9.內部控制的固有限制，包括（ACE）。
A.內部控制的設計和運行受制于成本與效益的原則
B.內部控制一般僅針對非常規(guī)業(yè)務進行控制
C.內部控制可能因執(zhí)行人員的粗心大意、精力分散、判斷失誤以及對指令的誤解而失敗
D.內部控制可能因為審計人員的評價而改變或失敗
E.內部控制可能因為經營環(huán)境，業(yè)務性質的改變而削弱或失效
10.內部會計控制的方法一般包括（ABCDE）。
A.授權控制 B.職責分工控制 C.會計記錄控制 D.內部審計控制 E.資產接觸與記錄使用的控制
11.下列選項中，關于描述內部控制制度的表述正確的是（BCD）。
A.描述內部控制制度可以按照各個業(yè)務既可以單獨使用，又可相互結合使用
B.三種描述方法既可以單獨使用，又可相互結合使用
C.描述時可以舍去內部控制制度中的次要環(huán)節(jié)
D.要正確描述內部控制制度，必須先了解企業(yè)內部控制
E.對個性特征差異較大的業(yè)務，也可以合并一起加以描述
12.內部控制制度評審的目的主要有（AD）。
A.健全內部控制、改善管理
B.保證內部控制描述的正確性
C.為符合性測試尋找評價依據
D.確定審計的重點和抽樣的規(guī)模
E.防止差錯和舞弊的發(fā)生
13.內部控制制度中，哪些不相容的職責必須分離（ADE）。
A.授權與執(zhí)行分離
B.執(zhí)行清查分離
C.保管與審核分離
D.記錄總賬的職責與記錄明細賬、日記賬的職責必須進行分離
E.執(zhí)行與審核分離
14. 下列選項中，關于調查表法表述正確的是（ADE）。
A.利用內部控制調查表對內部控制進行記錄和描繪的方法
B.調查表法一般用于內部控制程序比較簡單，比較容易描述的小企業(yè)
C.調查表法無法反映出內部控制制度中的任何特殊情況
D.調查表法無法反映出內部控制的具體情況和存在的問題的輕重程度
E.編制調查表省時省力
15.會計記錄控制的措施和方法包括（ABD）。
A.原始憑證必須經過專人審核
B.記賬憑證的內容必須與原始憑證的內容一致
C.憑證必須連續(xù)編號，空白憑證不必須編號
D.建立定期的復核制度
E.只有總賬和明細賬可以不按憑證傳遞程序辦理，其他憑證必須建立完善的傳遞持續(xù)
作業(yè)題推薦：
1.內部控制制度的評審內容主要包括（AC）。
A.內部控制制度的了解和描述
B.內部控制制度的結果進行復核
C.內部控制制度的初步評價
D.對內部控制制度健全的實行符合測試
E.對內部控制制度合理的進行實質性測試
2.內部控制制度的初步評價主要包括對其什么屬性的評價（BC）。
A.合法性 B.合理性 C.健全性 D.有效性 E.科學性
3.評價內部控制制度的健全性主要包括（BC）。
A.對所有的業(yè)務建立了必要的控制
B.關鍵部位上建立了強有力的控制措施
C.對存在的薄弱環(huán)節(jié)采取了補充控制
D.對會產生嚴重后果的控制弱點有補救措施
E.對內部控制的強點有理想的控制模式
4.評價內部控制制度的合理性主要包括（ABCD）。
A.考慮控制的布局是否合理
B.有無將一般控制點誤作為關鍵控制部位
C.控制職能是否劃分清楚
D.人員間的分工和牽制是否恰當
E.控制強點或控制弱點的控制措施合理
5.符合性測試的內容包括（AB）。
A.內部控制設計健全性和合理性的測試
B.內部控制執(zhí)行有效的測試
C.內部控制初步評價結果的測試
D.內部控制系統可信賴程度的測試
E.內部控制系統可靠性的測試
6.進行符合性測試一般可采用的方法（ACD）。
A.追蹤法 B.調查表法 C.實驗法 D.觀察法 E.計算法
7.內部控制的描述基本經過哪幾個步驟（ABD）。
A.了解內部控制制度
B.描述內部控制制度
C.評價內部控制制度
D.對描述的結果進行復核制度
E.對描述的結果進行修正制度
A.內部控制的設計和運行受制于成本與效益的原則
B.內部控制一般僅針對非常規(guī)業(yè)務進行控制
C.內部控制可能因執(zhí)行人員的粗心大意、精力分散、判斷失誤以及對指令的誤解而失敗
D.內部控制可能因為審計人員的評價而改變或失敗
E.內部控制可能因為經營環(huán)境，業(yè)務性質的改變而削弱或失效
10.內部會計控制的方法一般包括（ABCDE）。
A.授權控制 B.職責分工控制 C.會計記錄控制 D.內部審計控制 E.資產接觸與記錄使用的控制
11.下列選項中，關于描述內部控制制度的表述正確的是（BCD）。
A.描述內部控制制度可以按照各個業(yè)務既可以單獨使用，又可相互結合使用
B.三種描述方法既可以單獨使用，又可相互結合使用
C.描述時可以舍去內部控制制度中的次要環(huán)節(jié)
D.要正確描述內部控制制度，必須先了解企業(yè)內部控制
E.對個性特征差異較大的業(yè)務，也可以合并一起加以描述
12.內部控制制度評審的目的主要有（AD）。
A.健全內部控制、改善管理
B.保證內部控制描述的正確性
C.為符合性測試尋找評價依據
D.確定審計的重點和抽樣的規(guī)模
E.防止差錯和舞弊的發(fā)生
13.內部控制制度中，哪些不相容的職責必須分離（ADE）。
A.授權與執(zhí)行分離
B.執(zhí)行清查分離
C.保管與審核分離
D.記錄總賬的職責與記錄明細賬、日記賬的職責必須進行分離
E.執(zhí)行與審核分離
14. 下列選項中，關于調查表法表述正確的是（ADE）。
A.利用內部控制調查表對內部控制進行記錄和描繪的方法
B.調查表法一般用于內部控制程序比較簡單，比較容易描述的小企業(yè)
C.調查表法無法反映出內部控制制度中的任何特殊情況
D.調查表法無法反映出內部控制的具體情況和存在的問題的輕重程度
E.編制調查表省時省力
15.會計記錄控制的措施和方法包括（ABD）。
A.原始憑證必須經過專人審核
B.記賬憑證的內容必須與原始憑證的內容一致
C.憑證必須連續(xù)編號，空白憑證不必須編號
D.建立定期的復核制度
E.只有總賬和明細賬可以不按憑證傳遞程序辦理，其他憑證必須建立完善的傳遞持續(xù)
作業(yè)題推薦：
1.內部控制制度的評審內容主要包括（AC）。
A.內部控制制度的了解和描述
B.內部控制制度的結果進行復核
C.內部控制制度的初步評價
D.對內部控制制度健全的實行符合測試
E.對內部控制制度合理的進行實質性測試
2.內部控制制度的初步評價主要包括對其什么屬性的評價（BC）。
A.合法性 B.合理性 C.健全性 D.有效性 E.科學性
3.評價內部控制制度的健全性主要包括（BC）。
A.對所有的業(yè)務建立了必要的控制
B.關鍵部位上建立了強有力的控制措施
C.對存在的薄弱環(huán)節(jié)采取了補充控制
D.對會產生嚴重后果的控制弱點有補救措施
E.對內部控制的強點有理想的控制模式
4.評價內部控制制度的合理性主要包括（ABCD）。
A.考慮控制的布局是否合理
B.有無將一般控制點誤作為關鍵控制部位
C.控制職能是否劃分清楚
D.人員間的分工和牽制是否恰當
E.控制強點或控制弱點的控制措施合理
5.符合性測試的內容包括（AB）。
A.內部控制設計健全性和合理性的測試
B.內部控制執(zhí)行有效的測試
C.內部控制初步評價結果的測試
D.內部控制系統可信賴程度的測試
E.內部控制系統可靠性的測試
6.進行符合性測試一般可采用的方法（ACD）。
A.追蹤法 B.調查表法 C.實驗法 D.觀察法 E.計算法
7.內部控制的描述基本經過哪幾個步驟（ABD）。
A.了解內部控制制度
B.描述內部控制制度
C.評價內部控制制度
D.對描述的結果進行復核制度
E.對描述的結果進行修正制度