1、注冊(cè)資金交存驗(yàn)資戶
借：銀行存款----驗(yàn)資戶
貸：實(shí)收資本
2、由驗(yàn)資戶轉(zhuǎn)入基本戶
借：銀行存款----基本戶
貸：銀行存款----驗(yàn)資戶
3、取備用金
借：現(xiàn)金
貸：銀行存款
4、簽定租房合同，交租金。
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸：銀行存款
5、購(gòu)置電腦、辦公家俱等固定資產(chǎn)。
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
6、購(gòu)置筆、紙袋等辦公用品。
借：管理費(fèi)用
貸：現(xiàn)金
7、支付與銷(xiāo)售有關(guān)和各項(xiàng)費(fèi)用。
借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用
貸：現(xiàn)金（銀存）
8、預(yù)存稅款
借：銀行存款----納稅戶
貸：銀行存款----基本戶
9、采購(gòu)商品，增值稅直接記入產(chǎn)品成本中。
借：庫(kù)存商品
貸：銀行存款
10、因匯款而產(chǎn)生的費(fèi)用，及購(gòu)支票等工本費(fèi)。
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：銀行存款
11、發(fā)生銷(xiāo)售收入,款項(xiàng)收回。
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金----應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
12、月未預(yù)提本月工資、福利費(fèi)。
借：管理費(fèi)用----工資
營(yíng)業(yè)費(fèi)用----工資
貸：應(yīng)付工資
借：管理費(fèi)用----福利費(fèi)
營(yíng)業(yè)費(fèi)用----福利費(fèi)
貸：應(yīng)付福利費(fèi)工資總額
13、本月利息收入。
借：銀行存款
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用
14、計(jì)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的折舊費(fèi)。（本月增加的固定資產(chǎn)，本月不計(jì)提折舊）
借：管理費(fèi)用---折舊費(fèi)
貸：累計(jì)折舊
15、本月應(yīng)攤銷(xiāo)的房屋租金。
借：管理費(fèi)用---租金
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
16、計(jì)算本月應(yīng)交的稅金
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加.
貸：應(yīng)交稅金----城市建設(shè)維護(hù)稅
其它應(yīng)交款----教育稅附加
17、交納本年印花稅。（購(gòu)銷(xiāo)合同0.03%；借款合同0.005%；財(cái)產(chǎn)租賃合同、倉(cāng)庫(kù)保管合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同0.1%；貨物運(yùn)輸合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)、營(yíng)業(yè)賬簿記載實(shí)收資本與資本公積0.05%；營(yíng)業(yè)賬簿、權(quán)利、許可證照每本5元）
借：管理費(fèi)用----印花稅
貸：銀行存款----納稅戶
18、計(jì)算本月應(yīng)交所得稅（為每季度交一次）。
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅金---應(yīng)交所得稅（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-管理費(fèi)用-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+超標(biāo)的費(fèi)用）*33%
19、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用
所得稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤(rùn)
20、結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配。
借：利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)
貸：本年利潤(rùn)
借：銀行存款----驗(yàn)資戶
貸：實(shí)收資本
2、由驗(yàn)資戶轉(zhuǎn)入基本戶
借：銀行存款----基本戶
貸：銀行存款----驗(yàn)資戶
3、取備用金
借：現(xiàn)金
貸：銀行存款
4、簽定租房合同，交租金。
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸：銀行存款
5、購(gòu)置電腦、辦公家俱等固定資產(chǎn)。
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
6、購(gòu)置筆、紙袋等辦公用品。
借：管理費(fèi)用
貸：現(xiàn)金
7、支付與銷(xiāo)售有關(guān)和各項(xiàng)費(fèi)用。
借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用
貸：現(xiàn)金（銀存）
8、預(yù)存稅款
借：銀行存款----納稅戶
貸：銀行存款----基本戶
9、采購(gòu)商品，增值稅直接記入產(chǎn)品成本中。
借：庫(kù)存商品
貸：銀行存款
10、因匯款而產(chǎn)生的費(fèi)用，及購(gòu)支票等工本費(fèi)。
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：銀行存款
11、發(fā)生銷(xiāo)售收入,款項(xiàng)收回。
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金----應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
12、月未預(yù)提本月工資、福利費(fèi)。
借：管理費(fèi)用----工資
營(yíng)業(yè)費(fèi)用----工資
貸：應(yīng)付工資
借：管理費(fèi)用----福利費(fèi)
營(yíng)業(yè)費(fèi)用----福利費(fèi)
貸：應(yīng)付福利費(fèi)工資總額
13、本月利息收入。
借：銀行存款
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用
14、計(jì)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的折舊費(fèi)。（本月增加的固定資產(chǎn)，本月不計(jì)提折舊）
借：管理費(fèi)用---折舊費(fèi)
貸：累計(jì)折舊
15、本月應(yīng)攤銷(xiāo)的房屋租金。
借：管理費(fèi)用---租金
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
16、計(jì)算本月應(yīng)交的稅金
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加.
貸：應(yīng)交稅金----城市建設(shè)維護(hù)稅
其它應(yīng)交款----教育稅附加
17、交納本年印花稅。（購(gòu)銷(xiāo)合同0.03%；借款合同0.005%；財(cái)產(chǎn)租賃合同、倉(cāng)庫(kù)保管合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同0.1%；貨物運(yùn)輸合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)、營(yíng)業(yè)賬簿記載實(shí)收資本與資本公積0.05%；營(yíng)業(yè)賬簿、權(quán)利、許可證照每本5元）
借：管理費(fèi)用----印花稅
貸：銀行存款----納稅戶
18、計(jì)算本月應(yīng)交所得稅（為每季度交一次）。
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅金---應(yīng)交所得稅（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-管理費(fèi)用-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+超標(biāo)的費(fèi)用）*33%
19、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用
所得稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤(rùn)
20、結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配。
借：利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)
貸：本年利潤(rùn)