9.內(nèi)部控制的固有限制，包括（ACE）。
A.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行受制于成本與效益的原則
B.內(nèi)部控制一般僅針對非常規(guī)業(yè)務(wù)進(jìn)行控制
C.內(nèi)部控制可能因執(zhí)行人員的粗心大意、精力分散、判斷失誤以及對指令的誤解而失敗
D.內(nèi)部控制可能因?yàn)閷徲?jì)人員的評價而改變或失敗
E.內(nèi)部控制可能因?yàn)榻?jīng)營環(huán)境，業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變而削弱或失效
10.內(nèi)部會計(jì)控制的方法一般包括（ABCDE）。
A.授權(quán)控制 B.職責(zé)分工控制 C.會計(jì)記錄控制 D.內(nèi)部審計(jì)控制 E.資產(chǎn)接觸與記錄使用的控制
11.下列選項(xiàng)中，關(guān)于描述內(nèi)部控制制度的表述正確的是（BCD）。
A.描述內(nèi)部控制制度可以按照各個業(yè)務(wù)既可以單獨(dú)使用，又可相互結(jié)合使用
B.三種描述方法既可以單獨(dú)使用，又可相互結(jié)合使用
C.描述時可以舍去內(nèi)部控制制度中的次要環(huán)節(jié)
D.要正確描述內(nèi)部控制制度，必須先了解企業(yè)內(nèi)部控制
E.對個性特征差異較大的業(yè)務(wù)，也可以合并一起加以描述
12.內(nèi)部控制制度評審的目的主要有（AD）。
A.健全內(nèi)部控制、改善管理
B.保證內(nèi)部控制描述的正確性
C.為符合性測試尋找評價依據(jù)
D.確定審計(jì)的重點(diǎn)和抽樣的規(guī)模
E.防止差錯和舞弊的發(fā)生
13.內(nèi)部控制制度中，哪些不相容的職責(zé)必須分離（ADE）。
A.授權(quán)與執(zhí)行分離
B.執(zhí)行清查分離
C.保管與審核分離
D.記錄總賬的職責(zé)與記錄明細(xì)賬、日記賬的職責(zé)必須進(jìn)行分離
E.執(zhí)行與審核分離
14. 下列選項(xiàng)中，關(guān)于調(diào)查表法表述正確的是（ADE）。
A.利用內(nèi)部控制調(diào)查表對內(nèi)部控制進(jìn)行記錄和描繪的方法
B.調(diào)查表法一般用于內(nèi)部控制程序比較簡單，比較容易描述的小企業(yè)
C.調(diào)查表法無法反映出內(nèi)部控制制度中的任何特殊情況
D.調(diào)查表法無法反映出內(nèi)部控制的具體情況和存在的問題的輕重程度
E.編制調(diào)查表省時省力
15.會計(jì)記錄控制的措施和方法包括（ABD）。
A.原始憑證必須經(jīng)過專人審核
B.記賬憑證的內(nèi)容必須與原始憑證的內(nèi)容一致
C.憑證必須連續(xù)編號，空白憑證不必須編號
D.建立定期的復(fù)核制度
E.只有總賬和明細(xì)賬可以不按憑證傳遞程序辦理，其他憑證必須建立完善的傳遞持續(xù)
作業(yè)題推薦：
1.內(nèi)部控制制度的評審內(nèi)容主要包括（AC）。
A.內(nèi)部控制制度的了解和描述
B.內(nèi)部控制制度的結(jié)果進(jìn)行復(fù)核
C.內(nèi)部控制制度的初步評價
D.對內(nèi)部控制制度健全的實(shí)行符合測試
E.對內(nèi)部控制制度合理的進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試
2.內(nèi)部控制制度的初步評價主要包括對其什么屬性的評價（BC）。
A.合法性 B.合理性 C.健全性 D.有效性 E.科學(xué)性
3.評價內(nèi)部控制制度的健全性主要包括（BC）。
A.對所有的業(yè)務(wù)建立了必要的控制
B.關(guān)鍵部位上建立了強(qiáng)有力的控制措施
C.對存在的薄弱環(huán)節(jié)采取了補(bǔ)充控制
D.對會產(chǎn)生嚴(yán)重后果的控制弱點(diǎn)有補(bǔ)救措施
E.對內(nèi)部控制的強(qiáng)點(diǎn)有理想的控制模式
4.評價內(nèi)部控制制度的合理性主要包括（ABCD）。
A.考慮控制的布局是否合理
B.有無將一般控制點(diǎn)誤作為關(guān)鍵控制部位
C.控制職能是否劃分清楚
D.人員間的分工和牽制是否恰當(dāng)
E.控制強(qiáng)點(diǎn)或控制弱點(diǎn)的控制措施合理
5.符合性測試的內(nèi)容包括（AB）。
A.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)健全性和合理性的測試
B.內(nèi)部控制執(zhí)行有效的測試
C.內(nèi)部控制初步評價結(jié)果的測試
D.內(nèi)部控制系統(tǒng)可信賴程度的測試
E.內(nèi)部控制系統(tǒng)可靠性的測試
6.進(jìn)行符合性測試一般可采用的方法（ACD）。
A.追蹤法 B.調(diào)查表法 C.實(shí)驗(yàn)法 D.觀察法 E.計(jì)算法
7.內(nèi)部控制的描述基本經(jīng)過哪幾個步驟（ABD）。
A.了解內(nèi)部控制制度
B.描述內(nèi)部控制制度
C.評價內(nèi)部控制制度
D.對描述的結(jié)果進(jìn)行復(fù)核制度
E.對描述的結(jié)果進(jìn)行修正制度
A.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行受制于成本與效益的原則
B.內(nèi)部控制一般僅針對非常規(guī)業(yè)務(wù)進(jìn)行控制
C.內(nèi)部控制可能因執(zhí)行人員的粗心大意、精力分散、判斷失誤以及對指令的誤解而失敗
D.內(nèi)部控制可能因?yàn)閷徲?jì)人員的評價而改變或失敗
E.內(nèi)部控制可能因?yàn)榻?jīng)營環(huán)境，業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變而削弱或失效
10.內(nèi)部會計(jì)控制的方法一般包括（ABCDE）。
A.授權(quán)控制 B.職責(zé)分工控制 C.會計(jì)記錄控制 D.內(nèi)部審計(jì)控制 E.資產(chǎn)接觸與記錄使用的控制
11.下列選項(xiàng)中，關(guān)于描述內(nèi)部控制制度的表述正確的是（BCD）。
A.描述內(nèi)部控制制度可以按照各個業(yè)務(wù)既可以單獨(dú)使用，又可相互結(jié)合使用
B.三種描述方法既可以單獨(dú)使用，又可相互結(jié)合使用
C.描述時可以舍去內(nèi)部控制制度中的次要環(huán)節(jié)
D.要正確描述內(nèi)部控制制度，必須先了解企業(yè)內(nèi)部控制
E.對個性特征差異較大的業(yè)務(wù)，也可以合并一起加以描述
12.內(nèi)部控制制度評審的目的主要有（AD）。
A.健全內(nèi)部控制、改善管理
B.保證內(nèi)部控制描述的正確性
C.為符合性測試尋找評價依據(jù)
D.確定審計(jì)的重點(diǎn)和抽樣的規(guī)模
E.防止差錯和舞弊的發(fā)生
13.內(nèi)部控制制度中，哪些不相容的職責(zé)必須分離（ADE）。
A.授權(quán)與執(zhí)行分離
B.執(zhí)行清查分離
C.保管與審核分離
D.記錄總賬的職責(zé)與記錄明細(xì)賬、日記賬的職責(zé)必須進(jìn)行分離
E.執(zhí)行與審核分離
14. 下列選項(xiàng)中，關(guān)于調(diào)查表法表述正確的是（ADE）。
A.利用內(nèi)部控制調(diào)查表對內(nèi)部控制進(jìn)行記錄和描繪的方法
B.調(diào)查表法一般用于內(nèi)部控制程序比較簡單，比較容易描述的小企業(yè)
C.調(diào)查表法無法反映出內(nèi)部控制制度中的任何特殊情況
D.調(diào)查表法無法反映出內(nèi)部控制的具體情況和存在的問題的輕重程度
E.編制調(diào)查表省時省力
15.會計(jì)記錄控制的措施和方法包括（ABD）。
A.原始憑證必須經(jīng)過專人審核
B.記賬憑證的內(nèi)容必須與原始憑證的內(nèi)容一致
C.憑證必須連續(xù)編號，空白憑證不必須編號
D.建立定期的復(fù)核制度
E.只有總賬和明細(xì)賬可以不按憑證傳遞程序辦理，其他憑證必須建立完善的傳遞持續(xù)
作業(yè)題推薦：
1.內(nèi)部控制制度的評審內(nèi)容主要包括（AC）。
A.內(nèi)部控制制度的了解和描述
B.內(nèi)部控制制度的結(jié)果進(jìn)行復(fù)核
C.內(nèi)部控制制度的初步評價
D.對內(nèi)部控制制度健全的實(shí)行符合測試
E.對內(nèi)部控制制度合理的進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試
2.內(nèi)部控制制度的初步評價主要包括對其什么屬性的評價（BC）。
A.合法性 B.合理性 C.健全性 D.有效性 E.科學(xué)性
3.評價內(nèi)部控制制度的健全性主要包括（BC）。
A.對所有的業(yè)務(wù)建立了必要的控制
B.關(guān)鍵部位上建立了強(qiáng)有力的控制措施
C.對存在的薄弱環(huán)節(jié)采取了補(bǔ)充控制
D.對會產(chǎn)生嚴(yán)重后果的控制弱點(diǎn)有補(bǔ)救措施
E.對內(nèi)部控制的強(qiáng)點(diǎn)有理想的控制模式
4.評價內(nèi)部控制制度的合理性主要包括（ABCD）。
A.考慮控制的布局是否合理
B.有無將一般控制點(diǎn)誤作為關(guān)鍵控制部位
C.控制職能是否劃分清楚
D.人員間的分工和牽制是否恰當(dāng)
E.控制強(qiáng)點(diǎn)或控制弱點(diǎn)的控制措施合理
5.符合性測試的內(nèi)容包括（AB）。
A.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)健全性和合理性的測試
B.內(nèi)部控制執(zhí)行有效的測試
C.內(nèi)部控制初步評價結(jié)果的測試
D.內(nèi)部控制系統(tǒng)可信賴程度的測試
E.內(nèi)部控制系統(tǒng)可靠性的測試
6.進(jìn)行符合性測試一般可采用的方法（ACD）。
A.追蹤法 B.調(diào)查表法 C.實(shí)驗(yàn)法 D.觀察法 E.計(jì)算法
7.內(nèi)部控制的描述基本經(jīng)過哪幾個步驟（ABD）。
A.了解內(nèi)部控制制度
B.描述內(nèi)部控制制度
C.評價內(nèi)部控制制度
D.對描述的結(jié)果進(jìn)行復(fù)核制度
E.對描述的結(jié)果進(jìn)行修正制度