57、 某鎮(zhèn)工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)和銷售天花板，2008年有關(guān)經(jīng)營情況如下：
(1)全年銷售收入情況：開具專用發(fā)票上注明的銷售額8000萬元，開具普通發(fā)票銷售額1170萬元；
(2)全年銷售成本：年初庫存天花板1000萬元，本年生產(chǎn)10000萬元，年末庫存3500萬元；
(3)本期外購原材料取得專用發(fā)票注明的價款為800萬元，增值稅136萬元，已經(jīng)通過認(rèn)證并申報抵扣；
(4)國債利息收入15萬元，對當(dāng)?shù)啬秤邢挢?zé)任公司投資取得的權(quán)益性投資收益50萬元；
(5)期間費(fèi)用合計1036萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元，廣告費(fèi)用160萬元。經(jīng)查上年仍有未扣除的廣告費(fèi)240萬元；
(6)當(dāng)年6月1日向銀行借款600萬元對外投資，借款期限3年。企業(yè)支付給銀行的當(dāng)年利息費(fèi)用共計21萬元，全部計入了“長期股權(quán)投資”科目；
(7)12月轉(zhuǎn)讓一使用過的自建辦公樓，賬面原值180萬元，已提折舊150萬元，合同注明轉(zhuǎn)讓價款45萬元。該辦公樓經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)評估，成新度為10％，目前建造同樣的辦公樓需要200萬元。轉(zhuǎn)讓一項土地使用權(quán)，合同注明價款60萬元，該項土地購進(jìn)時的成本35萬元，已攤銷20萬元。
假定計算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)用扣除限額的基數(shù)不包括會計上計入營業(yè)外收入的項目。
要求：按順序回答下列問題，每問均為共計金額：
(1)計算該企業(yè)2008年應(yīng)繳納的增值稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加；
(2)計算該企業(yè)2008年所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)；
(3)計算該企業(yè)2008年所得稅前可以扣除的廣告費(fèi)用；
(4)計算該企業(yè)2008年轉(zhuǎn)讓自建辦公樓和轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)對應(yīng)納稅所得額的影響額；
(5)計算該企業(yè)2008年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。
(1)全年銷售收入情況：開具專用發(fā)票上注明的銷售額8000萬元，開具普通發(fā)票銷售額1170萬元；
(2)全年銷售成本：年初庫存天花板1000萬元，本年生產(chǎn)10000萬元，年末庫存3500萬元；
(3)本期外購原材料取得專用發(fā)票注明的價款為800萬元，增值稅136萬元，已經(jīng)通過認(rèn)證并申報抵扣；
(4)國債利息收入15萬元，對當(dāng)?shù)啬秤邢挢?zé)任公司投資取得的權(quán)益性投資收益50萬元；
(5)期間費(fèi)用合計1036萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元，廣告費(fèi)用160萬元。經(jīng)查上年仍有未扣除的廣告費(fèi)240萬元；
(6)當(dāng)年6月1日向銀行借款600萬元對外投資，借款期限3年。企業(yè)支付給銀行的當(dāng)年利息費(fèi)用共計21萬元，全部計入了“長期股權(quán)投資”科目；
(7)12月轉(zhuǎn)讓一使用過的自建辦公樓，賬面原值180萬元，已提折舊150萬元，合同注明轉(zhuǎn)讓價款45萬元。該辦公樓經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)評估，成新度為10％，目前建造同樣的辦公樓需要200萬元。轉(zhuǎn)讓一項土地使用權(quán)，合同注明價款60萬元，該項土地購進(jìn)時的成本35萬元，已攤銷20萬元。
假定計算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)用扣除限額的基數(shù)不包括會計上計入營業(yè)外收入的項目。
要求：按順序回答下列問題，每問均為共計金額：
(1)計算該企業(yè)2008年應(yīng)繳納的增值稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加；
(2)計算該企業(yè)2008年所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)；
(3)計算該企業(yè)2008年所得稅前可以扣除的廣告費(fèi)用；
(4)計算該企業(yè)2008年轉(zhuǎn)讓自建辦公樓和轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)對應(yīng)納稅所得額的影響額；
(5)計算該企業(yè)2008年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。