第七十六條 商業(yè)銀行有下列情形之一，由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
（一）未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；
（二）未經(jīng)批準(zhǔn)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行、買(mǎi)賣(mài)金融債券或者到境外借款的；
（三）違反規(guī)定同業(yè)拆借的。
【釋義】 本條是對(duì)商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)從事結(jié)匯、售匯、發(fā)行金融債券、到境外借款和違反規(guī)定從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)行為的法律責(zé)任的規(guī)定。
一、應(yīng)予處罰的行為
本條規(guī)定的應(yīng)予處罰的行為包括：
（一）未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)
本法第三條第三款規(guī)定，商業(yè)銀行經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，可以經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。因此，商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由中國(guó)人民銀行依照本條的規(guī)定給予處罰。
1997年1月14日，國(guó)務(wù)院修改了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》。該《條例》第二十七條規(guī)定：“金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，領(lǐng)取經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)不得超出批準(zhǔn)的范圍?！钡谒氖粭l規(guī)定：“未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，擅自經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)沒(méi)收違法所得，并予以取締；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)擅自超出批準(zhǔn)的范圍經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒(méi)有違法所得的，處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！?BR> 對(duì)商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的行為能否按照《外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定進(jìn)行處罰？答案是：如果條例規(guī)定的處罰種類(lèi)、幅度等與商業(yè)銀行法及其他法律規(guī)定不一致，應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)銀行法的規(guī)定進(jìn)行處罰。理由是：按照我國(guó)行政處罰法的第十條第二款的規(guī)定，法律對(duì)違法行為已經(jīng)作出行政處罰規(guī)定，行政法規(guī)需要作出具體規(guī)定的，必須在法律規(guī)定的給予行政處罰的行為、種類(lèi)和幅度的范圍內(nèi)規(guī)定。
1．按外匯管理?xiàng)l例第四十一條規(guī)定，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，只規(guī)定了沒(méi)收違法所得，而沒(méi)有規(guī)定罰款。而按照商業(yè)銀行法的規(guī)定，對(duì)這種行為，有違法所得的分兩種情況：（1）違法所得50萬(wàn)元以上的，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；（2）違法所得不足50萬(wàn)元的，沒(méi)收違法所得，并處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款。即：有違法所得的，除了沒(méi)收所得，還要罰款。
2．商業(yè)銀行法規(guī)定了沒(méi)有違法所得的，要處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款，而外匯管理?xiàng)l例沒(méi)有規(guī)定在沒(méi)有違法所得的情況下，是否應(yīng)當(dāng)給予處罰。
3．外匯管理?xiàng)l例對(duì)超范圍經(jīng)營(yíng)的處罰幅度是10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款，這與商業(yè)銀行法規(guī)定的50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款的處罰幅度不一致。按照我國(guó)行政處罰法第十條第二款的規(guī)定，行政法規(guī)規(guī)定的處罰幅度只能在法律規(guī)定的處罰幅度之內(nèi)細(xì)化，而不能變更法律規(guī)定的處罰幅度。
綜上所述，對(duì)商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)行為的處罰應(yīng)執(zhí)行商業(yè)銀行法的規(guī)定，外匯管理?xiàng)l例盡管目前還有效，但其在商業(yè)銀行法修訂生效后，應(yīng)盡快進(jìn)行修改。
還有一點(diǎn)需要說(shuō)明的是，商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，按照《外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定，由外匯管理機(jī)關(guān)處罰。外匯管理機(jī)關(guān)指國(guó)家外匯管理局，從行政編制上其隸屬于中國(guó)人民銀行，因此，本條規(guī)定對(duì)這種行為由中國(guó)人民銀行處罰。
（二）未經(jīng)批準(zhǔn)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行、買(mǎi)賣(mài)金融債券
根據(jù)商業(yè)銀行法第三條的規(guī)定，商業(yè)銀行可以從事發(fā)行金融債券的業(yè)務(wù)，但是根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理法第十八條和商業(yè)銀行法第四十五條的規(guī)定，商業(yè)銀行要發(fā)行金融債券必須經(jīng)過(guò)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，如果未經(jīng)批準(zhǔn)，按照銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十四條和商業(yè)銀行法第七十四條的規(guī)定，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)其進(jìn)行處罰。
根據(jù)中國(guó)人民銀行法第四條第（四）項(xiàng)和第三十二條第（四）項(xiàng)的規(guī)定，中國(guó)人民銀行的職責(zé)之一是監(jiān)督管理銀行間債券市場(chǎng)。為推動(dòng)全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展，規(guī)范債券交易行為，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)交易各方合法權(quán)益，中國(guó)人民銀行于2000年4月30日，發(fā)布了《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券交易管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）。該《辦法》第八條規(guī)定，全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)參與者是指：（1）在中國(guó)境內(nèi)具有法人資格的商業(yè)銀行及其授權(quán)分支機(jī)構(gòu)；（2）在中國(guó)境內(nèi)具有法人資格的非銀行金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)；（3）經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外國(guó)銀行分行。中國(guó)人民銀行對(duì)加人銀行間債券市場(chǎng)的參與者實(shí)行市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，2002年4月3日，中國(guó)人民銀行頒布了《就金融機(jī)構(gòu)加入全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)有關(guān)事宜的公告》，其中規(guī)定，中華人民共和國(guó)境內(nèi)的商業(yè)銀行及其授權(quán)分行、信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、農(nóng)村信用社、城市信用社、證券公司、基金管理公司及其管理的各類(lèi)基金、保險(xiǎn)公司、外資金融機(jī)構(gòu)，以及經(jīng)金融監(jiān)管*批準(zhǔn)可投資于債券資產(chǎn)的其他金融機(jī)構(gòu)加入全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)，實(shí)行準(zhǔn)入備案制。2002年4月11日，中國(guó)人民銀行辦公廳發(fā)布了《關(guān)于全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)實(shí)行準(zhǔn)入備案制有關(guān)事宜的通知》，對(duì)確認(rèn)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)的資格作了明確規(guī)定，要求全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心和中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司在受理金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)或開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)時(shí)，必須確認(rèn)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)或各類(lèi)基金的投資范圍是否包括政府債券買(mǎi)賣(mài)、債券買(mǎi)賣(mài)或證券買(mǎi)賣(mài)，如未包括，不予辦理聯(lián)網(wǎng)及開(kāi)戶(hù)手續(xù)。因此，商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行、買(mǎi)賣(mài)金融債券的，中國(guó)人民銀行根據(jù)本條的規(guī)定，有權(quán)對(duì)其進(jìn)行處罰。
（三）未經(jīng)批準(zhǔn)到境外借款
2003年1月8日，國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部、國(guó)家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布了《外債管理暫行辦法》。按照其第五條規(guī)定，從債務(wù)類(lèi)型劃分，外債分為外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款和國(guó)際商業(yè)貸款。按照其第六條規(guī)定，從償還責(zé)任劃分，外債分為主權(quán)外債和非主權(quán)外債。主權(quán)外債，是指由國(guó)務(wù)院授權(quán)機(jī)構(gòu)代表國(guó)家舉借的、以國(guó)家信用保證對(duì)外償還的外債。非主權(quán)外債，是指除主權(quán)外債以外的其他外債。
依照商業(yè)銀行法第四十五條的規(guī)定，商業(yè)銀行到境外借款，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第二十三條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券，須經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。第四十四條規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)有下列違反外債管理行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，通報(bào)批評(píng)，并處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（1）擅自辦理對(duì)外借款的；（2）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，擅自在境外發(fā)行外幣債券的；（3）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，擅自提供對(duì)外擔(dān)保的；（4）有違反外債管理的其他行為的。
對(duì)商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)到境外借款的行為是依據(jù)商業(yè)銀行法來(lái)處罰還是依照外匯管理?xiàng)l例的規(guī)定來(lái)處罰？答案是外匯管理?xiàng)l例與商業(yè)銀行法的規(guī)定不一致的，應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)銀行法的規(guī)定進(jìn)行處罰。首先，盡管外匯管理?xiàng)l例目前是一部有效的行政法規(guī)，但在商業(yè)銀行法修訂施行后，它規(guī)定的處罰幅度與商業(yè)銀行法規(guī)定的處罰幅度不一致，依照行政處罰法第十條第二款的規(guī)定，行政法規(guī)只能在法律規(guī)定的處罰幅度內(nèi)進(jìn)行細(xì)化的規(guī)定，而不能與法律規(guī)定的處罰幅度不符。因此，外匯管理?xiàng)l例需要根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定盡快進(jìn)行修改。其次，外匯管理?xiàng)l例與商業(yè)銀行法不是同一個(gè)層次的法，依照我國(guó)立法法第八十三條規(guī)定，只有同一個(gè)層次的法才適用“特別法優(yōu)于一般法”的原則，而外匯管理?xiàng)l例與商業(yè)銀行法不是同一機(jī)關(guān)制定的法，行政法規(guī)的效力要低于法律的效力，所以不適用特別法優(yōu)于一般法的原則。
（四）違反規(guī)定同業(yè)拆借
根據(jù)商業(yè)銀行法第四十六條、1999年1月14日國(guó)務(wù)院通過(guò)的《金融違法行為處罰辦法》第十七條和1990年3月8日中國(guó)人民銀行頒布的《同業(yè)拆借管理試行辦法》第五條、第六條、第七條、第八條的規(guī)定，商業(yè)銀行違反規(guī)定同業(yè)拆借的行為主要是：
1．拆出的資金不是交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國(guó)人民銀行到期貸款之后的閑置資金，而是占用聯(lián)行資金和中央銀行貸款進(jìn)行拆放。
2．拆入資金不是用于彌補(bǔ)票據(jù)清算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要，而是用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。
3．拆入的資金數(shù)額違反規(guī)定，《同業(yè)拆借管理試行辦法》第六條規(guī)定：“各銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)本單位的清償能力，嚴(yán)格控制拆入資金的數(shù)量。各銀行每月日平均拆入資金余額，不得超過(guò)其上月末各項(xiàng)存款余額的5％；城市信用社每月日平均拆入資金余額和其自有資本金的比例為2：1；其他金融機(jī)構(gòu)每月日平均拆入資金余額，不得超過(guò)其自有資本金。”
4．同業(yè)拆借資金的期限和利率高于中國(guó)人民銀行的規(guī)定?！锻瑯I(yè)拆借管理試行辦法》第七條規(guī)定：“同業(yè)拆借資金的期限和利率高限由中國(guó)人民銀行總行根據(jù)資金供求情況確定和調(diào)整，拆借雙方可在規(guī)定的限度之內(nèi)，協(xié)商確定拆借資金的具體期限和利率?！?BR> 5．同業(yè)拆借的利息和服務(wù)費(fèi)收取現(xiàn)金?！锻瑯I(yè)拆借管理試行辦法》第八條第一款規(guī)定：“同業(yè)拆借利息及服務(wù)費(fèi)收入一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得收取現(xiàn)金?！?BR> 6．在同業(yè)拆借中收取“回扣”和“好處費(fèi)”?！锻瑯I(yè)拆借管理試行辦法》第八條第二款規(guī)定：“在利息或服務(wù)費(fèi)之外，不得以任何形式收取回扣和好處費(fèi)?！?BR> 7．不具有同業(yè)拆借業(yè)務(wù)資格而從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。
8．在全國(guó)統(tǒng)一同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)之外從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。
對(duì)于以上前六種行為，《同業(yè)拆借管理試行辦法》第十五條規(guī)定，中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)有權(quán)給予以下處罰：（1）通報(bào)批評(píng)；（2）責(zé)令其停止拆借活動(dòng)，退還拆借的資金；（3）沒(méi)收非法所得；（4）按照《金融稽核檢查處罰規(guī)定》處以一定數(shù)額的罰款；（5）收回中央銀行的短期貸款。以上處罰可以并處。
《金融違法行為處罰辦法》第十七條規(guī)定：“金融機(jī)構(gòu)從事拆借活動(dòng)，不得有下列行為：（1）拆借資金超過(guò)限額；（2）拆借資金超過(guò)最長(zhǎng)期限；（3）不具有同業(yè)拆借業(yè)務(wù)資格而從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)；（4）在全國(guó)統(tǒng)一同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)之外從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)；（5）違反中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他拆借行為。金融機(jī)構(gòu)有前款所列行為之一的，暫?；蛘咄Ｖ乖擁?xiàng)業(yè)務(wù)，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記大過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分?！睂?duì)商業(yè)銀行違反規(guī)定同業(yè)拆借的行為如何處罰，應(yīng)區(qū)別對(duì)待。對(duì)違反了商業(yè)銀行法規(guī)定的，即從事了上述（1）、（2）項(xiàng)行為的商業(yè)銀行，應(yīng)按商業(yè)銀行法的規(guī)定處罰。對(duì)商業(yè)銀行法沒(méi)有規(guī)定的，而在《金融違法行為處罰辦法》和《同業(yè)拆借管理試行辦法》中認(rèn)定是違反同業(yè)拆借規(guī)定行為，則按照上述規(guī)定處罰。
二、處罰種類(lèi)
對(duì)上述違法行為處罰的種類(lèi)及相互關(guān)系包括以下幾個(gè)方面：
（一）責(zé)令限期改正
所謂責(zé)令限期改正，是指要求違法行為人立即停止違法行為，并在一定期限內(nèi)將其違法行為恢復(fù)到合法狀態(tài)。例如將拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的，在受到國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正后，應(yīng)立即收回貸款。
（二）沒(méi)收違法所得
有違法所得的，都要沒(méi)收。例如未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)而獲得的違法所得要予以收繳，并上繳國(guó)庫(kù)。
（三）罰款
罰款與責(zé)令改正、沒(méi)收違法所得是并用的關(guān)系。違法所得50萬(wàn)元以上的，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；違法所得不足50萬(wàn)元的，沒(méi)收違法所得，并處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款；沒(méi)有違法所得的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款。
（四）責(zé)令停業(yè)整頓
中國(guó)人民銀行不能作出“責(zé)令停業(yè)整頓”的行政處罰，因?yàn)榉蓻](méi)有賦予它這項(xiàng)權(quán)力。但是當(dāng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的違法行為情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出責(zé)令其停業(yè)整頓的行政處罰。本條規(guī)定的責(zé)令停業(yè)整頓是在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的違法情形情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的前提下采取的。所謂情節(jié)特別嚴(yán)重所考慮的因素，一是主觀惡意大，二是造成的后果嚴(yán)重。例如一個(gè)商業(yè)銀行將拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款而無(wú)法收回，就可能在銀行間形成連鎖反應(yīng)，形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，不但可以對(duì)其罰款，而且可以責(zé)令其停業(yè)整頓。
（五）吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證
中國(guó)人民銀行不能作出“吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證”的行政處罰，因?yàn)榉蓻](méi)有賦予它這項(xiàng)權(quán)力。但是當(dāng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的違法行為情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出這樣的處罰。吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證就是剝奪權(quán)利能力，是在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)重違法的情況下，被監(jiān)管者依法撤銷(xiāo)，從而使其終止的行政處罰措施。本法第七十條規(guī)定，商業(yè)銀行因吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證而被撤銷(xiāo)的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)就要依法組織清算組對(duì)其進(jìn)行清算。因此吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證是行政處罰中最為嚴(yán)厲的處罰措施之一。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法行為的情節(jié)如果不是特別嚴(yán)重，或者拒不執(zhí)行責(zé)令其改正的決定，都不會(huì)受到這樣的處罰。例如未經(jīng)批準(zhǔn)大量發(fā)行金融債券，會(huì)對(duì)整個(gè)金融體系造成沖擊。在這種情況下，就可以吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證。
（一）未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；
（二）未經(jīng)批準(zhǔn)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行、買(mǎi)賣(mài)金融債券或者到境外借款的；
（三）違反規(guī)定同業(yè)拆借的。
【釋義】 本條是對(duì)商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)從事結(jié)匯、售匯、發(fā)行金融債券、到境外借款和違反規(guī)定從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)行為的法律責(zé)任的規(guī)定。
一、應(yīng)予處罰的行為
本條規(guī)定的應(yīng)予處罰的行為包括：
（一）未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)
本法第三條第三款規(guī)定，商業(yè)銀行經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，可以經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。因此，商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由中國(guó)人民銀行依照本條的規(guī)定給予處罰。
1997年1月14日，國(guó)務(wù)院修改了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》。該《條例》第二十七條規(guī)定：“金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，領(lǐng)取經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)不得超出批準(zhǔn)的范圍?！钡谒氖粭l規(guī)定：“未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，擅自經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)沒(méi)收違法所得，并予以取締；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)擅自超出批準(zhǔn)的范圍經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒(méi)有違法所得的，處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！?BR> 對(duì)商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的行為能否按照《外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定進(jìn)行處罰？答案是：如果條例規(guī)定的處罰種類(lèi)、幅度等與商業(yè)銀行法及其他法律規(guī)定不一致，應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)銀行法的規(guī)定進(jìn)行處罰。理由是：按照我國(guó)行政處罰法的第十條第二款的規(guī)定，法律對(duì)違法行為已經(jīng)作出行政處罰規(guī)定，行政法規(guī)需要作出具體規(guī)定的，必須在法律規(guī)定的給予行政處罰的行為、種類(lèi)和幅度的范圍內(nèi)規(guī)定。
1．按外匯管理?xiàng)l例第四十一條規(guī)定，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，只規(guī)定了沒(méi)收違法所得，而沒(méi)有規(guī)定罰款。而按照商業(yè)銀行法的規(guī)定，對(duì)這種行為，有違法所得的分兩種情況：（1）違法所得50萬(wàn)元以上的，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；（2）違法所得不足50萬(wàn)元的，沒(méi)收違法所得，并處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款。即：有違法所得的，除了沒(méi)收所得，還要罰款。
2．商業(yè)銀行法規(guī)定了沒(méi)有違法所得的，要處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款，而外匯管理?xiàng)l例沒(méi)有規(guī)定在沒(méi)有違法所得的情況下，是否應(yīng)當(dāng)給予處罰。
3．外匯管理?xiàng)l例對(duì)超范圍經(jīng)營(yíng)的處罰幅度是10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款，這與商業(yè)銀行法規(guī)定的50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款的處罰幅度不一致。按照我國(guó)行政處罰法第十條第二款的規(guī)定，行政法規(guī)規(guī)定的處罰幅度只能在法律規(guī)定的處罰幅度之內(nèi)細(xì)化，而不能變更法律規(guī)定的處罰幅度。
綜上所述，對(duì)商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)行為的處罰應(yīng)執(zhí)行商業(yè)銀行法的規(guī)定，外匯管理?xiàng)l例盡管目前還有效，但其在商業(yè)銀行法修訂生效后，應(yīng)盡快進(jìn)行修改。
還有一點(diǎn)需要說(shuō)明的是，商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，按照《外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定，由外匯管理機(jī)關(guān)處罰。外匯管理機(jī)關(guān)指國(guó)家外匯管理局，從行政編制上其隸屬于中國(guó)人民銀行，因此，本條規(guī)定對(duì)這種行為由中國(guó)人民銀行處罰。
（二）未經(jīng)批準(zhǔn)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行、買(mǎi)賣(mài)金融債券
根據(jù)商業(yè)銀行法第三條的規(guī)定，商業(yè)銀行可以從事發(fā)行金融債券的業(yè)務(wù)，但是根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理法第十八條和商業(yè)銀行法第四十五條的規(guī)定，商業(yè)銀行要發(fā)行金融債券必須經(jīng)過(guò)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，如果未經(jīng)批準(zhǔn)，按照銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十四條和商業(yè)銀行法第七十四條的規(guī)定，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)其進(jìn)行處罰。
根據(jù)中國(guó)人民銀行法第四條第（四）項(xiàng)和第三十二條第（四）項(xiàng)的規(guī)定，中國(guó)人民銀行的職責(zé)之一是監(jiān)督管理銀行間債券市場(chǎng)。為推動(dòng)全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展，規(guī)范債券交易行為，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)交易各方合法權(quán)益，中國(guó)人民銀行于2000年4月30日，發(fā)布了《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券交易管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）。該《辦法》第八條規(guī)定，全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)參與者是指：（1）在中國(guó)境內(nèi)具有法人資格的商業(yè)銀行及其授權(quán)分支機(jī)構(gòu)；（2）在中國(guó)境內(nèi)具有法人資格的非銀行金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)；（3）經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外國(guó)銀行分行。中國(guó)人民銀行對(duì)加人銀行間債券市場(chǎng)的參與者實(shí)行市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，2002年4月3日，中國(guó)人民銀行頒布了《就金融機(jī)構(gòu)加入全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)有關(guān)事宜的公告》，其中規(guī)定，中華人民共和國(guó)境內(nèi)的商業(yè)銀行及其授權(quán)分行、信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、農(nóng)村信用社、城市信用社、證券公司、基金管理公司及其管理的各類(lèi)基金、保險(xiǎn)公司、外資金融機(jī)構(gòu)，以及經(jīng)金融監(jiān)管*批準(zhǔn)可投資于債券資產(chǎn)的其他金融機(jī)構(gòu)加入全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)，實(shí)行準(zhǔn)入備案制。2002年4月11日，中國(guó)人民銀行辦公廳發(fā)布了《關(guān)于全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)實(shí)行準(zhǔn)入備案制有關(guān)事宜的通知》，對(duì)確認(rèn)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)的資格作了明確規(guī)定，要求全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心和中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司在受理金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)或開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)時(shí)，必須確認(rèn)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)或各類(lèi)基金的投資范圍是否包括政府債券買(mǎi)賣(mài)、債券買(mǎi)賣(mài)或證券買(mǎi)賣(mài)，如未包括，不予辦理聯(lián)網(wǎng)及開(kāi)戶(hù)手續(xù)。因此，商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行、買(mǎi)賣(mài)金融債券的，中國(guó)人民銀行根據(jù)本條的規(guī)定，有權(quán)對(duì)其進(jìn)行處罰。
（三）未經(jīng)批準(zhǔn)到境外借款
2003年1月8日，國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部、國(guó)家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布了《外債管理暫行辦法》。按照其第五條規(guī)定，從債務(wù)類(lèi)型劃分，外債分為外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款和國(guó)際商業(yè)貸款。按照其第六條規(guī)定，從償還責(zé)任劃分，外債分為主權(quán)外債和非主權(quán)外債。主權(quán)外債，是指由國(guó)務(wù)院授權(quán)機(jī)構(gòu)代表國(guó)家舉借的、以國(guó)家信用保證對(duì)外償還的外債。非主權(quán)外債，是指除主權(quán)外債以外的其他外債。
依照商業(yè)銀行法第四十五條的規(guī)定，商業(yè)銀行到境外借款，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第二十三條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券，須經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。第四十四條規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)有下列違反外債管理行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，通報(bào)批評(píng)，并處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（1）擅自辦理對(duì)外借款的；（2）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，擅自在境外發(fā)行外幣債券的；（3）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，擅自提供對(duì)外擔(dān)保的；（4）有違反外債管理的其他行為的。
對(duì)商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)到境外借款的行為是依據(jù)商業(yè)銀行法來(lái)處罰還是依照外匯管理?xiàng)l例的規(guī)定來(lái)處罰？答案是外匯管理?xiàng)l例與商業(yè)銀行法的規(guī)定不一致的，應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)銀行法的規(guī)定進(jìn)行處罰。首先，盡管外匯管理?xiàng)l例目前是一部有效的行政法規(guī)，但在商業(yè)銀行法修訂施行后，它規(guī)定的處罰幅度與商業(yè)銀行法規(guī)定的處罰幅度不一致，依照行政處罰法第十條第二款的規(guī)定，行政法規(guī)只能在法律規(guī)定的處罰幅度內(nèi)進(jìn)行細(xì)化的規(guī)定，而不能與法律規(guī)定的處罰幅度不符。因此，外匯管理?xiàng)l例需要根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定盡快進(jìn)行修改。其次，外匯管理?xiàng)l例與商業(yè)銀行法不是同一個(gè)層次的法，依照我國(guó)立法法第八十三條規(guī)定，只有同一個(gè)層次的法才適用“特別法優(yōu)于一般法”的原則，而外匯管理?xiàng)l例與商業(yè)銀行法不是同一機(jī)關(guān)制定的法，行政法規(guī)的效力要低于法律的效力，所以不適用特別法優(yōu)于一般法的原則。
（四）違反規(guī)定同業(yè)拆借
根據(jù)商業(yè)銀行法第四十六條、1999年1月14日國(guó)務(wù)院通過(guò)的《金融違法行為處罰辦法》第十七條和1990年3月8日中國(guó)人民銀行頒布的《同業(yè)拆借管理試行辦法》第五條、第六條、第七條、第八條的規(guī)定，商業(yè)銀行違反規(guī)定同業(yè)拆借的行為主要是：
1．拆出的資金不是交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國(guó)人民銀行到期貸款之后的閑置資金，而是占用聯(lián)行資金和中央銀行貸款進(jìn)行拆放。
2．拆入資金不是用于彌補(bǔ)票據(jù)清算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要，而是用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。
3．拆入的資金數(shù)額違反規(guī)定，《同業(yè)拆借管理試行辦法》第六條規(guī)定：“各銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)本單位的清償能力，嚴(yán)格控制拆入資金的數(shù)量。各銀行每月日平均拆入資金余額，不得超過(guò)其上月末各項(xiàng)存款余額的5％；城市信用社每月日平均拆入資金余額和其自有資本金的比例為2：1；其他金融機(jī)構(gòu)每月日平均拆入資金余額，不得超過(guò)其自有資本金。”
4．同業(yè)拆借資金的期限和利率高于中國(guó)人民銀行的規(guī)定?！锻瑯I(yè)拆借管理試行辦法》第七條規(guī)定：“同業(yè)拆借資金的期限和利率高限由中國(guó)人民銀行總行根據(jù)資金供求情況確定和調(diào)整，拆借雙方可在規(guī)定的限度之內(nèi)，協(xié)商確定拆借資金的具體期限和利率?！?BR> 5．同業(yè)拆借的利息和服務(wù)費(fèi)收取現(xiàn)金?！锻瑯I(yè)拆借管理試行辦法》第八條第一款規(guī)定：“同業(yè)拆借利息及服務(wù)費(fèi)收入一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得收取現(xiàn)金?！?BR> 6．在同業(yè)拆借中收取“回扣”和“好處費(fèi)”?！锻瑯I(yè)拆借管理試行辦法》第八條第二款規(guī)定：“在利息或服務(wù)費(fèi)之外，不得以任何形式收取回扣和好處費(fèi)?！?BR> 7．不具有同業(yè)拆借業(yè)務(wù)資格而從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。
8．在全國(guó)統(tǒng)一同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)之外從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。
對(duì)于以上前六種行為，《同業(yè)拆借管理試行辦法》第十五條規(guī)定，中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)有權(quán)給予以下處罰：（1）通報(bào)批評(píng)；（2）責(zé)令其停止拆借活動(dòng)，退還拆借的資金；（3）沒(méi)收非法所得；（4）按照《金融稽核檢查處罰規(guī)定》處以一定數(shù)額的罰款；（5）收回中央銀行的短期貸款。以上處罰可以并處。
《金融違法行為處罰辦法》第十七條規(guī)定：“金融機(jī)構(gòu)從事拆借活動(dòng)，不得有下列行為：（1）拆借資金超過(guò)限額；（2）拆借資金超過(guò)最長(zhǎng)期限；（3）不具有同業(yè)拆借業(yè)務(wù)資格而從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)；（4）在全國(guó)統(tǒng)一同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)之外從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)；（5）違反中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他拆借行為。金融機(jī)構(gòu)有前款所列行為之一的，暫?；蛘咄Ｖ乖擁?xiàng)業(yè)務(wù)，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記大過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分?！睂?duì)商業(yè)銀行違反規(guī)定同業(yè)拆借的行為如何處罰，應(yīng)區(qū)別對(duì)待。對(duì)違反了商業(yè)銀行法規(guī)定的，即從事了上述（1）、（2）項(xiàng)行為的商業(yè)銀行，應(yīng)按商業(yè)銀行法的規(guī)定處罰。對(duì)商業(yè)銀行法沒(méi)有規(guī)定的，而在《金融違法行為處罰辦法》和《同業(yè)拆借管理試行辦法》中認(rèn)定是違反同業(yè)拆借規(guī)定行為，則按照上述規(guī)定處罰。
二、處罰種類(lèi)
對(duì)上述違法行為處罰的種類(lèi)及相互關(guān)系包括以下幾個(gè)方面：
（一）責(zé)令限期改正
所謂責(zé)令限期改正，是指要求違法行為人立即停止違法行為，并在一定期限內(nèi)將其違法行為恢復(fù)到合法狀態(tài)。例如將拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的，在受到國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正后，應(yīng)立即收回貸款。
（二）沒(méi)收違法所得
有違法所得的，都要沒(méi)收。例如未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)而獲得的違法所得要予以收繳，并上繳國(guó)庫(kù)。
（三）罰款
罰款與責(zé)令改正、沒(méi)收違法所得是并用的關(guān)系。違法所得50萬(wàn)元以上的，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；違法所得不足50萬(wàn)元的，沒(méi)收違法所得，并處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款；沒(méi)有違法所得的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款。
（四）責(zé)令停業(yè)整頓
中國(guó)人民銀行不能作出“責(zé)令停業(yè)整頓”的行政處罰，因?yàn)榉蓻](méi)有賦予它這項(xiàng)權(quán)力。但是當(dāng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的違法行為情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出責(zé)令其停業(yè)整頓的行政處罰。本條規(guī)定的責(zé)令停業(yè)整頓是在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的違法情形情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的前提下采取的。所謂情節(jié)特別嚴(yán)重所考慮的因素，一是主觀惡意大，二是造成的后果嚴(yán)重。例如一個(gè)商業(yè)銀行將拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款而無(wú)法收回，就可能在銀行間形成連鎖反應(yīng)，形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，不但可以對(duì)其罰款，而且可以責(zé)令其停業(yè)整頓。
（五）吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證
中國(guó)人民銀行不能作出“吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證”的行政處罰，因?yàn)榉蓻](méi)有賦予它這項(xiàng)權(quán)力。但是當(dāng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的違法行為情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出這樣的處罰。吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證就是剝奪權(quán)利能力，是在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)重違法的情況下，被監(jiān)管者依法撤銷(xiāo)，從而使其終止的行政處罰措施。本法第七十條規(guī)定，商業(yè)銀行因吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證而被撤銷(xiāo)的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)就要依法組織清算組對(duì)其進(jìn)行清算。因此吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證是行政處罰中最為嚴(yán)厲的處罰措施之一。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法行為的情節(jié)如果不是特別嚴(yán)重，或者拒不執(zhí)行責(zé)令其改正的決定，都不會(huì)受到這樣的處罰。例如未經(jīng)批準(zhǔn)大量發(fā)行金融債券，會(huì)對(duì)整個(gè)金融體系造成沖擊。在這種情況下，就可以吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證。