1、注冊資金交存驗資戶
借：銀行存款----驗資戶
貸：實收資本
2、由驗資戶轉入基本戶
借：銀行存款----基本戶
貸：銀行存款----驗資戶
3、取備用金
借：現金
貸：銀行存款
4、簽定租房合同，交租金。
借：長期待攤費用
貸：銀行存款
5、購置電腦、辦公家俱等固定資產。
借：固定資產
貸：銀行存款
6、購置筆、紙袋等辦公用品。
借：管理費用
貸：現金
7、支付與銷售有關和各項費用。
借：營業(yè)費用
貸：現金（銀存）
8、預存稅款
借：銀行存款----納稅戶
貸：銀行存款----基本戶
9、采購商品，增值稅直接記入產品成本中。
借：庫存商品
貸：銀行存款
10、因匯款而產生的費用，及購支票等工本費。
借：財務費用
貸：銀行存款
11、發(fā)生銷售收入,款項收回。
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅金----應交增值稅
結轉成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
12、月未預提本月工資、福利費。
借：管理費用----工資
營業(yè)費用----工資
貸：應付工資
借：管理費用----福利費
營業(yè)費用----福利費
貸：應付福利費工資總額
13、本月利息收入。
借：銀行存款
貸：財務費用
14、計提本月應負擔的折舊費。（本月增加的固定資產，本月不計提折舊）
借：管理費用---折舊費
貸：累計折舊
15、本月應攤銷的房屋租金。
借：管理費用---租金
貸：長期待攤費用
16、計算本月應交的稅金
借：主營業(yè)務稅金及附加.
貸：應交稅金----城市建設維護稅
其它應交款----教育稅附加
17、交納本年印花稅。（購銷合同0.03%；借款合同0.005%；財產租賃合同、倉庫保管合同、財產保險合同0.1%；貨物運輸合同、產權轉移書據、營業(yè)賬簿記載實收資本與資本公積0.05%；營業(yè)賬簿、權利、許可證照每本5元）
借：管理費用----印花稅
貸：銀行存款----納稅戶
18、計算本月應交所得稅（為每季度交一次）。
借：所得稅
貸：應交稅金---應交所得稅（主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本-管理費用-營業(yè)費用-財務費用+超標的費用）*33%
19、結轉本年利潤
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務成本
管理費用
營業(yè)費用
財務費用
所得稅
借：主營業(yè)務收入
貸：本年利潤
20、結轉利潤分配。
借：利潤分配---未分配利潤
貸：本年利潤
借：銀行存款----驗資戶
貸：實收資本
2、由驗資戶轉入基本戶
借：銀行存款----基本戶
貸：銀行存款----驗資戶
3、取備用金
借：現金
貸：銀行存款
4、簽定租房合同，交租金。
借：長期待攤費用
貸：銀行存款
5、購置電腦、辦公家俱等固定資產。
借：固定資產
貸：銀行存款
6、購置筆、紙袋等辦公用品。
借：管理費用
貸：現金
7、支付與銷售有關和各項費用。
借：營業(yè)費用
貸：現金（銀存）
8、預存稅款
借：銀行存款----納稅戶
貸：銀行存款----基本戶
9、采購商品，增值稅直接記入產品成本中。
借：庫存商品
貸：銀行存款
10、因匯款而產生的費用，及購支票等工本費。
借：財務費用
貸：銀行存款
11、發(fā)生銷售收入,款項收回。
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅金----應交增值稅
結轉成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
12、月未預提本月工資、福利費。
借：管理費用----工資
營業(yè)費用----工資
貸：應付工資
借：管理費用----福利費
營業(yè)費用----福利費
貸：應付福利費工資總額
13、本月利息收入。
借：銀行存款
貸：財務費用
14、計提本月應負擔的折舊費。（本月增加的固定資產，本月不計提折舊）
借：管理費用---折舊費
貸：累計折舊
15、本月應攤銷的房屋租金。
借：管理費用---租金
貸：長期待攤費用
16、計算本月應交的稅金
借：主營業(yè)務稅金及附加.
貸：應交稅金----城市建設維護稅
其它應交款----教育稅附加
17、交納本年印花稅。（購銷合同0.03%；借款合同0.005%；財產租賃合同、倉庫保管合同、財產保險合同0.1%；貨物運輸合同、產權轉移書據、營業(yè)賬簿記載實收資本與資本公積0.05%；營業(yè)賬簿、權利、許可證照每本5元）
借：管理費用----印花稅
貸：銀行存款----納稅戶
18、計算本月應交所得稅（為每季度交一次）。
借：所得稅
貸：應交稅金---應交所得稅（主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本-管理費用-營業(yè)費用-財務費用+超標的費用）*33%
19、結轉本年利潤
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務成本
管理費用
營業(yè)費用
財務費用
所得稅
借：主營業(yè)務收入
貸：本年利潤
20、結轉利潤分配。
借：利潤分配---未分配利潤
貸：本年利潤