第十條 商業(yè)銀行依法接受國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)督管理，但法律規(guī)定其有關(guān)業(yè)務(wù)接受其他監(jiān)督管理部門或者機構(gòu)監(jiān)督管理的，依照其規(guī)定。
【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行依法接受監(jiān)督管理的規(guī)定。
一、金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況，關(guān)系到國家經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活水平的提高，國家必須加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健、高效運行，通過商業(yè)銀行的經(jīng)營貫徹國家的貨幣政策和產(chǎn)業(yè)政策等，促進社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展
對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，有的國家規(guī)定由專門設(shè)立的金融監(jiān)管機關(guān)負責(zé)，有的國家規(guī)定由中央銀行和專門設(shè)立的金融監(jiān)管機關(guān)共同負責(zé)，還有的國家規(guī)定直接由中央銀行負責(zé)。修改前的中國人民銀行法和商業(yè)銀行法規(guī)定，由中國人民銀行對商業(yè)銀行進行監(jiān)督管理。2003年3月10日，十屆全國人大一次會議通過了關(guān)于國務(wù)院機構(gòu)改革方案的決定，健全金融監(jiān)管體制，設(shè)立中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（簡稱銀監(jiān)會）。銀監(jiān)會根據(jù)授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)管銀行、資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機構(gòu)。2003年12月27日，十屆全國人大常委會第六次會議通過銀行業(yè)監(jiān)督管理法和關(guān)于修改中國人民銀行法的決定，分別對銀監(jiān)會和中國人民銀行對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)作出了規(guī)定。
二、依照本條規(guī)定，對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理工作主要由銀監(jiān)會承擔(dān)
具體體現(xiàn)在以下幾個方面：
1．對商業(yè)銀行設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)督管理。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準銀行業(yè)金融機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。首先，設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準。設(shè)立商業(yè)銀行都必須向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提出申請，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準取得經(jīng)營許可證并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，商業(yè)銀行才能開始營業(yè)。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。其次，商業(yè)銀行變更名稱、注冊資本，調(diào)整業(yè)務(wù)范圍，修改章程等變更事項，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。第三，商業(yè)銀行的分立、合并以及解散等，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。第四，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)品種，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準或者備案。
2．對商業(yè)銀行的董事、高級管理人員任職資格的監(jiān)督管理。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事和高級管理人員實行任職資格管理。首先，設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員。其次，商業(yè)銀行更換董事、高級管理人員時，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查其任職資格。另外，本法還對商業(yè)銀行的董事、高級管理人員的任職限制條件作出了規(guī)定：因犯有貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責(zé)任的；擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責(zé)任的；個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)娜藛T，均不得擔(dān)任商業(yè)銀行的董事、高級管理人員。
3．對存款人保護的監(jiān)督管理。商業(yè)銀行辦理存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定并公告存款利率；按照中國人民銀行的規(guī)定向其交存存款準備金，留足備付金；保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。同時，還規(guī)定為存款人保密，有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃個人儲蓄存款等。對商業(yè)銀行進行監(jiān)督管理時，應(yīng)當(dāng)著重審查商業(yè)銀行是否履行了上述義務(wù)。
4．對貸款和其他業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。本法規(guī)定了商業(yè)銀行貸款的基本原則和應(yīng)當(dāng)遵守的強制性規(guī)定，規(guī)定了商業(yè)銀行的結(jié)算、發(fā)行金融債券或者到境外借款、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的基本規(guī)則，規(guī)定了商業(yè)銀行工作人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和其他規(guī)定，不得從事違法行為等內(nèi)容。這些規(guī)定為國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等對商業(yè)銀行遵守貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則的情況進行監(jiān)督管理提供了法律依據(jù)。
5．對財務(wù)會計的監(jiān)督管理。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照法律和有關(guān)規(guī)定，建立、健全財務(wù)、會計制度，及時向國家有關(guān)部門報送年度財務(wù)會計報告，定期公布經(jīng)營業(yè)績和審計報告；按照國家有關(guān)規(guī)定，提取呆賬準備金，沖銷呆賬等。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等在對商業(yè)銀行進行監(jiān)督管理時，應(yīng)當(dāng)著重審查商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表、利潤表以及其他財會會計、統(tǒng)計報表和資料等，防止商業(yè)銀行弄虛作假，隱瞞其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況。
國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以隨時對商業(yè)銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況進行檢查監(jiān)督。檢查監(jiān)督時，檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的要求，提供財務(wù)會計資料、業(yè)務(wù)合同和有關(guān)經(jīng)營管理方面的其他信息。
三、此次修改兩個銀行法和制定銀行業(yè)監(jiān)督管理法，主要是為了適應(yīng)金融監(jiān)管體制改革的需要
明確由銀監(jiān)會履行對商業(yè)銀行的監(jiān)管職能；中國人民銀行主要負責(zé)金融宏觀調(diào)控，但為了實施貨幣政策和維護金融穩(wěn)定，也保留了必要的監(jiān)管職責(zé)。根據(jù)中國人民銀行法的規(guī)定，對于商業(yè)銀行執(zhí)行有關(guān)存款準備金管理規(guī)定的行為，執(zhí)行有關(guān)人民幣管理規(guī)定的行為，執(zhí)行有關(guān)銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場管理規(guī)定的行為以及執(zhí)行有關(guān)外匯管理規(guī)定的行為等行為，中國人民銀行有權(quán)進行檢查監(jiān)督。除了銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)和中國人民銀行以外，商業(yè)銀行還要依法接受其他監(jiān)督管理部門對其進行的監(jiān)督管理。例如，根據(jù)本法的規(guī)定，商業(yè)銀行要向國務(wù)院財政部門報送年度財務(wù)會計報告，應(yīng)當(dāng)依法接受審計機關(guān)的審計監(jiān)督。因此，法律規(guī)定商業(yè)銀行的有關(guān)業(yè)務(wù)接受其他監(jiān)督管理部門或者機構(gòu)監(jiān)督管理的，依照其規(guī)定。
【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行依法接受監(jiān)督管理的規(guī)定。
一、金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況，關(guān)系到國家經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活水平的提高，國家必須加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健、高效運行，通過商業(yè)銀行的經(jīng)營貫徹國家的貨幣政策和產(chǎn)業(yè)政策等，促進社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展
對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，有的國家規(guī)定由專門設(shè)立的金融監(jiān)管機關(guān)負責(zé)，有的國家規(guī)定由中央銀行和專門設(shè)立的金融監(jiān)管機關(guān)共同負責(zé)，還有的國家規(guī)定直接由中央銀行負責(zé)。修改前的中國人民銀行法和商業(yè)銀行法規(guī)定，由中國人民銀行對商業(yè)銀行進行監(jiān)督管理。2003年3月10日，十屆全國人大一次會議通過了關(guān)于國務(wù)院機構(gòu)改革方案的決定，健全金融監(jiān)管體制，設(shè)立中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（簡稱銀監(jiān)會）。銀監(jiān)會根據(jù)授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)管銀行、資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機構(gòu)。2003年12月27日，十屆全國人大常委會第六次會議通過銀行業(yè)監(jiān)督管理法和關(guān)于修改中國人民銀行法的決定，分別對銀監(jiān)會和中國人民銀行對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)作出了規(guī)定。
二、依照本條規(guī)定，對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理工作主要由銀監(jiān)會承擔(dān)
具體體現(xiàn)在以下幾個方面：
1．對商業(yè)銀行設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)督管理。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準銀行業(yè)金融機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。首先，設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準。設(shè)立商業(yè)銀行都必須向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提出申請，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準取得經(jīng)營許可證并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，商業(yè)銀行才能開始營業(yè)。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。其次，商業(yè)銀行變更名稱、注冊資本，調(diào)整業(yè)務(wù)范圍，修改章程等變更事項，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。第三，商業(yè)銀行的分立、合并以及解散等，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。第四，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)品種，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準或者備案。
2．對商業(yè)銀行的董事、高級管理人員任職資格的監(jiān)督管理。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事和高級管理人員實行任職資格管理。首先，設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員。其次，商業(yè)銀行更換董事、高級管理人員時，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查其任職資格。另外，本法還對商業(yè)銀行的董事、高級管理人員的任職限制條件作出了規(guī)定：因犯有貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責(zé)任的；擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責(zé)任的；個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)娜藛T，均不得擔(dān)任商業(yè)銀行的董事、高級管理人員。
3．對存款人保護的監(jiān)督管理。商業(yè)銀行辦理存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定并公告存款利率；按照中國人民銀行的規(guī)定向其交存存款準備金，留足備付金；保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。同時，還規(guī)定為存款人保密，有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃個人儲蓄存款等。對商業(yè)銀行進行監(jiān)督管理時，應(yīng)當(dāng)著重審查商業(yè)銀行是否履行了上述義務(wù)。
4．對貸款和其他業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。本法規(guī)定了商業(yè)銀行貸款的基本原則和應(yīng)當(dāng)遵守的強制性規(guī)定，規(guī)定了商業(yè)銀行的結(jié)算、發(fā)行金融債券或者到境外借款、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的基本規(guī)則，規(guī)定了商業(yè)銀行工作人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和其他規(guī)定，不得從事違法行為等內(nèi)容。這些規(guī)定為國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等對商業(yè)銀行遵守貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則的情況進行監(jiān)督管理提供了法律依據(jù)。
5．對財務(wù)會計的監(jiān)督管理。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照法律和有關(guān)規(guī)定，建立、健全財務(wù)、會計制度，及時向國家有關(guān)部門報送年度財務(wù)會計報告，定期公布經(jīng)營業(yè)績和審計報告；按照國家有關(guān)規(guī)定，提取呆賬準備金，沖銷呆賬等。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等在對商業(yè)銀行進行監(jiān)督管理時，應(yīng)當(dāng)著重審查商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表、利潤表以及其他財會會計、統(tǒng)計報表和資料等，防止商業(yè)銀行弄虛作假，隱瞞其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況。
國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以隨時對商業(yè)銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況進行檢查監(jiān)督。檢查監(jiān)督時，檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的要求，提供財務(wù)會計資料、業(yè)務(wù)合同和有關(guān)經(jīng)營管理方面的其他信息。
三、此次修改兩個銀行法和制定銀行業(yè)監(jiān)督管理法，主要是為了適應(yīng)金融監(jiān)管體制改革的需要
明確由銀監(jiān)會履行對商業(yè)銀行的監(jiān)管職能；中國人民銀行主要負責(zé)金融宏觀調(diào)控，但為了實施貨幣政策和維護金融穩(wěn)定，也保留了必要的監(jiān)管職責(zé)。根據(jù)中國人民銀行法的規(guī)定，對于商業(yè)銀行執(zhí)行有關(guān)存款準備金管理規(guī)定的行為，執(zhí)行有關(guān)人民幣管理規(guī)定的行為，執(zhí)行有關(guān)銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場管理規(guī)定的行為以及執(zhí)行有關(guān)外匯管理規(guī)定的行為等行為，中國人民銀行有權(quán)進行檢查監(jiān)督。除了銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)和中國人民銀行以外，商業(yè)銀行還要依法接受其他監(jiān)督管理部門對其進行的監(jiān)督管理。例如，根據(jù)本法的規(guī)定，商業(yè)銀行要向國務(wù)院財政部門報送年度財務(wù)會計報告，應(yīng)當(dāng)依法接受審計機關(guān)的審計監(jiān)督。因此，法律規(guī)定商業(yè)銀行的有關(guān)業(yè)務(wù)接受其他監(jiān)督管理部門或者機構(gòu)監(jiān)督管理的，依照其規(guī)定。