第二節(jié) 基金管理公司的治理結(jié)構(gòu)
一、基金管理公司治理結(jié)構(gòu)的基本要求
一般公司治理結(jié)構(gòu)的有關(guān)特征對(duì)基金管理公司具有普遍意義。基金管理公司完善的治理結(jié)構(gòu)必須體現(xiàn)“利益公平、信息透明、信譽(yù)可靠、責(zé)任到位”的基本原則。
基金管理公司治理結(jié)構(gòu)通常應(yīng)符合以下要求：（3點(diǎn)，P76）
（1）公司治理結(jié)構(gòu)能夠使股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層之間的職責(zé)明確，既相互協(xié)助、又相互制衡；各自能夠按照有關(guān)法規(guī)、公司章程和基金合同的規(guī)定分別行使職權(quán)。
（2）實(shí)行獨(dú)立董事制度，并保證獨(dú)立董事充分發(fā)揮作用。
（3）建立完善的內(nèi)部監(jiān)督和控制機(jī)制。
二、我國(guó)對(duì)基金管理公司治理結(jié)構(gòu)的主要規(guī)定
我國(guó)基金管理公司全是有限責(zé)任公司，它們必須滿足《中華人民共和國(guó)公司法》中所有對(duì)有限責(zé)任公司公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)定。
（一）總體要求
建立組織機(jī)構(gòu)健全、職責(zé)劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵(lì)約束合理的治理結(jié)構(gòu)，保持公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)基金份額持有人的利益。
（二）基金管理公司治理方面的基本原則（10點(diǎn)，P78）
（2）公司獨(dú)立運(yùn)作原則
所有與股東簽署的技術(shù)支持、服務(wù)、合作等協(xié)議均應(yīng)上報(bào)。
（三）獨(dú)立董事制度
基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3。
董事會(huì)審議下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過2/3以上的獨(dú)立董事通過：
（1）公司及基金投資運(yùn)作中的重大關(guān)聯(lián)交易；
（2）公司和基金審計(jì)事務(wù)，聘請(qǐng)或者更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所；
（3）公司管理的基金的半年度報(bào)告和年度報(bào)告；
（4）法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。
（四）督察長(zhǎng)制度（有變動(dòng)的內(nèi)容）
督察長(zhǎng)的提名、聘任、同意、核準(zhǔn)；薪酬由董事會(huì)決定。
例題3：基金管理公司中獨(dú)立董事的人數(shù)限制是（?。?。
A. 獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人
B. 獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3
C. 獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人或者董事會(huì)人數(shù)的1/3
D. 獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人并且董事會(huì)人數(shù)的1/3
答案：D
一、基金管理公司治理結(jié)構(gòu)的基本要求
一般公司治理結(jié)構(gòu)的有關(guān)特征對(duì)基金管理公司具有普遍意義。基金管理公司完善的治理結(jié)構(gòu)必須體現(xiàn)“利益公平、信息透明、信譽(yù)可靠、責(zé)任到位”的基本原則。
基金管理公司治理結(jié)構(gòu)通常應(yīng)符合以下要求：（3點(diǎn)，P76）
（1）公司治理結(jié)構(gòu)能夠使股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層之間的職責(zé)明確，既相互協(xié)助、又相互制衡；各自能夠按照有關(guān)法規(guī)、公司章程和基金合同的規(guī)定分別行使職權(quán)。
（2）實(shí)行獨(dú)立董事制度，并保證獨(dú)立董事充分發(fā)揮作用。
（3）建立完善的內(nèi)部監(jiān)督和控制機(jī)制。
二、我國(guó)對(duì)基金管理公司治理結(jié)構(gòu)的主要規(guī)定
我國(guó)基金管理公司全是有限責(zé)任公司，它們必須滿足《中華人民共和國(guó)公司法》中所有對(duì)有限責(zé)任公司公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)定。
（一）總體要求
建立組織機(jī)構(gòu)健全、職責(zé)劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵(lì)約束合理的治理結(jié)構(gòu)，保持公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)基金份額持有人的利益。
（二）基金管理公司治理方面的基本原則（10點(diǎn)，P78）
（2）公司獨(dú)立運(yùn)作原則
所有與股東簽署的技術(shù)支持、服務(wù)、合作等協(xié)議均應(yīng)上報(bào)。
（三）獨(dú)立董事制度
基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3。
董事會(huì)審議下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過2/3以上的獨(dú)立董事通過：
（1）公司及基金投資運(yùn)作中的重大關(guān)聯(lián)交易；
（2）公司和基金審計(jì)事務(wù)，聘請(qǐng)或者更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所；
（3）公司管理的基金的半年度報(bào)告和年度報(bào)告；
（4）法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。
（四）督察長(zhǎng)制度（有變動(dòng)的內(nèi)容）
督察長(zhǎng)的提名、聘任、同意、核準(zhǔn)；薪酬由董事會(huì)決定。
例題3：基金管理公司中獨(dú)立董事的人數(shù)限制是（?。?。
A. 獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人
B. 獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3
C. 獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人或者董事會(huì)人數(shù)的1/3
D. 獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人并且董事會(huì)人數(shù)的1/3
答案：D