第四章 行政許可法律制度
一、本章大綱
一、行政許可概述
（一）了解行政許可的概念和分類
（二）熟悉行政許可的特征
（三）掌握行政許可的基本原則
二、行政許可的設定
（一）了解行政許可設定的概念
（二）熟悉行政許可設定的有關程序制度及可設定事項
（三）掌握行政許可設定權(quán)的劃分
三、行政許可的實施
（一）熟悉行政許可實施主體
（二）掌握行政許可實施程序
（三）掌握行政許可實施的期限規(guī)定
（四）了解行政許可實施的費用制度
四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責任
（一）了解行政許可監(jiān)督檢查制度
（二）掌握行政許可撤銷和注銷制度
（三）熟悉違反行政許可法的法律責任
二、本章重點與難點
第一節(jié) 行政許可概述
一、行政許可的概念和分類
1、行政許可與相關概念的區(qū)別
★行政許可≠行政審批≠行政確認≠行政登記
行政許可與行政審批的區(qū)別：
行政許可與行政確認的區(qū)別：
行政許可與行政登記的區(qū)別：
2、行政許可的功能
主要表現(xiàn)在三個方面：
一是控制危險，如頒發(fā)駕照；
二是配置自然資源和公共資源，如配置土地資源。
三是證明和提供一種信息，如醫(yī)生取得執(zhí)業(yè)醫(yī)師資格、律師取得律師資格、注冊稅務師取得注冊稅務師資格等。
3、行政許可的分類
從行政許可的性質(zhì)、功能角度分類，行政許可分為：
（1）普通許可
普通許可的性質(zhì)是確定特定相對人行使現(xiàn)有權(quán)利的條件，主要功能是控制危險。
（2）特許
特許是行政機關依法向相對人轉(zhuǎn)讓某種特定權(quán)力或者配置有限資源。
（3）認可
認可是對相對人是否具備某種資格資質(zhì)的認定。
（4）核準
核準是對某些事項或者活動是否達到法定技術標準的核實準許。
（5）登記
登記是對建立特定法律關系的確定。
二、行政許可的特征
（1）行政許可是依申請的行政行為
（2）行政許可是行政機關依照法定職權(quán)對社會實施的外部管理行為。
（3）行政許可是一種經(jīng)依法審查的行為。行政許可并不是一經(jīng)申請即可取得的，要經(jīng)過審查。而審查的結(jié)果可能是準予許可，也可能是不予許可。
（4）行政許可是準予從事特定活動的行為。
三、《行政許可法》的基本原則
（一）法定原則
設定和實施行政許可，應當依照法定的權(quán)限、范圍、條件和程序。
（二）公開、公平、公正原則
有關行政許可的規(guī)定應當公布，未經(jīng)公布的，不得作為實施行政許可的依據(jù)。行政許可的實施和結(jié)果，除涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者個人隱私的外，應當公開。
（三）便民和效率原則
規(guī)定了公示制度、一次申請制度、當場更正制度、一次告知補正制度、相對集中行政許可制度、期效制度等。
（四）救濟原則
公民、法人或其他組織在辦理行政許可過程中享有陳述權(quán)、申辯權(quán)，有權(quán)依法申請行政復議或提起行政訴訟，若合法權(quán)益因行政機關違法實施行政許可受到損害的，有權(quán)依法要求賠償。
（五）信賴保護原則
行政管理相對人對行政機關的正當合理信賴應當予以保護，行政機關不得擅自改變已經(jīng)生效的行政行為，確需改變的，由此給相對人造成的損失應當予以補償。
（六）行政許可不得轉(zhuǎn)讓原則
行政許可是根據(jù)申請人的申請，按法定的條件完成的行政行為。因此，除了被許可人按法律規(guī)定，在單行法律、法規(guī)沒有規(guī)定可以轉(zhuǎn)讓的情況下，是不得轉(zhuǎn)讓行政許可權(quán)力的，如果擅自轉(zhuǎn)讓，被許可人應受行政處罰，構(gòu)成罪犯的，還要依法追究刑事法律責任。
（七）監(jiān)督原則
縣級以上人民政府應當建立健全對行政機關實施行政許可的監(jiān)督制度。監(jiān)督的方式有書面監(jiān)督、舉報監(jiān)督、實地監(jiān)督等。
第二節(jié) 行政許可的設定
一、行政許可設定的有關程序制度及可設定事項
（一）行政許可設定的有關程序制度
《行政許可法》規(guī)定設定許可必須遵循的四個基本規(guī)則
1.設定行政許可四項內(nèi)容明確。設定行政許可應當規(guī)定行政許可的實施機關、條件、程序、期限。
2.聽證、論證
3.許可評價
4.省、自治區(qū)、直轄市人民政府對行政法規(guī)定的有關經(jīng)濟事務的行政許可，根據(jù)本行政區(qū)域經(jīng)濟和社會發(fā)展情況，報國務院批準后，可以在本行政區(qū)域內(nèi)停止實施該行政許可。
（二）可設定行政許可事項
▲可設定的行政許可事項
1、直接涉及國家安全、公共安全、經(jīng)濟宏觀調(diào)控、生態(tài)環(huán)境保護以及直接關系人身健康、生命財產(chǎn)安全等特定活動，需要按照法定條件予以批準的事項。
特征是：對申請人的條件沒有特殊規(guī)定，沒有數(shù)量限制，一般適用普通程序。
2、有限自然資源的開發(fā)利用、公共資源配置以及直接關系公共利益的特定行業(yè)的市場準入等。
特許的特點：申請人所要具備的條件要求較高，涉足的領域比較特定；多適用特殊程序，如招標、拍賣等，一般有數(shù)量限制。
3、提供公眾服務并且直接關系公共利益的職業(yè)、行業(yè)、需要確定具備特殊信譽、特殊條件或特殊技能等資格、資質(zhì)的事項，即資格、資質(zhì)方面的事項。
4、直接關系公共安全、人身健康、生命財產(chǎn)安全的重要設備、設施、產(chǎn)品、物品，需要按照一定技術標準、技術規(guī)范，通過檢驗、檢疫等方式進行審定的事項。
5、企業(yè)和其他組織的設立等，需要確定主體資格的事項。包括兩類：一是企業(yè)法人登記，通過登記確認其市場主體資格。二是社會組織登記，包括社會團體、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位登記等。
6、法律、行政法規(guī)規(guī)定可以設定行政許可的其他事項。
▲可不設定行政許可的事項
1、公民、法人或其他組織能夠自主決定的。
2、市場競爭機制能夠有效調(diào)節(jié)的。
3、行業(yè)組織或中介機構(gòu)能夠自律管理的。
4、行政機關采用事后監(jiān)督等其他行政管理方式能夠解決的。
■稅務行政許可的具體范圍
稅務行政許可包括：指定企業(yè)印制發(fā)票；對發(fā)票的使用和管理的審批；對發(fā)票領購資格的審批，對增值稅防偽稅控發(fā)票系統(tǒng)開票限額的審批；對建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記憑證使用稅控裝置的審批；印花稅票代售許可。
（1）增值稅專用發(fā)票印制企業(yè)由國家稅務總局指定，其他發(fā)票印制企業(yè)由省級稅務局指定。
（2）印花稅票代售許可，實施機關是當?shù)囟悇諜C關
（3）對發(fā)票使用和管理的審批，實施機關是主管稅務機關
（4）建立收支憑證粘貼簿，實施機關是縣以上稅務機關
三、行政許可設定權(quán)劃分
全國人大及其常委會制定的法律是確定適用行政許可的主要依據(jù)。
尚未制定法律的，行政法規(guī)可以設定行政許可。
必要時，國務院可以采用發(fā)布決定的方式設定行政許可。
尚未制定法律、行政法規(guī)的，地方性法規(guī)可以設定行政許可。
尚未制定法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)的，因行政管理的需要，確需立即實施行政許可的，省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)章可以設定臨時性的行政許可。
臨時性的行政許可實施滿一年需要繼續(xù)實施的，應當提請本級人民代表大會及常務委員會制定地方性法規(guī)。
地方性法規(guī)和省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)章，不得設定應當由國家統(tǒng)一確定的公民、法人或者其他組織的資格、資質(zhì)的行政許可；不得設定企業(yè)或者其他組織的設立登記及其前置性行政許可。其設定的行政許可，不得限制其他地區(qū)的個人或者企業(yè)到本地區(qū)從事生產(chǎn)經(jīng)營和提供服務，不得限制其他地區(qū)的商品進入本地區(qū)市場。
只有上位法沒有設定行政許可時，下位法才可以設定；下位法在對上位法設定的行政許可做出具體規(guī)定時，不得增設行政許可。
第三節(jié) 行政許可的實施
一、行政許可實施主體
（一）行政許可的實施主體
1、行政機關。重點的是稅務行政許可，即稅務機關進行的行政行為。
注意以下兩點：
（1）稅務行政許可由具有行政許可權(quán)的稅務機關在法定權(quán)限內(nèi)實施，各級稅務機關下屬的事業(yè)單位一律不得實施行政許可；
（2）沒有法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，稅務機關不得委托其他稅務機關實施行政許可。
稅務機關實施稅務行政許可，應同時具備以下條件：
第一，實施稅務行政許可的機關必須是以自己名義對外履行行政管理職能，內(nèi)設機構(gòu)不具有行政許可的實施主體資格；
第二，必須根據(jù)稅收法律法規(guī)取得稅務行政許可權(quán)；
第三，必須在稅收法律法規(guī)規(guī)定的職權(quán)范圍內(nèi)實施。
2、具有管理公共事務職能的組織。
法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務職能的組織，在法定授權(quán)范圍內(nèi)，以自己名義實施行政許可。
3、受委托的行政機關。
委托機關應當將受委托行政機關和受委托實施行政許可的內(nèi)容予以公告。受委托行政機關在委托范圍內(nèi)，以委托行政機關名義實施行政許可，不得再委托其他組織或者個人實施行政許可。
委托實施行政許可具有以下特點：
一是受委托主體只限于行政機關；
二是受委托機關實施行政許可的權(quán)力來源于委托行政機關的委托行為；
三是受委托實施行政許可的行政機關并未因委托行政機關的委托而獲得法定的行政許可實施權(quán)；
一、本章大綱
一、行政許可概述
（一）了解行政許可的概念和分類
（二）熟悉行政許可的特征
（三）掌握行政許可的基本原則
二、行政許可的設定
（一）了解行政許可設定的概念
（二）熟悉行政許可設定的有關程序制度及可設定事項
（三）掌握行政許可設定權(quán)的劃分
三、行政許可的實施
（一）熟悉行政許可實施主體
（二）掌握行政許可實施程序
（三）掌握行政許可實施的期限規(guī)定
（四）了解行政許可實施的費用制度
四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責任
（一）了解行政許可監(jiān)督檢查制度
（二）掌握行政許可撤銷和注銷制度
（三）熟悉違反行政許可法的法律責任
二、本章重點與難點
第一節(jié) 行政許可概述
一、行政許可的概念和分類
1、行政許可與相關概念的區(qū)別
★行政許可≠行政審批≠行政確認≠行政登記
行政許可與行政審批的區(qū)別：
行政許可與行政確認的區(qū)別：
行政許可與行政登記的區(qū)別：
2、行政許可的功能
主要表現(xiàn)在三個方面：
一是控制危險，如頒發(fā)駕照；
二是配置自然資源和公共資源，如配置土地資源。
三是證明和提供一種信息，如醫(yī)生取得執(zhí)業(yè)醫(yī)師資格、律師取得律師資格、注冊稅務師取得注冊稅務師資格等。
3、行政許可的分類
從行政許可的性質(zhì)、功能角度分類，行政許可分為：
（1）普通許可
普通許可的性質(zhì)是確定特定相對人行使現(xiàn)有權(quán)利的條件，主要功能是控制危險。
（2）特許
特許是行政機關依法向相對人轉(zhuǎn)讓某種特定權(quán)力或者配置有限資源。
（3）認可
認可是對相對人是否具備某種資格資質(zhì)的認定。
（4）核準
核準是對某些事項或者活動是否達到法定技術標準的核實準許。
（5）登記
登記是對建立特定法律關系的確定。
二、行政許可的特征
（1）行政許可是依申請的行政行為
（2）行政許可是行政機關依照法定職權(quán)對社會實施的外部管理行為。
（3）行政許可是一種經(jīng)依法審查的行為。行政許可并不是一經(jīng)申請即可取得的，要經(jīng)過審查。而審查的結(jié)果可能是準予許可，也可能是不予許可。
（4）行政許可是準予從事特定活動的行為。
三、《行政許可法》的基本原則
（一）法定原則
設定和實施行政許可，應當依照法定的權(quán)限、范圍、條件和程序。
（二）公開、公平、公正原則
有關行政許可的規(guī)定應當公布，未經(jīng)公布的，不得作為實施行政許可的依據(jù)。行政許可的實施和結(jié)果，除涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者個人隱私的外，應當公開。
（三）便民和效率原則
規(guī)定了公示制度、一次申請制度、當場更正制度、一次告知補正制度、相對集中行政許可制度、期效制度等。
（四）救濟原則
公民、法人或其他組織在辦理行政許可過程中享有陳述權(quán)、申辯權(quán)，有權(quán)依法申請行政復議或提起行政訴訟，若合法權(quán)益因行政機關違法實施行政許可受到損害的，有權(quán)依法要求賠償。
（五）信賴保護原則
行政管理相對人對行政機關的正當合理信賴應當予以保護，行政機關不得擅自改變已經(jīng)生效的行政行為，確需改變的，由此給相對人造成的損失應當予以補償。
（六）行政許可不得轉(zhuǎn)讓原則
行政許可是根據(jù)申請人的申請，按法定的條件完成的行政行為。因此，除了被許可人按法律規(guī)定，在單行法律、法規(guī)沒有規(guī)定可以轉(zhuǎn)讓的情況下，是不得轉(zhuǎn)讓行政許可權(quán)力的，如果擅自轉(zhuǎn)讓，被許可人應受行政處罰，構(gòu)成罪犯的，還要依法追究刑事法律責任。
（七）監(jiān)督原則
縣級以上人民政府應當建立健全對行政機關實施行政許可的監(jiān)督制度。監(jiān)督的方式有書面監(jiān)督、舉報監(jiān)督、實地監(jiān)督等。
第二節(jié) 行政許可的設定
一、行政許可設定的有關程序制度及可設定事項
（一）行政許可設定的有關程序制度
《行政許可法》規(guī)定設定許可必須遵循的四個基本規(guī)則
1.設定行政許可四項內(nèi)容明確。設定行政許可應當規(guī)定行政許可的實施機關、條件、程序、期限。
2.聽證、論證
3.許可評價
4.省、自治區(qū)、直轄市人民政府對行政法規(guī)定的有關經(jīng)濟事務的行政許可，根據(jù)本行政區(qū)域經(jīng)濟和社會發(fā)展情況，報國務院批準后，可以在本行政區(qū)域內(nèi)停止實施該行政許可。
（二）可設定行政許可事項
▲可設定的行政許可事項
1、直接涉及國家安全、公共安全、經(jīng)濟宏觀調(diào)控、生態(tài)環(huán)境保護以及直接關系人身健康、生命財產(chǎn)安全等特定活動，需要按照法定條件予以批準的事項。
特征是：對申請人的條件沒有特殊規(guī)定，沒有數(shù)量限制，一般適用普通程序。
2、有限自然資源的開發(fā)利用、公共資源配置以及直接關系公共利益的特定行業(yè)的市場準入等。
特許的特點：申請人所要具備的條件要求較高，涉足的領域比較特定；多適用特殊程序，如招標、拍賣等，一般有數(shù)量限制。
3、提供公眾服務并且直接關系公共利益的職業(yè)、行業(yè)、需要確定具備特殊信譽、特殊條件或特殊技能等資格、資質(zhì)的事項，即資格、資質(zhì)方面的事項。
4、直接關系公共安全、人身健康、生命財產(chǎn)安全的重要設備、設施、產(chǎn)品、物品，需要按照一定技術標準、技術規(guī)范，通過檢驗、檢疫等方式進行審定的事項。
5、企業(yè)和其他組織的設立等，需要確定主體資格的事項。包括兩類：一是企業(yè)法人登記，通過登記確認其市場主體資格。二是社會組織登記，包括社會團體、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位登記等。
6、法律、行政法規(guī)規(guī)定可以設定行政許可的其他事項。
▲可不設定行政許可的事項
1、公民、法人或其他組織能夠自主決定的。
2、市場競爭機制能夠有效調(diào)節(jié)的。
3、行業(yè)組織或中介機構(gòu)能夠自律管理的。
4、行政機關采用事后監(jiān)督等其他行政管理方式能夠解決的。
■稅務行政許可的具體范圍
稅務行政許可包括：指定企業(yè)印制發(fā)票；對發(fā)票的使用和管理的審批；對發(fā)票領購資格的審批，對增值稅防偽稅控發(fā)票系統(tǒng)開票限額的審批；對建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記憑證使用稅控裝置的審批；印花稅票代售許可。
（1）增值稅專用發(fā)票印制企業(yè)由國家稅務總局指定，其他發(fā)票印制企業(yè)由省級稅務局指定。
（2）印花稅票代售許可，實施機關是當?shù)囟悇諜C關
（3）對發(fā)票使用和管理的審批，實施機關是主管稅務機關
（4）建立收支憑證粘貼簿，實施機關是縣以上稅務機關
三、行政許可設定權(quán)劃分
全國人大及其常委會制定的法律是確定適用行政許可的主要依據(jù)。
尚未制定法律的，行政法規(guī)可以設定行政許可。
必要時，國務院可以采用發(fā)布決定的方式設定行政許可。
尚未制定法律、行政法規(guī)的，地方性法規(guī)可以設定行政許可。
尚未制定法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)的，因行政管理的需要，確需立即實施行政許可的，省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)章可以設定臨時性的行政許可。
臨時性的行政許可實施滿一年需要繼續(xù)實施的，應當提請本級人民代表大會及常務委員會制定地方性法規(guī)。
地方性法規(guī)和省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)章，不得設定應當由國家統(tǒng)一確定的公民、法人或者其他組織的資格、資質(zhì)的行政許可；不得設定企業(yè)或者其他組織的設立登記及其前置性行政許可。其設定的行政許可，不得限制其他地區(qū)的個人或者企業(yè)到本地區(qū)從事生產(chǎn)經(jīng)營和提供服務，不得限制其他地區(qū)的商品進入本地區(qū)市場。
只有上位法沒有設定行政許可時，下位法才可以設定；下位法在對上位法設定的行政許可做出具體規(guī)定時，不得增設行政許可。
第三節(jié) 行政許可的實施
一、行政許可實施主體
（一）行政許可的實施主體
1、行政機關。重點的是稅務行政許可，即稅務機關進行的行政行為。
注意以下兩點：
（1）稅務行政許可由具有行政許可權(quán)的稅務機關在法定權(quán)限內(nèi)實施，各級稅務機關下屬的事業(yè)單位一律不得實施行政許可；
（2）沒有法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，稅務機關不得委托其他稅務機關實施行政許可。
稅務機關實施稅務行政許可，應同時具備以下條件：
第一，實施稅務行政許可的機關必須是以自己名義對外履行行政管理職能，內(nèi)設機構(gòu)不具有行政許可的實施主體資格；
第二，必須根據(jù)稅收法律法規(guī)取得稅務行政許可權(quán)；
第三，必須在稅收法律法規(guī)規(guī)定的職權(quán)范圍內(nèi)實施。
2、具有管理公共事務職能的組織。
法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務職能的組織，在法定授權(quán)范圍內(nèi)，以自己名義實施行政許可。
3、受委托的行政機關。
委托機關應當將受委托行政機關和受委托實施行政許可的內(nèi)容予以公告。受委托行政機關在委托范圍內(nèi)，以委托行政機關名義實施行政許可，不得再委托其他組織或者個人實施行政許可。
委托實施行政許可具有以下特點：
一是受委托主體只限于行政機關；
二是受委托機關實施行政許可的權(quán)力來源于委托行政機關的委托行為；
三是受委托實施行政許可的行政機關并未因委托行政機關的委托而獲得法定的行政許可實施權(quán)；