⑵編制廣南公司2002年12月份的利潤表
利潤表（簡表）
編制單位：廣南公司 2002年2月 單位：萬元
項目
本月數(shù)
一、主營業(yè)務(wù)收入
111(100-10+21)
減：主營業(yè)務(wù)成本
89(75+14)
主營業(yè)務(wù)稅金及附加
6.5
二、主營業(yè)務(wù)利潤
15.5
加：其他業(yè)務(wù)利潤
80(100-20)
減：營業(yè)費用
15
管理費用
22.2(12.2+10)
財務(wù)費用
12.3(10.3+2)
三、營業(yè)利潤
46
加：投資收益
14.2
補貼收入
34
營業(yè)外收入
8
減：營業(yè)外支出
32.2(12.2+20)
四、利潤總額
70
減：所得稅
23.1
五、凈利潤
46.9
2、[答案]
⑴填列該公司資產(chǎn)負(fù)債表所列示項目的年初數(shù)和年未數(shù)
資產(chǎn)負(fù)債表（部分項目）
編制單位：甲股份有限公司 2002年12月31日 單位：萬元
資產(chǎn)
年初數(shù)
年未數(shù)
負(fù)債和股東權(quán)益
年初數(shù)
年未數(shù)
應(yīng)收帳款
594
891
應(yīng)付賬款
500
300
預(yù)付賬款
200
100
預(yù)收賬款
100
200
存貨
600
900
⑵填列該公司現(xiàn)金流量表所列示項目的金額
現(xiàn)金流量表（部分項目）
編制單位：甲股份有限公司 2002年度 單位：萬元
項目
計算過程
金額
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
5000+850+(300-0)+(594-891)+(200-100)-3-5
5945
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
3500+340-(600-900)+(500-300)+(100-200)-1000-180
3060
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
1000+200+(30-70)
1160
支付各項稅費
51+198+310+180+30+(20-10)+(5-1)
783
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
300+500-200-3-20-30
547
收回投資所收到的現(xiàn)金
400+20
420
取得投資收益所收到的現(xiàn)金
30-20
10
處置固定資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額
210-30
180
購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金
400+300-30
670
投資所支付的現(xiàn)金
500
取得借款所收到的現(xiàn)金
250
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金
200
償付利息所支付的現(xiàn)金
25-5+30
50
利潤表（簡表）
編制單位：廣南公司 2002年2月 單位：萬元
項目
本月數(shù)
一、主營業(yè)務(wù)收入
111(100-10+21)
減：主營業(yè)務(wù)成本
89(75+14)
主營業(yè)務(wù)稅金及附加
6.5
二、主營業(yè)務(wù)利潤
15.5
加：其他業(yè)務(wù)利潤
80(100-20)
減：營業(yè)費用
15
管理費用
22.2(12.2+10)
財務(wù)費用
12.3(10.3+2)
三、營業(yè)利潤
46
加：投資收益
14.2
補貼收入
34
營業(yè)外收入
8
減：營業(yè)外支出
32.2(12.2+20)
四、利潤總額
70
減：所得稅
23.1
五、凈利潤
46.9
2、[答案]
⑴填列該公司資產(chǎn)負(fù)債表所列示項目的年初數(shù)和年未數(shù)
資產(chǎn)負(fù)債表（部分項目）
編制單位：甲股份有限公司 2002年12月31日 單位：萬元
資產(chǎn)
年初數(shù)
年未數(shù)
負(fù)債和股東權(quán)益
年初數(shù)
年未數(shù)
應(yīng)收帳款
594
891
應(yīng)付賬款
500
300
預(yù)付賬款
200
100
預(yù)收賬款
100
200
存貨
600
900
⑵填列該公司現(xiàn)金流量表所列示項目的金額
現(xiàn)金流量表（部分項目）
編制單位：甲股份有限公司 2002年度 單位：萬元
項目
計算過程
金額
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
5000+850+(300-0)+(594-891)+(200-100)-3-5
5945
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
3500+340-(600-900)+(500-300)+(100-200)-1000-180
3060
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
1000+200+(30-70)
1160
支付各項稅費
51+198+310+180+30+(20-10)+(5-1)
783
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
300+500-200-3-20-30
547
收回投資所收到的現(xiàn)金
400+20
420
取得投資收益所收到的現(xiàn)金
30-20
10
處置固定資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額
210-30
180
購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金
400+300-30
670
投資所支付的現(xiàn)金
500
取得借款所收到的現(xiàn)金
250
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金
200
償付利息所支付的現(xiàn)金
25-5+30
50