一、對外貿(mào)易短期信貸的主要形式
(一)、商業(yè)信用和銀行信用
1、商業(yè)信用：在進口商或出口商之間相互提供的信貸。匯付(前T/T與后T/T)，托收(D/P，D/A)。
2、銀行信用：進口商或出口商中的一方信貸資金的獲得是由銀行或其他金融機構提供。L/C等。
(二)、對出口商的信貸和對進口商的信貸
1、對出口商的信貸：
(1)進口商對出口商的預付款
(2)經(jīng)紀人對出口商的信貸
A.無抵押采購商品貸款
B.貨物單據(jù)抵押貸款
C.承兌出口商匯票
(3)銀行對出口商的信貸
ü 透支是指銀行在客戶的往來賬戶上核定一個透支額度，允許客戶隨時動用這筆款項，以后由客戶的銷售收入自動沖減透支余額的融資方式。與貸款方式相比，透支的特點在于：當客戶動用透支額度時，不必負擔利息;動用的款項可以隨時償還，具有高度的靈活性。但是，它的利率通常較高。采用這種融資方式，要求出口商與銀行有密切的業(yè)務關系，而且出口商要有良好的資信。
ü 打包放款是指銀行以國外開來的信用證為抵押，向出口商提供裝船前的貿(mào)易融資。由于這種貸款是以處于打包階段的貨物作為抵押品，故此稱為打包放款。
例：
打包放款從形式上看，屬于抵押貸款，一般由銀行一次性支付給出口商。(否)
2、對進口商的信貸：
(1) 出口商對進口商提供的信貸—公司信貸
(2) 銀行對進口商提供的信貸
承兌信用
放款
例：
銀行對進口商的放款方式主要有( BDE )(04年試題)
A.打包放款
B.透支
C.遠期票據(jù)貼現(xiàn)
D.商品抵押放款
E.進口押匯
二、保付代理
1、概念：指出口商以商業(yè)信用的方式出賣商品，在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票、提單等有關的單據(jù)，賣斷給經(jīng)營保理業(yè)務的財務公司或?qū)ｉT組織，收進全部或部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務。
2、業(yè)務程序
(1) 供應商對債務人資信情況的初步調(diào)查
(2) 簽訂保付代理協(xié)議
(3) 供應商與債務人簽訂買賣合同
(4) 出口保理商向進口保理商提出正式額度申請
(5) 供應商按合同交貨、制單
(6) 供應商將應收賬款轉讓給出口保理商
(7) 出口保理商向進口保理商提出委托
(8) 進口保理商到期向債務人索取應收賬款
例 ：
1、保理業(yè)務適用于( A )
A.一般商品 B.成套設備 C.技術
2、保理業(yè)務下,出口商賒銷期限一般在(A )
A.一年以下 B.一年以上 C.2年以下
3、保付代理的內(nèi)容與特點
1)保理組織承擔了信貸風險，這是保理業(yè)務最重要的特點和內(nèi)容。
2)保理組織承擔資信調(diào)查、托收、催收賬款甚至代辦會計處理手續(xù)
3)預支貨款
例：
保理的特點是( BCDE )
A. 適用于大型設備貿(mào)易
B. 免除出口商的信貸風險
C. 適用于一般商品貿(mào)易
D. 加速出口商資金周轉
E. 保理機構預付貨款
4、保理業(yè)務的類型
1)到期保理業(yè)務
2)預支或標準保理業(yè)務
5、保理業(yè)務的作用
(1)對出口商的好處
1).保理商所提供的信息和數(shù)據(jù)可以擴大出口，促進成交，加強出口企業(yè)的競爭力。
2).出口商出口商品后，可立即從保理公司獲得資金融通，這就加速了企業(yè)的資金周轉。
3).出口商向保理公司無追索權的賣斷出口單據(jù)，意味著將信貸風險出口匯價風險轉移給了保理公司，而自己十分安全。
4).有利于優(yōu)化出口企業(yè)的資產(chǎn)負債表。企業(yè)如果從銀行取得貸款，企業(yè)的資產(chǎn)負債表中負債增加，這樣企業(yè)負債占資產(chǎn)的比率會提高，如果該企業(yè)是上市公司，對該企業(yè)的資信及股價都會有影響。而做保理業(yè)務，企業(yè)商品出口后，會立即收到現(xiàn)金，有一個較好的資產(chǎn)負債表，有利于該企業(yè)有價證券的上市及融資活動。
例：(01年試題)
1、保理業(yè)務受出口商歡迎的原因有(ACDE)
A. 貨物裝運完畢，可立即獲得現(xiàn)款
B. 出口手續(xù)簡便
C. 保理組織協(xié)助出口商做出是否提供商業(yè)信用的決定
D.只要出口商按合同規(guī)定交貨，風險由保理組織承擔
(2)對進口商的好處：
1).可以減少資金的積壓，降低進口成本。
2).可以簡化進口的手續(xù)。
3).保付代理業(yè)務的手續(xù)費，通常都是轉移到出口貨價中，但是對進口商而言，以保付代理方式成交進口合同仍然比以信用證方式做進口要經(jīng)濟合算。
6.費用的負擔
1)保理手續(xù)費
1.75%-2%
2)利息
通常比優(yōu)惠利率高2%-2.5%
保理費用包括( BC )
A. 代理費
B. 保理手續(xù)費
C. 利息
D. 雜費
E. 承擔費
(一)、商業(yè)信用和銀行信用
1、商業(yè)信用：在進口商或出口商之間相互提供的信貸。匯付(前T/T與后T/T)，托收(D/P，D/A)。
2、銀行信用：進口商或出口商中的一方信貸資金的獲得是由銀行或其他金融機構提供。L/C等。
(二)、對出口商的信貸和對進口商的信貸
1、對出口商的信貸：
(1)進口商對出口商的預付款
(2)經(jīng)紀人對出口商的信貸
A.無抵押采購商品貸款
B.貨物單據(jù)抵押貸款
C.承兌出口商匯票
(3)銀行對出口商的信貸
ü 透支是指銀行在客戶的往來賬戶上核定一個透支額度，允許客戶隨時動用這筆款項，以后由客戶的銷售收入自動沖減透支余額的融資方式。與貸款方式相比，透支的特點在于：當客戶動用透支額度時，不必負擔利息;動用的款項可以隨時償還，具有高度的靈活性。但是，它的利率通常較高。采用這種融資方式，要求出口商與銀行有密切的業(yè)務關系，而且出口商要有良好的資信。
ü 打包放款是指銀行以國外開來的信用證為抵押，向出口商提供裝船前的貿(mào)易融資。由于這種貸款是以處于打包階段的貨物作為抵押品，故此稱為打包放款。
例：
打包放款從形式上看，屬于抵押貸款，一般由銀行一次性支付給出口商。(否)
2、對進口商的信貸：
(1) 出口商對進口商提供的信貸—公司信貸
(2) 銀行對進口商提供的信貸
承兌信用
放款
例：
銀行對進口商的放款方式主要有( BDE )(04年試題)
A.打包放款
B.透支
C.遠期票據(jù)貼現(xiàn)
D.商品抵押放款
E.進口押匯
二、保付代理
1、概念：指出口商以商業(yè)信用的方式出賣商品，在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票、提單等有關的單據(jù)，賣斷給經(jīng)營保理業(yè)務的財務公司或?qū)ｉT組織，收進全部或部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務。
2、業(yè)務程序
(1) 供應商對債務人資信情況的初步調(diào)查
(2) 簽訂保付代理協(xié)議
(3) 供應商與債務人簽訂買賣合同
(4) 出口保理商向進口保理商提出正式額度申請
(5) 供應商按合同交貨、制單
(6) 供應商將應收賬款轉讓給出口保理商
(7) 出口保理商向進口保理商提出委托
(8) 進口保理商到期向債務人索取應收賬款
例 ：
1、保理業(yè)務適用于( A )
A.一般商品 B.成套設備 C.技術
2、保理業(yè)務下,出口商賒銷期限一般在(A )
A.一年以下 B.一年以上 C.2年以下
3、保付代理的內(nèi)容與特點
1)保理組織承擔了信貸風險，這是保理業(yè)務最重要的特點和內(nèi)容。
2)保理組織承擔資信調(diào)查、托收、催收賬款甚至代辦會計處理手續(xù)
3)預支貨款
例：
保理的特點是( BCDE )
A. 適用于大型設備貿(mào)易
B. 免除出口商的信貸風險
C. 適用于一般商品貿(mào)易
D. 加速出口商資金周轉
E. 保理機構預付貨款
4、保理業(yè)務的類型
1)到期保理業(yè)務
2)預支或標準保理業(yè)務
5、保理業(yè)務的作用
(1)對出口商的好處
1).保理商所提供的信息和數(shù)據(jù)可以擴大出口，促進成交，加強出口企業(yè)的競爭力。
2).出口商出口商品后，可立即從保理公司獲得資金融通，這就加速了企業(yè)的資金周轉。
3).出口商向保理公司無追索權的賣斷出口單據(jù)，意味著將信貸風險出口匯價風險轉移給了保理公司，而自己十分安全。
4).有利于優(yōu)化出口企業(yè)的資產(chǎn)負債表。企業(yè)如果從銀行取得貸款，企業(yè)的資產(chǎn)負債表中負債增加，這樣企業(yè)負債占資產(chǎn)的比率會提高，如果該企業(yè)是上市公司，對該企業(yè)的資信及股價都會有影響。而做保理業(yè)務，企業(yè)商品出口后，會立即收到現(xiàn)金，有一個較好的資產(chǎn)負債表，有利于該企業(yè)有價證券的上市及融資活動。
例：(01年試題)
1、保理業(yè)務受出口商歡迎的原因有(ACDE)
A. 貨物裝運完畢，可立即獲得現(xiàn)款
B. 出口手續(xù)簡便
C. 保理組織協(xié)助出口商做出是否提供商業(yè)信用的決定
D.只要出口商按合同規(guī)定交貨，風險由保理組織承擔
(2)對進口商的好處：
1).可以減少資金的積壓，降低進口成本。
2).可以簡化進口的手續(xù)。
3).保付代理業(yè)務的手續(xù)費，通常都是轉移到出口貨價中，但是對進口商而言，以保付代理方式成交進口合同仍然比以信用證方式做進口要經(jīng)濟合算。
6.費用的負擔
1)保理手續(xù)費
1.75%-2%
2)利息
通常比優(yōu)惠利率高2%-2.5%
保理費用包括( BC )
A. 代理費
B. 保理手續(xù)費
C. 利息
D. 雜費
E. 承擔費