7.2 成本估算
成本估算指求出完成項(xiàng)目活動所需資源成本的近似值(估算值)。在估算成本近似值時(shí),估算人員把造成最終估算差異的原因列入考慮之內(nèi),以便更好的管理項(xiàng)目。
成本估算包括識別和考慮各種成本計(jì)算方案。例如,在多數(shù)應(yīng)用領(lǐng)域,普遍認(rèn)為設(shè)計(jì)階段多做些工作有可能節(jié)省生產(chǎn)階段的成本??紎試/大成本估算過程必須考慮設(shè)計(jì)工作所額外付出的成本,是否能為所期望的節(jié)省補(bǔ)償而有余。
7.2.1 成本估算的投入
1. 工作分解結(jié)構(gòu)(WBS)
工作分解結(jié)構(gòu)用于成本估算的組織安排,并確保所有已識別工作均已得到估算。
2. 資源要求(Resource requirements)
3. 資源價(jià)格(Resource rates)
進(jìn)行資源估算的人員或單位必須知道每項(xiàng)資源的單價(jià)(例如,每小時(shí)人工成本,每立方碼散裝材料成本),才能計(jì)算項(xiàng)目成本。如果不知道資源實(shí)際價(jià)格,則價(jià)格本身也需要進(jìn)行估算。
4. 活動所需時(shí)間估算(Activity duration estimates)
項(xiàng)目預(yù)算包括融資成本(即利息)時(shí),活動所需時(shí)間估算將會影響項(xiàng)目成本預(yù)算。
5. 出版的估算資料(Estimating publications)
市場上可以買到的成本估算的數(shù)據(jù)。
6. 歷史資料(Historical information)
許多類型資源成本的相關(guān)資料往往可從以下一個(gè)或多個(gè)來源得到:
項(xiàng)目檔案:參與項(xiàng)目的一個(gè)或多個(gè)組織可能保留有以往項(xiàng)目結(jié)果的記錄,其詳細(xì)程度可能有助于成本估算??紎試/大在某些應(yīng)用領(lǐng)域,個(gè)別班子成員也可能保留有此類記錄。
市面出售的成本估算數(shù)據(jù)庫:歷史資料往往可以在市面買到。
項(xiàng)目班子知識:項(xiàng)目班子個(gè)別成員可能記得以前的實(shí)際或估計(jì)數(shù)據(jù)。這些記憶雖然有用,但一般遠(yuǎn)不如有案可稽的結(jié)果可靠。(這點(diǎn)證實(shí)了PMI非常重視歷史資料。)
7. 會計(jì)科目表(Chart of accounts)
會計(jì)科目標(biāo)描述了實(shí)施組織用于將財(cái)務(wù)信息記入總分類帳中時(shí)的科目代號結(jié)構(gòu)。項(xiàng)目成本估算必須納入正確的會計(jì)科目范疇。
三種會計(jì)體系:1. 財(cái)務(wù)會計(jì); 2. 管理會計(jì); 3. 項(xiàng)目會計(jì)。
8. 風(fēng)險(xiǎn)(Risks)
項(xiàng)目班子在進(jìn)行成本估算時(shí)考慮有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的資料,因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)(包括威脅或者機(jī)會)對成本能產(chǎn)生可觀的影響。項(xiàng)目班子應(yīng)考慮每項(xiàng)活動的成本估算中風(fēng)險(xiǎn)影響的列入程度。
7.2.2 成本估算的工具和技術(shù)
估算工具比較
類比估算
參數(shù)模型
自下而上估算
用過去類似項(xiàng)目實(shí)際成本作為當(dāng)前項(xiàng)目成本估算的基礎(chǔ)。
在數(shù)學(xué)模型中運(yùn)用項(xiàng)目特點(diǎn)(參數(shù))來預(yù)測項(xiàng)目成本。
先估算個(gè)別活動或工作包的成本,然后將個(gè)別估算匯總,算出項(xiàng)目成本總和。
通常在項(xiàng)目早期進(jìn)行,因?yàn)槟菚r(shí)候的信息還不足以進(jìn)行準(zhǔn)確估算。
參數(shù)模型無論在成本還是在準(zhǔn)確性上,彼此相差都很懸殊。
項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)必須在提高準(zhǔn)確性和增加成本兩者之間權(quán)衡利弊決定取舍。
估算準(zhǔn)確度
量級估算
Order-of-Magnitude estimates
預(yù)算估算
Budget estimates
確定性估算
Definitive estimates
-25% ~ +75%
-10% ~ +25%
-5% ~ +10%
通常發(fā)生在概念形成與啟動階段。
通常發(fā)生在計(jì)劃編制階段。
通常發(fā)生在計(jì)劃編制階段。
基于具有比例因子的某一工作范圍。
也是一種自上而下估算
最準(zhǔn)確的估算
用于可行性研究決策。
用工作分解結(jié)構(gòu)進(jìn)行的自下而上估算
其它名稱:
可行性估算、SWAG估算
其它名稱:
自上而下估算、類比估算
其它名稱:
詳細(xì)估算、工作分解結(jié)構(gòu)估算
1. 類比估算(Analogous estimating)
類比估算又稱自上而下估算(Up-Bottom estimating),類比估算是一種專家判斷。類比估算的成本通常低于其它方法,但精確度也較差。此方法在以下情況下最為可靠:
a) 以往的項(xiàng)目實(shí)際上,而不只是在表面上相似;
b) 進(jìn)行估算的個(gè)人或集體具有所需的專門知識。
2. 參數(shù)模型(Parametric modeling)
在下述情況下,參數(shù)模型有可能比較可靠:
a)用以建立參數(shù)模型的歷史資料準(zhǔn)確;
b)模型中使用的參數(shù)容易量化;
c)模型具有可縮放性(即它既適用于規(guī)模甚大的項(xiàng)目,也適用于規(guī)模很小的項(xiàng)目)。
3. 自下而上估算(Bottom-Up estimating)
自下而上估算的成本與準(zhǔn)確性取決于個(gè)別活動或工作包的規(guī)模和復(fù)雜程度;較小的活動規(guī)模增加了估算過程成本,但也提高了估算的準(zhǔn)確性。
4. 電腦化工具(Computerized tools)
項(xiàng)目管理軟件、棋盤式電子表格程序、模擬統(tǒng)計(jì)工具等電腦化工具被廣泛用作成本估算的輔助手段??紎試/大此類產(chǎn)品可以簡化上面提到的各種工具的使用,從而便于我們迅速考慮多項(xiàng)成本估算方案。
5. 其它成本估算方法(Other cost estimating methods)
例如,供應(yīng)商報(bào)價(jià)分析。
7.2.1 成本估算的產(chǎn)出
1. 成本估算(Cost estimates)
成本估算指:完成項(xiàng)目活動所需資源可能成本的定量估計(jì)。
所有項(xiàng)目計(jì)價(jià)資源的成本均應(yīng)列入估算范圍,其中包括,但不限于人工、材料、物資、以及諸如通貨膨脹津貼或成本儲備等特殊范疇。
成本估算一般用貨幣單位表示(美元、歐元、日元等),以便于項(xiàng)目內(nèi)部與項(xiàng)目之間的比較。在有些情況下,估算人員可采用計(jì)量單位估算成本,例如,工時(shí),或工作日及其成本估算,以促進(jìn)適當(dāng)?shù)墓芾砜刂啤3杀竟浪阃ǔ?紤]適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對規(guī)劃,例如應(yīng)急計(jì)劃。
通過在項(xiàng)目進(jìn)行過程中逐步細(xì)化,考|試/大成本估算得以反映新增加的各項(xiàng)細(xì)節(jié)。在有些應(yīng)用領(lǐng)域,已經(jīng)具備了此種細(xì)化應(yīng)在何時(shí)進(jìn)行以及細(xì)化到何種精確度的指導(dǎo)準(zhǔn)則。例如成本工程促進(jìn)國際協(xié)會(AACE)已經(jīng)確定了設(shè)計(jì)期間施工成本估算上循序漸進(jìn)的五類估算,即:量級估算、概念估算、初步估算、界定估算和控制估算。
2. 輔助細(xì)節(jié)(Support detail)
成本估算的輔助細(xì)節(jié)應(yīng)包括:
所估算工作的范圍描述。通常以援引工作分解結(jié)構(gòu)方式提供。
估算根據(jù)的文字記載,即估算如何進(jìn)行的說明。
所作假設(shè)的文字記載。
關(guān)于可能結(jié)果變化范圍的記載。
附加細(xì)節(jié)的形式與數(shù)量因應(yīng)用領(lǐng)域而異。保留下來的筆記,即便十分粗糙,可能也十分有用,有助于更透徹理解估算是如何進(jìn)行的。
3. 成本管理計(jì)劃(Cost management plan)
成本管理計(jì)劃描述成本偏差(CV)應(yīng)如何管理(例如,大問題與小問題應(yīng)區(qū)別對待)。
成本估算指求出完成項(xiàng)目活動所需資源成本的近似值(估算值)。在估算成本近似值時(shí),估算人員把造成最終估算差異的原因列入考慮之內(nèi),以便更好的管理項(xiàng)目。
成本估算包括識別和考慮各種成本計(jì)算方案。例如,在多數(shù)應(yīng)用領(lǐng)域,普遍認(rèn)為設(shè)計(jì)階段多做些工作有可能節(jié)省生產(chǎn)階段的成本??紎試/大成本估算過程必須考慮設(shè)計(jì)工作所額外付出的成本,是否能為所期望的節(jié)省補(bǔ)償而有余。
7.2.1 成本估算的投入
1. 工作分解結(jié)構(gòu)(WBS)
工作分解結(jié)構(gòu)用于成本估算的組織安排,并確保所有已識別工作均已得到估算。
2. 資源要求(Resource requirements)
3. 資源價(jià)格(Resource rates)
進(jìn)行資源估算的人員或單位必須知道每項(xiàng)資源的單價(jià)(例如,每小時(shí)人工成本,每立方碼散裝材料成本),才能計(jì)算項(xiàng)目成本。如果不知道資源實(shí)際價(jià)格,則價(jià)格本身也需要進(jìn)行估算。
4. 活動所需時(shí)間估算(Activity duration estimates)
項(xiàng)目預(yù)算包括融資成本(即利息)時(shí),活動所需時(shí)間估算將會影響項(xiàng)目成本預(yù)算。
5. 出版的估算資料(Estimating publications)
市場上可以買到的成本估算的數(shù)據(jù)。
6. 歷史資料(Historical information)
許多類型資源成本的相關(guān)資料往往可從以下一個(gè)或多個(gè)來源得到:
項(xiàng)目檔案:參與項(xiàng)目的一個(gè)或多個(gè)組織可能保留有以往項(xiàng)目結(jié)果的記錄,其詳細(xì)程度可能有助于成本估算??紎試/大在某些應(yīng)用領(lǐng)域,個(gè)別班子成員也可能保留有此類記錄。
市面出售的成本估算數(shù)據(jù)庫:歷史資料往往可以在市面買到。
項(xiàng)目班子知識:項(xiàng)目班子個(gè)別成員可能記得以前的實(shí)際或估計(jì)數(shù)據(jù)。這些記憶雖然有用,但一般遠(yuǎn)不如有案可稽的結(jié)果可靠。(這點(diǎn)證實(shí)了PMI非常重視歷史資料。)
7. 會計(jì)科目表(Chart of accounts)
會計(jì)科目標(biāo)描述了實(shí)施組織用于將財(cái)務(wù)信息記入總分類帳中時(shí)的科目代號結(jié)構(gòu)。項(xiàng)目成本估算必須納入正確的會計(jì)科目范疇。
三種會計(jì)體系:1. 財(cái)務(wù)會計(jì); 2. 管理會計(jì); 3. 項(xiàng)目會計(jì)。
8. 風(fēng)險(xiǎn)(Risks)
項(xiàng)目班子在進(jìn)行成本估算時(shí)考慮有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的資料,因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)(包括威脅或者機(jī)會)對成本能產(chǎn)生可觀的影響。項(xiàng)目班子應(yīng)考慮每項(xiàng)活動的成本估算中風(fēng)險(xiǎn)影響的列入程度。
7.2.2 成本估算的工具和技術(shù)
估算工具比較
類比估算
參數(shù)模型
自下而上估算
用過去類似項(xiàng)目實(shí)際成本作為當(dāng)前項(xiàng)目成本估算的基礎(chǔ)。
在數(shù)學(xué)模型中運(yùn)用項(xiàng)目特點(diǎn)(參數(shù))來預(yù)測項(xiàng)目成本。
先估算個(gè)別活動或工作包的成本,然后將個(gè)別估算匯總,算出項(xiàng)目成本總和。
通常在項(xiàng)目早期進(jìn)行,因?yàn)槟菚r(shí)候的信息還不足以進(jìn)行準(zhǔn)確估算。
參數(shù)模型無論在成本還是在準(zhǔn)確性上,彼此相差都很懸殊。
項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)必須在提高準(zhǔn)確性和增加成本兩者之間權(quán)衡利弊決定取舍。
估算準(zhǔn)確度
量級估算
Order-of-Magnitude estimates
預(yù)算估算
Budget estimates
確定性估算
Definitive estimates
-25% ~ +75%
-10% ~ +25%
-5% ~ +10%
通常發(fā)生在概念形成與啟動階段。
通常發(fā)生在計(jì)劃編制階段。
通常發(fā)生在計(jì)劃編制階段。
基于具有比例因子的某一工作范圍。
也是一種自上而下估算
最準(zhǔn)確的估算
用于可行性研究決策。
用工作分解結(jié)構(gòu)進(jìn)行的自下而上估算
其它名稱:
可行性估算、SWAG估算
其它名稱:
自上而下估算、類比估算
其它名稱:
詳細(xì)估算、工作分解結(jié)構(gòu)估算
1. 類比估算(Analogous estimating)
類比估算又稱自上而下估算(Up-Bottom estimating),類比估算是一種專家判斷。類比估算的成本通常低于其它方法,但精確度也較差。此方法在以下情況下最為可靠:
a) 以往的項(xiàng)目實(shí)際上,而不只是在表面上相似;
b) 進(jìn)行估算的個(gè)人或集體具有所需的專門知識。
2. 參數(shù)模型(Parametric modeling)
在下述情況下,參數(shù)模型有可能比較可靠:
a)用以建立參數(shù)模型的歷史資料準(zhǔn)確;
b)模型中使用的參數(shù)容易量化;
c)模型具有可縮放性(即它既適用于規(guī)模甚大的項(xiàng)目,也適用于規(guī)模很小的項(xiàng)目)。
3. 自下而上估算(Bottom-Up estimating)
自下而上估算的成本與準(zhǔn)確性取決于個(gè)別活動或工作包的規(guī)模和復(fù)雜程度;較小的活動規(guī)模增加了估算過程成本,但也提高了估算的準(zhǔn)確性。
4. 電腦化工具(Computerized tools)
項(xiàng)目管理軟件、棋盤式電子表格程序、模擬統(tǒng)計(jì)工具等電腦化工具被廣泛用作成本估算的輔助手段??紎試/大此類產(chǎn)品可以簡化上面提到的各種工具的使用,從而便于我們迅速考慮多項(xiàng)成本估算方案。
5. 其它成本估算方法(Other cost estimating methods)
例如,供應(yīng)商報(bào)價(jià)分析。
7.2.1 成本估算的產(chǎn)出
1. 成本估算(Cost estimates)
成本估算指:完成項(xiàng)目活動所需資源可能成本的定量估計(jì)。
所有項(xiàng)目計(jì)價(jià)資源的成本均應(yīng)列入估算范圍,其中包括,但不限于人工、材料、物資、以及諸如通貨膨脹津貼或成本儲備等特殊范疇。
成本估算一般用貨幣單位表示(美元、歐元、日元等),以便于項(xiàng)目內(nèi)部與項(xiàng)目之間的比較。在有些情況下,估算人員可采用計(jì)量單位估算成本,例如,工時(shí),或工作日及其成本估算,以促進(jìn)適當(dāng)?shù)墓芾砜刂啤3杀竟浪阃ǔ?紤]適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對規(guī)劃,例如應(yīng)急計(jì)劃。
通過在項(xiàng)目進(jìn)行過程中逐步細(xì)化,考|試/大成本估算得以反映新增加的各項(xiàng)細(xì)節(jié)。在有些應(yīng)用領(lǐng)域,已經(jīng)具備了此種細(xì)化應(yīng)在何時(shí)進(jìn)行以及細(xì)化到何種精確度的指導(dǎo)準(zhǔn)則。例如成本工程促進(jìn)國際協(xié)會(AACE)已經(jīng)確定了設(shè)計(jì)期間施工成本估算上循序漸進(jìn)的五類估算,即:量級估算、概念估算、初步估算、界定估算和控制估算。
2. 輔助細(xì)節(jié)(Support detail)
成本估算的輔助細(xì)節(jié)應(yīng)包括:
所估算工作的范圍描述。通常以援引工作分解結(jié)構(gòu)方式提供。
估算根據(jù)的文字記載,即估算如何進(jìn)行的說明。
所作假設(shè)的文字記載。
關(guān)于可能結(jié)果變化范圍的記載。
附加細(xì)節(jié)的形式與數(shù)量因應(yīng)用領(lǐng)域而異。保留下來的筆記,即便十分粗糙,可能也十分有用,有助于更透徹理解估算是如何進(jìn)行的。
3. 成本管理計(jì)劃(Cost management plan)
成本管理計(jì)劃描述成本偏差(CV)應(yīng)如何管理(例如,大問題與小問題應(yīng)區(qū)別對待)。