1.企業(yè)用現(xiàn)金購(gòu)買辦公物品一批，則應(yīng)（ ）。
A.借記“現(xiàn)金”
B.貸記“現(xiàn)金”
C.借記“銀行存款”
D.貸記“銀行存款”
[答案]:B
[解析]:企業(yè)用現(xiàn)金購(gòu)買辦公物品一批，則應(yīng)借記“管理費(fèi)用”，貸記“現(xiàn)金”。
2.（ ?。┎豢赡艹蔀楝F(xiàn)金支出的原始憑證。
A.借款收據(jù)
B.工資表
C.報(bào)銷單
D.商業(yè)承兌匯票
[答案]:D
[解析]:商業(yè)承兌匯票用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不涉及現(xiàn)金支出，所以也不可能成為現(xiàn)金支出的原始憑證。
3.（ ?。┎粚儆趩挝坏默F(xiàn)金支出。
A.向本單位職工發(fā)放工資
B.支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬
C.購(gòu)買價(jià)值5000元的機(jī)器
D.向單位內(nèi)部有關(guān)部門支付備用金
[答案]:C
[解析]:購(gòu)買價(jià)值5000元的機(jī)器超出了現(xiàn)金的使用范圍，只能通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算不屬于單位的現(xiàn)金支出。
4.企業(yè)收到某商店支付的包裝物押金，應(yīng)（ ?。?。
A.借記“備用金”
B.貸記“備用金”
C.貸記“現(xiàn)金”
D.借記“現(xiàn)金
[答案]:D
[解析]:企業(yè)收到某商店支付的包裝物押金，應(yīng)借記“現(xiàn)金”，貸記“其他應(yīng)付款”。
5.清查庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存數(shù)大于賬面余額，有待查明原因，則應(yīng)（ ）。
A.貸記“現(xiàn)金”
B.借記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”
C.貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”
D.貸記“其他應(yīng)付款”
[答案]:C
[解析]:現(xiàn)金庫(kù)存數(shù)大于賬面余額，有待查明原因，則應(yīng)借記“現(xiàn)金”，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”。
6.企業(yè)應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，由（ ）按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記。
A.主管人員
B.出納人員
C.會(huì)計(jì)人員
D.經(jīng)辦人員
[答案]:B
[解析]:“現(xiàn)金日記賬”由出納人員登記。
7.下列項(xiàng)目中，不允許使用現(xiàn)金的是（ ?。?BR> A.向個(gè)人收購(gòu)廢舊物資
B.支付個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬
C.出差借支差旅費(fèi)
D.購(gòu)置固定資產(chǎn)
[答案]:D
[解析]:購(gòu)置固定資產(chǎn)不在《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)。
8.《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》由（ ?。╊C發(fā)。
A.國(guó)務(wù)院
B.中國(guó)人民銀行
C.全國(guó)人民代表大會(huì)
D.財(cái)政部
[答案]:A
[解析]:《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》由國(guó)務(wù)院頒發(fā)。
9.（ ?。┦瞧髽I(yè)流動(dòng)性強(qiáng)的貨幣資金。
A.信用證存款
B.現(xiàn)金
C.外埠存款
D.銀行匯票存款
[答案]:B
[解析]:現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性強(qiáng)的貨幣資金。
10.現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)為（ ?。┰?。
A.500
B.5000
C.100
D.1000
[答案]:D
[解析]:現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)為1000元。
11.開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過（ ?。┻M(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
A.人民銀行
B.開戶銀行
C.財(cái)務(wù)公司
D.政策性銀行
[答案]:B
[解析]:開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
12.開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要，核定開戶單位（ ?。┑娜粘Ａ阈情_支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。
A.3—5天
B.5—10天
C.3—10天
D.3—6天
[答案]:A
[解析]:開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要，核定開戶單位3—5天的日常零星開支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。
13.對(duì)于邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫(kù)存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過（ ?。┨斓娜粘Ａ阈情_支。
A.15天
B.10天
C.20天
D.25天
[答案]:A
[解析]:對(duì)于邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫(kù)存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。
14.開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由（ ）確定送存時(shí)間。
A.人民銀行
B.單位負(fù)責(zé)人
C.開戶銀行
D.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
[答案]:C
[解析]:開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間。
15.開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)（ ）審查批準(zhǔn)。
A.人民銀行
B.單位負(fù)責(zé)人
C.開戶銀行
D.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
[答案]:C
[解析]:開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)開戶銀行審查批準(zhǔn)。
16.開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由（ ?。┖炞稚w章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
A.單位負(fù)責(zé)人
B.財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人
C.出納
D.內(nèi)部審計(jì)人員
[答案]:B
[解析]:開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
17.存款人在銀行開立（ ?。?，實(shí)行由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.臨時(shí)存款賬戶
D.專用存款賬戶
[答案]:A
[解析]:存款人在銀行開立基本存款賬戶，實(shí)行由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
18.企業(yè)在規(guī)定范圍內(nèi)從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由（ ?。┖炞稚w章，開出現(xiàn)金支票。
A.內(nèi)部審計(jì)人員
B.出納人員
C.單位負(fù)責(zé)人
D.會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人
[答案]:D
[解析]:企業(yè)在規(guī)定范圍內(nèi)從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開出現(xiàn)金支票
19.每日應(yīng)將現(xiàn)金日記賬與（ ?。┖藢?duì)，做到賬款相符。
A.庫(kù)存現(xiàn)金
B.現(xiàn)金總分類賬
C.收付款憑證
D.銀行存款日記賬
[答案]:A
[解析]:每日應(yīng)將現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，做到賬款相符。
20.企業(yè)財(cái)務(wù)部門為了日常零星開支的需要，預(yù)付給企業(yè)內(nèi)部各單位和職工個(gè)人備用的款項(xiàng)是（ ）。
A.現(xiàn)金
B.應(yīng)收賬款
C.備用金
D.貨幣資金
[答案]:C
[解析]:企業(yè)財(cái)務(wù)部門為了日常零星開支的需要，預(yù)付給企業(yè)內(nèi)部各單位和職工個(gè)人備用的款項(xiàng)是備用金。
·2009年《工程咨詢概論》考前輔導(dǎo)
·2009年《項(xiàng)目決策分析》復(fù)習(xí)筆記
·2009年《咨詢方法與實(shí)務(wù)》考試難點(diǎn)
·2009年《項(xiàng)目組織與管理》復(fù)習(xí)指導(dǎo)
·2009年《宏觀經(jīng)濟(jì)政策》考點(diǎn)提示
A.借記“現(xiàn)金”
B.貸記“現(xiàn)金”
C.借記“銀行存款”
D.貸記“銀行存款”
[答案]:B
[解析]:企業(yè)用現(xiàn)金購(gòu)買辦公物品一批，則應(yīng)借記“管理費(fèi)用”，貸記“現(xiàn)金”。
2.（ ?。┎豢赡艹蔀楝F(xiàn)金支出的原始憑證。
A.借款收據(jù)
B.工資表
C.報(bào)銷單
D.商業(yè)承兌匯票
[答案]:D
[解析]:商業(yè)承兌匯票用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不涉及現(xiàn)金支出，所以也不可能成為現(xiàn)金支出的原始憑證。
3.（ ?。┎粚儆趩挝坏默F(xiàn)金支出。
A.向本單位職工發(fā)放工資
B.支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬
C.購(gòu)買價(jià)值5000元的機(jī)器
D.向單位內(nèi)部有關(guān)部門支付備用金
[答案]:C
[解析]:購(gòu)買價(jià)值5000元的機(jī)器超出了現(xiàn)金的使用范圍，只能通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算不屬于單位的現(xiàn)金支出。
4.企業(yè)收到某商店支付的包裝物押金，應(yīng)（ ?。?。
A.借記“備用金”
B.貸記“備用金”
C.貸記“現(xiàn)金”
D.借記“現(xiàn)金
[答案]:D
[解析]:企業(yè)收到某商店支付的包裝物押金，應(yīng)借記“現(xiàn)金”，貸記“其他應(yīng)付款”。
5.清查庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存數(shù)大于賬面余額，有待查明原因，則應(yīng)（ ）。
A.貸記“現(xiàn)金”
B.借記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”
C.貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”
D.貸記“其他應(yīng)付款”
[答案]:C
[解析]:現(xiàn)金庫(kù)存數(shù)大于賬面余額，有待查明原因，則應(yīng)借記“現(xiàn)金”，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”。
6.企業(yè)應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，由（ ）按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記。
A.主管人員
B.出納人員
C.會(huì)計(jì)人員
D.經(jīng)辦人員
[答案]:B
[解析]:“現(xiàn)金日記賬”由出納人員登記。
7.下列項(xiàng)目中，不允許使用現(xiàn)金的是（ ?。?BR> A.向個(gè)人收購(gòu)廢舊物資
B.支付個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬
C.出差借支差旅費(fèi)
D.購(gòu)置固定資產(chǎn)
[答案]:D
[解析]:購(gòu)置固定資產(chǎn)不在《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)。
8.《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》由（ ?。╊C發(fā)。
A.國(guó)務(wù)院
B.中國(guó)人民銀行
C.全國(guó)人民代表大會(huì)
D.財(cái)政部
[答案]:A
[解析]:《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》由國(guó)務(wù)院頒發(fā)。
9.（ ?。┦瞧髽I(yè)流動(dòng)性強(qiáng)的貨幣資金。
A.信用證存款
B.現(xiàn)金
C.外埠存款
D.銀行匯票存款
[答案]:B
[解析]:現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性強(qiáng)的貨幣資金。
10.現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)為（ ?。┰?。
A.500
B.5000
C.100
D.1000
[答案]:D
[解析]:現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)為1000元。
11.開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過（ ?。┻M(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
A.人民銀行
B.開戶銀行
C.財(cái)務(wù)公司
D.政策性銀行
[答案]:B
[解析]:開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
12.開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要，核定開戶單位（ ?。┑娜粘Ａ阈情_支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。
A.3—5天
B.5—10天
C.3—10天
D.3—6天
[答案]:A
[解析]:開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要，核定開戶單位3—5天的日常零星開支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。
13.對(duì)于邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫(kù)存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過（ ?。┨斓娜粘Ａ阈情_支。
A.15天
B.10天
C.20天
D.25天
[答案]:A
[解析]:對(duì)于邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫(kù)存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。
14.開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由（ ）確定送存時(shí)間。
A.人民銀行
B.單位負(fù)責(zé)人
C.開戶銀行
D.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
[答案]:C
[解析]:開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間。
15.開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)（ ）審查批準(zhǔn)。
A.人民銀行
B.單位負(fù)責(zé)人
C.開戶銀行
D.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
[答案]:C
[解析]:開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)開戶銀行審查批準(zhǔn)。
16.開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由（ ?。┖炞稚w章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
A.單位負(fù)責(zé)人
B.財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人
C.出納
D.內(nèi)部審計(jì)人員
[答案]:B
[解析]:開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
17.存款人在銀行開立（ ?。?，實(shí)行由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.臨時(shí)存款賬戶
D.專用存款賬戶
[答案]:A
[解析]:存款人在銀行開立基本存款賬戶，實(shí)行由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
18.企業(yè)在規(guī)定范圍內(nèi)從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由（ ?。┖炞稚w章，開出現(xiàn)金支票。
A.內(nèi)部審計(jì)人員
B.出納人員
C.單位負(fù)責(zé)人
D.會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人
[答案]:D
[解析]:企業(yè)在規(guī)定范圍內(nèi)從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開出現(xiàn)金支票
19.每日應(yīng)將現(xiàn)金日記賬與（ ?。┖藢?duì)，做到賬款相符。
A.庫(kù)存現(xiàn)金
B.現(xiàn)金總分類賬
C.收付款憑證
D.銀行存款日記賬
[答案]:A
[解析]:每日應(yīng)將現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，做到賬款相符。
20.企業(yè)財(cái)務(wù)部門為了日常零星開支的需要，預(yù)付給企業(yè)內(nèi)部各單位和職工個(gè)人備用的款項(xiàng)是（ ）。
A.現(xiàn)金
B.應(yīng)收賬款
C.備用金
D.貨幣資金
[答案]:C
[解析]:企業(yè)財(cái)務(wù)部門為了日常零星開支的需要，預(yù)付給企業(yè)內(nèi)部各單位和職工個(gè)人備用的款項(xiàng)是備用金。
·2009年《工程咨詢概論》考前輔導(dǎo)
·2009年《項(xiàng)目決策分析》復(fù)習(xí)筆記
·2009年《咨詢方法與實(shí)務(wù)》考試難點(diǎn)
·2009年《項(xiàng)目組織與管理》復(fù)習(xí)指導(dǎo)
·2009年《宏觀經(jīng)濟(jì)政策》考點(diǎn)提示