第四條 商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負盈虧，自我約束。
商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人的干涉。
商業(yè)銀行以其全部法人財產(chǎn)獨立承擔(dān)民事責(zé)任。
【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)營原則、權(quán)利及責(zé)任的規(guī)定。
此次修改，對原條文所規(guī)定的“三性”表述做了調(diào)整，主要是更強調(diào)安全性，把金融穩(wěn)定放在第一位，對三性的順序做了調(diào)整。
本條第一款規(guī)定了商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，即以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負盈虧，自我約束。“安全性”就是要使其資產(chǎn)盡可能地免遭或降低風(fēng)險，使其經(jīng)營保持長期穩(wěn)定，保證各方利益不受損失。這就要求商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時要考慮貸款的安全性，實行擔(dān)保貸款，并對保證人的清償能力，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價值以及變現(xiàn)的可能性進行嚴格審查，同時商業(yè)銀行還要加強自身的業(yè)務(wù)管理，健全稽核檢查制度，以避免因經(jīng)營管理不善而造成的損失；“流動性”是指銀行資金的流動和融通，能夠隨時應(yīng)付客戶的提存、借貸的需求。對于銀行來講，保持資金的流動性是十分重要的，銀行的大部分資金都是通過存款吸納的，存款人隨時可能取款，而資金不貸出去又很難創(chuàng)造效益，因此，保證資金的周轉(zhuǎn)和流動，才能服務(wù)好客戶并保證其信用；“效益性”包括經(jīng)濟效益和社會效益，這里主要是強調(diào)經(jīng)濟效益即銀行的贏利性，獲取利潤是商業(yè)銀行經(jīng)營所追求的目標，銀行只有贏利才可以增加銀行自身的經(jīng)營實力，提高銀行的信用，更好地服務(wù)于社會。商業(yè)銀行安全性、流動性、效益性的經(jīng)營原則有其內(nèi)在的邏輯關(guān)系，只有保證安全性和流動性的基礎(chǔ)上才能爭取更大的效益性。
“自主經(jīng)營”是指商業(yè)銀行為了避免風(fēng)險實現(xiàn)自己的經(jīng)營目標，擁有自己的、全部的、獨立的業(yè)務(wù)經(jīng)營自主權(quán)，不受其他單位和個人的干預(yù)，不奉行政命令貸款，可以根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展政策，自主選擇投資項目，決定貸款?！白該?dān)風(fēng)險”是指商業(yè)銀行獨自承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險。商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險包括貸款信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、流動性風(fēng)險等，其中貸款信用風(fēng)險是主要的風(fēng)險，即貸款者不能履約歸還到期貸款。無論何種風(fēng)險，商業(yè)銀行都要自己承擔(dān)。“自負盈虧”是指商業(yè)銀行作為自主經(jīng)營者既要享有通過自主經(jīng)營所取得的利潤，也要承擔(dān)由此而造成的損失，以自己的全部資產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。“自我約束”是指商業(yè)銀行建立自我約束的機制，建立、健全本行的業(yè)務(wù)管理和內(nèi)部稽核、檢查制度。
本條第二款規(guī)定商業(yè)銀行依法獨立開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人的干涉。只有確立不干涉原則，才能真正保證商業(yè)銀行獨立開展業(yè)務(wù)。由于長期受計劃經(jīng)濟體制的影響，我國的商業(yè)銀行，尤其是國有專業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營中，特別是發(fā)放貸款或擔(dān)保方面常常受到來自地方政府或其他方面的壓力，不能完全按照法律所規(guī)定的經(jīng)營原則自主經(jīng)營，造成了一些呆賬、壞賬，嚴重影響了商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，挫傷了其經(jīng)營積極性。根據(jù)這種情況，法律明確規(guī)定，商業(yè)銀行自主經(jīng)營，不受任何單位和個人的干涉。
本條第三款規(guī)定商業(yè)銀行以其全部法人財產(chǎn)獨立承擔(dān)民事責(zé)任。這項規(guī)定有兩層意思：一是商業(yè)銀行承擔(dān)有限責(zé)任，其有限的責(zé)任范圍是“全部法人財產(chǎn)”，這里所說的全部財產(chǎn)不僅是其注冊資本額，而是指銀行的全部實有資產(chǎn)，包括注冊登記的資本金和經(jīng)營累積的財產(chǎn)；二是商業(yè)銀行獨立承擔(dān)民事責(zé)任，對國有銀行，國家只以其出資額承擔(dān)有限責(zé)任，而非無限連帶責(zé)任。這一款的規(guī)定，使商業(yè)銀行企業(yè)法人的性質(zhì)更加明確，徹底劃清了政府與企業(yè)的關(guān)系，為商業(yè)銀行經(jīng)營自主權(quán)提供了法律保障，同時也明確了經(jīng)營風(fēng)險的責(zé)任承擔(dān)主體和承擔(dān)范圍。
商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人的干涉。
商業(yè)銀行以其全部法人財產(chǎn)獨立承擔(dān)民事責(zé)任。
【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)營原則、權(quán)利及責(zé)任的規(guī)定。
此次修改，對原條文所規(guī)定的“三性”表述做了調(diào)整，主要是更強調(diào)安全性，把金融穩(wěn)定放在第一位，對三性的順序做了調(diào)整。
本條第一款規(guī)定了商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，即以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負盈虧，自我約束。“安全性”就是要使其資產(chǎn)盡可能地免遭或降低風(fēng)險，使其經(jīng)營保持長期穩(wěn)定，保證各方利益不受損失。這就要求商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時要考慮貸款的安全性，實行擔(dān)保貸款，并對保證人的清償能力，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價值以及變現(xiàn)的可能性進行嚴格審查，同時商業(yè)銀行還要加強自身的業(yè)務(wù)管理，健全稽核檢查制度，以避免因經(jīng)營管理不善而造成的損失；“流動性”是指銀行資金的流動和融通，能夠隨時應(yīng)付客戶的提存、借貸的需求。對于銀行來講，保持資金的流動性是十分重要的，銀行的大部分資金都是通過存款吸納的，存款人隨時可能取款，而資金不貸出去又很難創(chuàng)造效益，因此，保證資金的周轉(zhuǎn)和流動，才能服務(wù)好客戶并保證其信用；“效益性”包括經(jīng)濟效益和社會效益，這里主要是強調(diào)經(jīng)濟效益即銀行的贏利性，獲取利潤是商業(yè)銀行經(jīng)營所追求的目標，銀行只有贏利才可以增加銀行自身的經(jīng)營實力，提高銀行的信用，更好地服務(wù)于社會。商業(yè)銀行安全性、流動性、效益性的經(jīng)營原則有其內(nèi)在的邏輯關(guān)系，只有保證安全性和流動性的基礎(chǔ)上才能爭取更大的效益性。
“自主經(jīng)營”是指商業(yè)銀行為了避免風(fēng)險實現(xiàn)自己的經(jīng)營目標，擁有自己的、全部的、獨立的業(yè)務(wù)經(jīng)營自主權(quán)，不受其他單位和個人的干預(yù)，不奉行政命令貸款，可以根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展政策，自主選擇投資項目，決定貸款?！白該?dān)風(fēng)險”是指商業(yè)銀行獨自承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險。商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險包括貸款信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、流動性風(fēng)險等，其中貸款信用風(fēng)險是主要的風(fēng)險，即貸款者不能履約歸還到期貸款。無論何種風(fēng)險，商業(yè)銀行都要自己承擔(dān)。“自負盈虧”是指商業(yè)銀行作為自主經(jīng)營者既要享有通過自主經(jīng)營所取得的利潤，也要承擔(dān)由此而造成的損失，以自己的全部資產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。“自我約束”是指商業(yè)銀行建立自我約束的機制，建立、健全本行的業(yè)務(wù)管理和內(nèi)部稽核、檢查制度。
本條第二款規(guī)定商業(yè)銀行依法獨立開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人的干涉。只有確立不干涉原則，才能真正保證商業(yè)銀行獨立開展業(yè)務(wù)。由于長期受計劃經(jīng)濟體制的影響，我國的商業(yè)銀行，尤其是國有專業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營中，特別是發(fā)放貸款或擔(dān)保方面常常受到來自地方政府或其他方面的壓力，不能完全按照法律所規(guī)定的經(jīng)營原則自主經(jīng)營，造成了一些呆賬、壞賬，嚴重影響了商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，挫傷了其經(jīng)營積極性。根據(jù)這種情況，法律明確規(guī)定，商業(yè)銀行自主經(jīng)營，不受任何單位和個人的干涉。
本條第三款規(guī)定商業(yè)銀行以其全部法人財產(chǎn)獨立承擔(dān)民事責(zé)任。這項規(guī)定有兩層意思：一是商業(yè)銀行承擔(dān)有限責(zé)任，其有限的責(zé)任范圍是“全部法人財產(chǎn)”，這里所說的全部財產(chǎn)不僅是其注冊資本額，而是指銀行的全部實有資產(chǎn)，包括注冊登記的資本金和經(jīng)營累積的財產(chǎn)；二是商業(yè)銀行獨立承擔(dān)民事責(zé)任，對國有銀行，國家只以其出資額承擔(dān)有限責(zé)任，而非無限連帶責(zé)任。這一款的規(guī)定，使商業(yè)銀行企業(yè)法人的性質(zhì)更加明確，徹底劃清了政府與企業(yè)的關(guān)系，為商業(yè)銀行經(jīng)營自主權(quán)提供了法律保障，同時也明確了經(jīng)營風(fēng)險的責(zé)任承擔(dān)主體和承擔(dān)范圍。