的行政處罰。所謂情節(jié)特別嚴(yán)重所考慮的因素，一是主觀惡意大，二是造成的后果嚴(yán)重。
（四）吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證
中國(guó)人民銀行不能作出“吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證”的行政處罰；因?yàn)榉蓻](méi)有賦予它這項(xiàng)權(quán)力。但是當(dāng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的違法行為情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出這樣的處罰。吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證就是剝奪權(quán)利能力，是在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)重違法的情況下，被監(jiān)管者依法撤銷(xiāo)，從而使其終止的行政處罰措施。本法第七十條規(guī)定，商業(yè)銀行因吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證而被撤銷(xiāo)的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)就要依法組織清算組對(duì)其進(jìn)行清算。因此吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證是行政處罰中最為嚴(yán)厲的處罰措施之一。
（一）拒絕或者阻礙中國(guó)人民銀行檢查監(jiān)督的；
（二）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的；
（三）未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金的。
【釋義】 本條是對(duì)商業(yè)銀行拒絕中國(guó)人民銀行檢查監(jiān)督、提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和報(bào)表，以及未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金的行為的法律責(zé)任的規(guī)定。
一、應(yīng)予處罰的行為
本條規(guī)定的應(yīng)予處罰的行為包括：
（一）拒絕或者阻礙中國(guó)人民銀行檢查監(jiān)督
中國(guó)人民銀行法第三十二條規(guī)定了中國(guó)人民銀行對(duì)包括商業(yè)銀行在內(nèi)的機(jī)構(gòu)的九項(xiàng)行為具有檢查監(jiān)督權(quán)。這九項(xiàng)行為是：（1）執(zhí)行有關(guān)存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為；（2）與中國(guó)人民銀行特種貸款有關(guān)的行為；（3）執(zhí)行有關(guān)人民幣管理規(guī)定的行為；（4）執(zhí)行有關(guān)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)管理規(guī)定的行為；（5）執(zhí)行有關(guān)外匯管理規(guī)定的行為；（6）執(zhí)行有關(guān)黃金管理規(guī)定的行為；（7）代理中國(guó)人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的行為；（8）執(zhí)行有關(guān)清算管理規(guī)定的行為；（9）執(zhí)行有關(guān)反洗錢(qián)規(guī)定的行為。
中國(guó)人民銀行法第三十四條規(guī)定：“當(dāng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付困難，可能引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，為了維護(hù)金融穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有權(quán)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督?！?BR> 中國(guó)人民銀行法第四十六條還規(guī)定了中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)包括商業(yè)銀行在內(nèi)的機(jī)構(gòu)的上述九項(xiàng)行為違反有關(guān)規(guī)定時(shí)具有行政處罰權(quán)。當(dāng)然，對(duì)這九項(xiàng)行為，有關(guān)法律、行政法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰；有關(guān)法律、行政法規(guī)未作處罰規(guī)定的，中國(guó)人民銀行才可以依照中國(guó)人民銀行法第四十六條規(guī)定的處罰種類(lèi)和處罰幅度進(jìn)行處罰。
如果商業(yè)銀行拒絕中國(guó)人民銀行對(duì)上述九項(xiàng)行為的檢查監(jiān)督，中國(guó)人民銀行有權(quán)依照本條的規(guī)定對(duì)其進(jìn)行行政處罰。
（二）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表
中國(guó)人民銀行法第三十二條規(guī)定了中國(guó)人民銀行對(duì)包括商業(yè)銀行在內(nèi)的機(jī)構(gòu)的九項(xiàng)行為具有檢查監(jiān)督權(quán)。因此，中國(guó)人民銀行法第三十四條規(guī)定：“中國(guó)人民銀行根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送必要的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。”如果商業(yè)銀行向中國(guó)人民銀行提供了虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，中國(guó)人民銀行有權(quán)依照本條的規(guī)定對(duì)其進(jìn)行行政處罰。
需要明確的是我國(guó)商業(yè)銀行法第五十六條規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)年度終了3個(gè)月內(nèi)，按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，公布其上一年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和審計(jì)報(bào)告。”如果商業(yè)銀行向股東和社會(huì)公眾提供了虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，中國(guó)人民銀行無(wú)權(quán)進(jìn)行處罰，而是由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十五條的規(guī)定給予處罰。
（三）未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金
存款準(zhǔn)備金是中央銀行為執(zhí)行貨幣政策而可以運(yùn)用的重要貨幣政策工具之一，設(shè)置存款準(zhǔn)備金制度的目的在于保證商業(yè)銀行在面臨大量提取存款時(shí)，有足夠的清償能力，以避免商業(yè)銀行倒閉和金融危機(jī)的發(fā)生。中國(guó)人民銀行法第二十二條規(guī)定，中國(guó)人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可以要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金。同時(shí)，中國(guó)人民銀行法第三十二條規(guī)定，中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行有關(guān)存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為進(jìn)行檢查監(jiān)督。因此，如果商業(yè)銀行未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金，中國(guó)人民銀行有權(quán)依照本條的規(guī)定給予處罰。
二、處罰種類(lèi)
對(duì)上述違法行為的處罰種類(lèi)及相互關(guān)系包括以下幾個(gè)方面：
（一）責(zé)令限期改正
所謂責(zé)令限期改正，是指要求違法行為人立即停止違法行為，并在一定期限內(nèi)將其違法行為恢復(fù)到合法狀態(tài)。例如未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金，在受到國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正后，應(yīng)立即足額補(bǔ)交。
（二）罰款
罰款與責(zé)令改正是并用的關(guān)系。改的快、改的好，可以在處罰幅度內(nèi)少罰；改的不快、改的不好，應(yīng)當(dāng)在處罰幅度內(nèi)多罰。
（三）責(zé)令停業(yè)整頓
中國(guó)人民銀行不能作出“責(zé)令停業(yè)整頓”的行政處罰，因?yàn)榉蓻](méi)有賦予它這項(xiàng)權(quán)力。但是在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的違法情形情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的前提下，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出責(zé)令其停業(yè)整頓的行政處罰。所謂情節(jié)特別嚴(yán)重所考慮的因素，一是主觀惡意大，二是造成的后果嚴(yán)重。
（四）吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證
中國(guó)人民銀行不能作出“吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證”的行政處罰；因?yàn)榉蓻](méi)有賦予它這項(xiàng)權(quán)力。但是當(dāng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的違法行為情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出這樣的處罰。吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證就是剝奪權(quán)利能力，是在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)重違法的情況下，被監(jiān)管者依法撤銷(xiāo)，從而使其終止的行政處罰措施。本法第七十條規(guī)定，商業(yè)銀行因吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證而被撤銷(xiāo)的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)就要依法組織清算組對(duì)其進(jìn)行清算。因此吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證是行政處罰中最為嚴(yán)厲的處罰措施之一。