單選題
1.2007年年初，A公司對外發(fā)行的普通股股數(shù)是10000萬股，公司1月10日宣布它將通過優(yōu)先認股權(quán)發(fā)行的方式發(fā)行500萬新普通股，配股的銷售價為40元/股，股權(quán)登記日為2月1日。1月20日A公司股票的市價為45元 ，則此時優(yōu)先認股權(quán)的價值為（ ）元。
A.0.25
B.0.24
C.0.5
D.2
2.可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換價格越高，債券能轉(zhuǎn)換為普通股的股數(shù)（ ）。
A.越多
B.越少
C.不變
D.不確定
3.下列各種證券中，屬于變動收益證券的是（ ）。
A.國庫券
B.無息債券
C.普通股股票
D.公司債券
4.現(xiàn)金循環(huán)周期的變化會直接影響所需營運資金的數(shù)額。一般來說，下列會導致營運資金數(shù)額變小的是（ ）。
A.存貨周轉(zhuǎn)期變長
B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期變長
C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期變長
D.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期變短
5.下列關(guān)于現(xiàn)金的說法不正確的是（ ）。
A.現(xiàn)金是變現(xiàn)能力的盈利性資產(chǎn)
B.現(xiàn)金管理的過程就是在現(xiàn)金的流動性與收益性之間進行權(quán)衡選擇的過程
C.現(xiàn)金管理對于提高資金收益率具有重要意義
D.企業(yè)持有現(xiàn)金的成本包括持有成本、轉(zhuǎn)換成本和短缺成本
1.
[答案] B
[解析] 因為在股權(quán)登記日前購買，則屬于附權(quán)優(yōu)先認股權(quán)，購買1股股票所需要的優(yōu)先認股權(quán)數(shù)＝10000÷500＝20，則：45－（R×20＋40）＝R，因此R=5/21=0.24。
[該題針對“優(yōu)先認股權(quán)”知識點進行考核]
2.
[答案] B
[解析] 轉(zhuǎn)換比率＝債券面值/轉(zhuǎn)換價格，從公式中可以看出，轉(zhuǎn)換價格越高，債券能轉(zhuǎn)換為普通股的股數(shù)越少。
[該題針對“可轉(zhuǎn)換債券”知識點進行考核]
3.
[答案] C
[解析] 變動收益證券的收益情況隨企業(yè)經(jīng)營狀況而改變；固定收益證券在證券票面規(guī)定有固定收益率。
[該題針對“證券及其種類”知識點進行考核]
4.
[答案] C
[解析] 一般來說，存貨周轉(zhuǎn)期和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期越長，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期越短，營運資金數(shù)額就越大；相反，存貨周轉(zhuǎn)期和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期越短，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期越長，營運資金數(shù)額就越小。
[該題針對“營運資金的含義與特點”知識點進行考核]
5.
[答案] A
[解析] 現(xiàn)金是變現(xiàn)能力的非盈利性資產(chǎn)。
[該題針對“現(xiàn)金回收的管理”知識點進行考核]
1.2007年年初，A公司對外發(fā)行的普通股股數(shù)是10000萬股，公司1月10日宣布它將通過優(yōu)先認股權(quán)發(fā)行的方式發(fā)行500萬新普通股，配股的銷售價為40元/股，股權(quán)登記日為2月1日。1月20日A公司股票的市價為45元 ，則此時優(yōu)先認股權(quán)的價值為（ ）元。
A.0.25
B.0.24
C.0.5
D.2
2.可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換價格越高，債券能轉(zhuǎn)換為普通股的股數(shù)（ ）。
A.越多
B.越少
C.不變
D.不確定
3.下列各種證券中，屬于變動收益證券的是（ ）。
A.國庫券
B.無息債券
C.普通股股票
D.公司債券
4.現(xiàn)金循環(huán)周期的變化會直接影響所需營運資金的數(shù)額。一般來說，下列會導致營運資金數(shù)額變小的是（ ）。
A.存貨周轉(zhuǎn)期變長
B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期變長
C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期變長
D.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期變短
5.下列關(guān)于現(xiàn)金的說法不正確的是（ ）。
A.現(xiàn)金是變現(xiàn)能力的盈利性資產(chǎn)
B.現(xiàn)金管理的過程就是在現(xiàn)金的流動性與收益性之間進行權(quán)衡選擇的過程
C.現(xiàn)金管理對于提高資金收益率具有重要意義
D.企業(yè)持有現(xiàn)金的成本包括持有成本、轉(zhuǎn)換成本和短缺成本
1.
[答案] B
[解析] 因為在股權(quán)登記日前購買，則屬于附權(quán)優(yōu)先認股權(quán)，購買1股股票所需要的優(yōu)先認股權(quán)數(shù)＝10000÷500＝20，則：45－（R×20＋40）＝R，因此R=5/21=0.24。
[該題針對“優(yōu)先認股權(quán)”知識點進行考核]
2.
[答案] B
[解析] 轉(zhuǎn)換比率＝債券面值/轉(zhuǎn)換價格，從公式中可以看出，轉(zhuǎn)換價格越高，債券能轉(zhuǎn)換為普通股的股數(shù)越少。
[該題針對“可轉(zhuǎn)換債券”知識點進行考核]
3.
[答案] C
[解析] 變動收益證券的收益情況隨企業(yè)經(jīng)營狀況而改變；固定收益證券在證券票面規(guī)定有固定收益率。
[該題針對“證券及其種類”知識點進行考核]
4.
[答案] C
[解析] 一般來說，存貨周轉(zhuǎn)期和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期越長，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期越短，營運資金數(shù)額就越大；相反，存貨周轉(zhuǎn)期和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期越短，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期越長，營運資金數(shù)額就越小。
[該題針對“營運資金的含義與特點”知識點進行考核]
5.
[答案] A
[解析] 現(xiàn)金是變現(xiàn)能力的非盈利性資產(chǎn)。
[該題針對“現(xiàn)金回收的管理”知識點進行考核]