銀行存款管理包括兩個(gè)方面:一要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定；二要建立健全銀行存款的內(nèi)部控制制度。
企業(yè)的銀行存款收付業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得各種銀行結(jié)算憑證和原始憑證。例如：送款回單、銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證 、企業(yè)開出的發(fā)貨票副聯(lián)；提取現(xiàn)金的支票存根；外單位開來的發(fā)貨票、運(yùn)費(fèi)結(jié)算單。
《銀行帳戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款帳戶分為四類：基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶、專用存款帳戶。
企事業(yè)單位可在其他銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)一般存款帳戶，該帳戶可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。
銀行結(jié)算方式主要有：銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、匯兌、托收承付、委托收款、信用卡和信用證等。
商業(yè)匯票結(jié)算具有以下特點(diǎn):
1. 適用范圍相對(duì)比較窄.
2. 使用對(duì)象相對(duì)比較少.
3. 必須經(jīng)過承兌.
4. 未到期的商業(yè)匯票可以到銀行辦理貼現(xiàn).
同5. 城、異地都可使用，而6. 且沒有結(jié)算起點(diǎn)的限制。
托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為10000元，新華書店系統(tǒng)每筆結(jié)算的金額起點(diǎn)1000元。
其他貨幣基金包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款和在途貨幣資金等。
存 貨
存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)備的各種物資。
具體內(nèi)容：1、原材料2、包裝物3、低值易耗品4、自制半成品5、產(chǎn)成品6、外購(gòu)商品
確認(rèn)企業(yè)存貨的一般原則是：凡在盤存日期，法定所有權(quán)屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點(diǎn)在何處，均視為企業(yè)的存貨。
存貨的計(jì)價(jià)方法包括：實(shí)際成本計(jì)價(jià)和計(jì)劃成本計(jì)價(jià)
商品流通企業(yè)購(gòu)入的商品,按照進(jìn)價(jià)和規(guī)定應(yīng)計(jì)入商品成本的稅金作為實(shí)際成本。采購(gòu)過程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)等費(fèi)用、運(yùn)輸中的合理?yè)p耗、入庫(kù)前的挑選整理費(fèi)用等，不計(jì)入商品的實(shí)際成本，作為進(jìn)貨費(fèi)用，直接進(jìn)入當(dāng)期損益。
發(fā)出貨物的計(jì)價(jià)方法有先進(jìn)先出法、移動(dòng)加權(quán)平均法、全月一次加權(quán)平均法、后進(jìn)先出法和個(gè)別計(jì)價(jià)法等。
全月一次加權(quán)品均單價(jià)=月初結(jié)存存貨的實(shí)際成本+本月收入存貨的實(shí)際成本
月初結(jié)存存貨數(shù)量+本月收入存貨的數(shù)量
企業(yè)的銀行存款收付業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得各種銀行結(jié)算憑證和原始憑證。例如：送款回單、銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證 、企業(yè)開出的發(fā)貨票副聯(lián)；提取現(xiàn)金的支票存根；外單位開來的發(fā)貨票、運(yùn)費(fèi)結(jié)算單。
《銀行帳戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款帳戶分為四類：基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶、專用存款帳戶。
企事業(yè)單位可在其他銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)一般存款帳戶，該帳戶可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。
銀行結(jié)算方式主要有：銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、匯兌、托收承付、委托收款、信用卡和信用證等。
商業(yè)匯票結(jié)算具有以下特點(diǎn):
1. 適用范圍相對(duì)比較窄.
2. 使用對(duì)象相對(duì)比較少.
3. 必須經(jīng)過承兌.
4. 未到期的商業(yè)匯票可以到銀行辦理貼現(xiàn).
同5. 城、異地都可使用，而6. 且沒有結(jié)算起點(diǎn)的限制。
托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為10000元，新華書店系統(tǒng)每筆結(jié)算的金額起點(diǎn)1000元。
其他貨幣基金包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款和在途貨幣資金等。
存 貨
存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)備的各種物資。
具體內(nèi)容：1、原材料2、包裝物3、低值易耗品4、自制半成品5、產(chǎn)成品6、外購(gòu)商品
確認(rèn)企業(yè)存貨的一般原則是：凡在盤存日期，法定所有權(quán)屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點(diǎn)在何處，均視為企業(yè)的存貨。
存貨的計(jì)價(jià)方法包括：實(shí)際成本計(jì)價(jià)和計(jì)劃成本計(jì)價(jià)
商品流通企業(yè)購(gòu)入的商品,按照進(jìn)價(jià)和規(guī)定應(yīng)計(jì)入商品成本的稅金作為實(shí)際成本。采購(gòu)過程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)等費(fèi)用、運(yùn)輸中的合理?yè)p耗、入庫(kù)前的挑選整理費(fèi)用等，不計(jì)入商品的實(shí)際成本，作為進(jìn)貨費(fèi)用，直接進(jìn)入當(dāng)期損益。
發(fā)出貨物的計(jì)價(jià)方法有先進(jìn)先出法、移動(dòng)加權(quán)平均法、全月一次加權(quán)平均法、后進(jìn)先出法和個(gè)別計(jì)價(jià)法等。
全月一次加權(quán)品均單價(jià)=月初結(jié)存存貨的實(shí)際成本+本月收入存貨的實(shí)際成本
月初結(jié)存存貨數(shù)量+本月收入存貨的數(shù)量