第四章 企業(yè)風(fēng)險分析
一、企業(yè)的財產(chǎn)權(quán)利主要有那幾種
（一）抵押權(quán)：企業(yè)可能因貸款或賒銷等原因產(chǎn)生債權(quán)，企業(yè)如果就某一債權(quán)和債務(wù)人簽訂了抵押合同，那么它就擁有因抵押合同產(chǎn)生的抵押權(quán)，企業(yè)有權(quán)依法因該抵押物折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。
（二）質(zhì)權(quán)：動產(chǎn)質(zhì)押中，債務(wù)人獲第三人將其動產(chǎn)移交企業(yè)占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時，企業(yè)有權(quán)依法以該動產(chǎn)折價或以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。
（三）留置權(quán)：我國《擔(dān)保法》規(guī)定，因保管合同、運輸合同、加工承攬合同發(fā)生的債券，債務(wù)人不履行債務(wù)的，債權(quán)人有留置權(quán)。
二、企業(yè)在責(zé)任訴訟案中可以運用哪些理由進行抗辯
（一）根本沒有責(zé)任。企業(yè)必須證明自己有受害方所受損失無關(guān)，但這往往比較困難。
（二）自擔(dān)風(fēng)險。企業(yè)若能證明受害方已經(jīng)認識到某項活動所包含的風(fēng)險卻仍然參與此項活動，因之造成的損失，企業(yè)可以免責(zé)。
（三）受害方有過失。企業(yè)以此理由進行辯護，如果成功，則可以避免賠償或至少可以減少賠償金額，這種情況較多地出現(xiàn)在交通事故中。
（四）最后明顯機會原則。指的是原告雖然有過失，但只要它能證明企業(yè)方有最后的明顯機會去避免事故的發(fā)生，但卻沒有利用這一機會，那么可從企業(yè)處獲得賠償。
三、財產(chǎn)損失的原因
（一）火災(zāi)：由于失去控制的異常性燃燒而造成財產(chǎn)損失或人身傷亡的意外事故。
（二）爆炸：物體在瞬間發(fā)生分解或燃燒時排出大量氣體，對其周圍環(huán)境或容器造成強大壓力所發(fā)生的爆破現(xiàn)象。
（三）雷電：是指發(fā)生在積云中的放電、雷鳴現(xiàn)象。
（四）洪水：指大量的降雨在短時間內(nèi)匯集河槽而形成的特大徑流。
（五）地震：由于地殼變動引起的災(zāi)難。
（六）盜竊：分為內(nèi)盜和外盜兩種。
1. 外盜：指企業(yè)外部人員對企業(yè)財產(chǎn)的盜竊?？梢酝ㄟ^提高警惕，加強防范措施來減少。
2. 內(nèi)盜：指企業(yè)內(nèi)部雇員或與外部人人內(nèi)外勾結(jié)進行的盜竊。
四、財產(chǎn)損失的形式
（一）按財產(chǎn)性質(zhì)分：不動產(chǎn)損失、動產(chǎn)損失。
（二）按損失原因分：火災(zāi)損失、爆炸損失、颶風(fēng)損失…。
（三）按是直接的還是間接的分：直接損失、間接損失（間接財產(chǎn)損失、收入損失、費用損失、責(zé)任損失
（四）按財產(chǎn)權(quán)益分：所有權(quán)權(quán)益損失、抵押權(quán)權(quán)益損失、質(zhì)權(quán)權(quán)益損失…。
（五） 按是否通過保險得到補償：可保損失、不可保損失。
五、風(fēng)險損失評估的方法
（一）財產(chǎn)直接損失評估：
1. 重置成本法：是指按被評估財產(chǎn)現(xiàn)時重置全價扣除損耗或貶值來確定倍評估財產(chǎn)價值的一種方法。
2. 現(xiàn)行市價法：通過調(diào)查市場上與被評估財產(chǎn)相同或類似的財產(chǎn)價格，據(jù)以確定財產(chǎn)評估價值的方法。
3. 收益現(xiàn)值法：企業(yè)的某些財產(chǎn)，能在未來相當(dāng)長的時期內(nèi)獲取收益，因此這些財產(chǎn)的價值，可以用他們未來收益的現(xiàn)值表示。
（二）財產(chǎn)間接損失評估
1. 收益減少：企業(yè)財產(chǎn)受損失后，企業(yè)部分的或全部的損失了對財產(chǎn)的使用，使收益減少。
2. 額外費用增加：企業(yè)財產(chǎn)損毀后，為恢復(fù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營，必定要發(fā)生一些額外費用或支出。
六、財產(chǎn)間接損失評估
（一）收益減少：企業(yè)財產(chǎn)受損失后，企業(yè)部分的或全部的損失了對財產(chǎn)的使用，使收益減少。
1. 營業(yè)中斷損失：指企業(yè)財產(chǎn)遭受直接損失后不能繼續(xù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營，在恢復(fù)正產(chǎn)之前所蒙受的收入損失。
1）假如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營沒有中斷，本可以獲得的凈利潤。
2）營業(yè)中斷后，仍然繼續(xù)發(fā)生的費用。如：員工的工資、貸款利息等。
2. 連帶營業(yè)中斷損失：如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過分依賴于一個或若干個原料供應(yīng)商或客戶，那么一旦這些原料供應(yīng)商或客戶發(fā)生某些意外，導(dǎo)致正常的生產(chǎn)經(jīng)營受阻，竟會連帶影響企業(yè)等產(chǎn)或銷售。
3. 產(chǎn)成品利潤損失：如果企業(yè)的產(chǎn)成品在風(fēng)險事故中遭受損失，直接損失是產(chǎn)品的成本，間接損失是企業(yè)銷售掉這些產(chǎn)成品可以獲得的利潤，商業(yè)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)不同，期待售商品受損而導(dǎo)致的利潤損失，已包括在經(jīng)營中斷損失中，其可能的間接損失是由于在營業(yè)中斷期間，資金周轉(zhuǎn)受阻，實際損失中超過商品成本加一次銷售的利潤的那部分損失。
4. 應(yīng)收賬款減少損失：企業(yè)意外事故的發(fā)生，可能使一些應(yīng)收賬款的會計記錄與重要憑證損毀，導(dǎo)致企業(yè)收債困難，甚至根本收不回貸款。包括：
1）債務(wù)人拒絕償還的貸款。 2）應(yīng)收賬款延遲收回情況下企業(yè)的貸款利息。
3）重建記錄費用與增加的收賬費用。
5. 租金收入：企業(yè)出租的房屋因損毀而無法繼續(xù)出租時，企業(yè)承受租金收入損失，即使在租約中規(guī)定預(yù)付租金，只也只能減少有限租期內(nèi)的部分損失。
（二）額外費用增加：
1. 租賃價值損失：企業(yè)在房屋受損后，在重建期間要另租房屋，所付租金為租賃價值，其損失金額內(nèi)還需減去租賃期間所不必開支的費用。
2. 租權(quán)利益損失：承租人因租賃期間租賃價值的上漲，對超出租金的那部分價值的利益，如果房屋發(fā)生損毀，這部分利益就喪失了。
3. 超額費用：某些特殊企業(yè)如報業(yè)、儲蓄所等，一旦發(fā)生意外事故，使生產(chǎn)經(jīng)營中斷，會使客戶紛紛轉(zhuǎn)向他處，及時恢復(fù)了生產(chǎn)經(jīng)營，也難以達到損失前的水平，導(dǎo)致此營業(yè)中斷更大的損失，或者企業(yè)出于維護自身形象或保持良好信譽的考慮，都會不惜一切代價保持繼續(xù)營業(yè)，因此會產(chǎn)生一些超額費用。
七、企業(yè)主要的責(zé)任風(fēng)險
（一）雇主風(fēng)險：減少雇主風(fēng)險的方法：
1. 保證工作環(huán)境的安全。 2. 提供合格的機械設(shè)備與工具。
3. 提供安全防護的設(shè)施，制定安全操作制度。 4. 保證員工具備相應(yīng)的上崗能力。
（二）產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險：一方面，企業(yè)因過失或無過失而侵犯了顧客正當(dāng)?shù)呢敭a(chǎn)權(quán)與人身權(quán)，應(yīng)負民事賠償責(zé)任。另一方面，如果顧客因購買使用企業(yè)的產(chǎn)品而遭受人身、財產(chǎn)損害的，企業(yè)就違反了關(guān)于產(chǎn)品安全的暗示保證。
（三）企業(yè)責(zé)任風(fēng)險：專業(yè)人員為顧客提供勞務(wù)也要做到不損害它們的正當(dāng)權(quán)益。
（四）汽車責(zé)任風(fēng)險：多采用保險方法處理汽車責(zé)任風(fēng)險。
八、企業(yè)人身風(fēng)險管理的重要性
（一）穩(wěn)定員工隊伍，吸引高素質(zhì)人才，增強企業(yè)凝聚力。
（二）鼓舞士氣，其高工作效率。
（三）執(zhí)行了有關(guān)企業(yè)安全生產(chǎn)與福利保障的法律法規(guī)，并享受了員工福利計劃中的稅收優(yōu)惠。
（四）形成企業(yè)良好的公眾形象。
九、企業(yè)人身風(fēng)險損失形態(tài)
（一）死亡：
（二）疾病：
（三）工傷：員工在工作時間內(nèi)引發(fā)生各種意外或因職業(yè)病造成的人員傷亡事故的總稱。
1. 人為因素 2. 物的因素 3. 環(huán)境因素 4. 管理因素
（四）年老：主要指的是養(yǎng)老的問題、員工老齡化的問題。
一、企業(yè)的財產(chǎn)權(quán)利主要有那幾種
（一）抵押權(quán)：企業(yè)可能因貸款或賒銷等原因產(chǎn)生債權(quán)，企業(yè)如果就某一債權(quán)和債務(wù)人簽訂了抵押合同，那么它就擁有因抵押合同產(chǎn)生的抵押權(quán)，企業(yè)有權(quán)依法因該抵押物折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。
（二）質(zhì)權(quán)：動產(chǎn)質(zhì)押中，債務(wù)人獲第三人將其動產(chǎn)移交企業(yè)占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時，企業(yè)有權(quán)依法以該動產(chǎn)折價或以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。
（三）留置權(quán)：我國《擔(dān)保法》規(guī)定，因保管合同、運輸合同、加工承攬合同發(fā)生的債券，債務(wù)人不履行債務(wù)的，債權(quán)人有留置權(quán)。
二、企業(yè)在責(zé)任訴訟案中可以運用哪些理由進行抗辯
（一）根本沒有責(zé)任。企業(yè)必須證明自己有受害方所受損失無關(guān)，但這往往比較困難。
（二）自擔(dān)風(fēng)險。企業(yè)若能證明受害方已經(jīng)認識到某項活動所包含的風(fēng)險卻仍然參與此項活動，因之造成的損失，企業(yè)可以免責(zé)。
（三）受害方有過失。企業(yè)以此理由進行辯護，如果成功，則可以避免賠償或至少可以減少賠償金額，這種情況較多地出現(xiàn)在交通事故中。
（四）最后明顯機會原則。指的是原告雖然有過失，但只要它能證明企業(yè)方有最后的明顯機會去避免事故的發(fā)生，但卻沒有利用這一機會，那么可從企業(yè)處獲得賠償。
三、財產(chǎn)損失的原因
（一）火災(zāi)：由于失去控制的異常性燃燒而造成財產(chǎn)損失或人身傷亡的意外事故。
（二）爆炸：物體在瞬間發(fā)生分解或燃燒時排出大量氣體，對其周圍環(huán)境或容器造成強大壓力所發(fā)生的爆破現(xiàn)象。
（三）雷電：是指發(fā)生在積云中的放電、雷鳴現(xiàn)象。
（四）洪水：指大量的降雨在短時間內(nèi)匯集河槽而形成的特大徑流。
（五）地震：由于地殼變動引起的災(zāi)難。
（六）盜竊：分為內(nèi)盜和外盜兩種。
1. 外盜：指企業(yè)外部人員對企業(yè)財產(chǎn)的盜竊?？梢酝ㄟ^提高警惕，加強防范措施來減少。
2. 內(nèi)盜：指企業(yè)內(nèi)部雇員或與外部人人內(nèi)外勾結(jié)進行的盜竊。
四、財產(chǎn)損失的形式
（一）按財產(chǎn)性質(zhì)分：不動產(chǎn)損失、動產(chǎn)損失。
（二）按損失原因分：火災(zāi)損失、爆炸損失、颶風(fēng)損失…。
（三）按是直接的還是間接的分：直接損失、間接損失（間接財產(chǎn)損失、收入損失、費用損失、責(zé)任損失
（四）按財產(chǎn)權(quán)益分：所有權(quán)權(quán)益損失、抵押權(quán)權(quán)益損失、質(zhì)權(quán)權(quán)益損失…。
（五） 按是否通過保險得到補償：可保損失、不可保損失。
五、風(fēng)險損失評估的方法
（一）財產(chǎn)直接損失評估：
1. 重置成本法：是指按被評估財產(chǎn)現(xiàn)時重置全價扣除損耗或貶值來確定倍評估財產(chǎn)價值的一種方法。
2. 現(xiàn)行市價法：通過調(diào)查市場上與被評估財產(chǎn)相同或類似的財產(chǎn)價格，據(jù)以確定財產(chǎn)評估價值的方法。
3. 收益現(xiàn)值法：企業(yè)的某些財產(chǎn)，能在未來相當(dāng)長的時期內(nèi)獲取收益，因此這些財產(chǎn)的價值，可以用他們未來收益的現(xiàn)值表示。
（二）財產(chǎn)間接損失評估
1. 收益減少：企業(yè)財產(chǎn)受損失后，企業(yè)部分的或全部的損失了對財產(chǎn)的使用，使收益減少。
2. 額外費用增加：企業(yè)財產(chǎn)損毀后，為恢復(fù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營，必定要發(fā)生一些額外費用或支出。
六、財產(chǎn)間接損失評估
（一）收益減少：企業(yè)財產(chǎn)受損失后，企業(yè)部分的或全部的損失了對財產(chǎn)的使用，使收益減少。
1. 營業(yè)中斷損失：指企業(yè)財產(chǎn)遭受直接損失后不能繼續(xù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營，在恢復(fù)正產(chǎn)之前所蒙受的收入損失。
1）假如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營沒有中斷，本可以獲得的凈利潤。
2）營業(yè)中斷后，仍然繼續(xù)發(fā)生的費用。如：員工的工資、貸款利息等。
2. 連帶營業(yè)中斷損失：如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過分依賴于一個或若干個原料供應(yīng)商或客戶，那么一旦這些原料供應(yīng)商或客戶發(fā)生某些意外，導(dǎo)致正常的生產(chǎn)經(jīng)營受阻，竟會連帶影響企業(yè)等產(chǎn)或銷售。
3. 產(chǎn)成品利潤損失：如果企業(yè)的產(chǎn)成品在風(fēng)險事故中遭受損失，直接損失是產(chǎn)品的成本，間接損失是企業(yè)銷售掉這些產(chǎn)成品可以獲得的利潤，商業(yè)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)不同，期待售商品受損而導(dǎo)致的利潤損失，已包括在經(jīng)營中斷損失中，其可能的間接損失是由于在營業(yè)中斷期間，資金周轉(zhuǎn)受阻，實際損失中超過商品成本加一次銷售的利潤的那部分損失。
4. 應(yīng)收賬款減少損失：企業(yè)意外事故的發(fā)生，可能使一些應(yīng)收賬款的會計記錄與重要憑證損毀，導(dǎo)致企業(yè)收債困難，甚至根本收不回貸款。包括：
1）債務(wù)人拒絕償還的貸款。 2）應(yīng)收賬款延遲收回情況下企業(yè)的貸款利息。
3）重建記錄費用與增加的收賬費用。
5. 租金收入：企業(yè)出租的房屋因損毀而無法繼續(xù)出租時，企業(yè)承受租金收入損失，即使在租約中規(guī)定預(yù)付租金，只也只能減少有限租期內(nèi)的部分損失。
（二）額外費用增加：
1. 租賃價值損失：企業(yè)在房屋受損后，在重建期間要另租房屋，所付租金為租賃價值，其損失金額內(nèi)還需減去租賃期間所不必開支的費用。
2. 租權(quán)利益損失：承租人因租賃期間租賃價值的上漲，對超出租金的那部分價值的利益，如果房屋發(fā)生損毀，這部分利益就喪失了。
3. 超額費用：某些特殊企業(yè)如報業(yè)、儲蓄所等，一旦發(fā)生意外事故，使生產(chǎn)經(jīng)營中斷，會使客戶紛紛轉(zhuǎn)向他處，及時恢復(fù)了生產(chǎn)經(jīng)營，也難以達到損失前的水平，導(dǎo)致此營業(yè)中斷更大的損失，或者企業(yè)出于維護自身形象或保持良好信譽的考慮，都會不惜一切代價保持繼續(xù)營業(yè)，因此會產(chǎn)生一些超額費用。
七、企業(yè)主要的責(zé)任風(fēng)險
（一）雇主風(fēng)險：減少雇主風(fēng)險的方法：
1. 保證工作環(huán)境的安全。 2. 提供合格的機械設(shè)備與工具。
3. 提供安全防護的設(shè)施，制定安全操作制度。 4. 保證員工具備相應(yīng)的上崗能力。
（二）產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險：一方面，企業(yè)因過失或無過失而侵犯了顧客正當(dāng)?shù)呢敭a(chǎn)權(quán)與人身權(quán)，應(yīng)負民事賠償責(zé)任。另一方面，如果顧客因購買使用企業(yè)的產(chǎn)品而遭受人身、財產(chǎn)損害的，企業(yè)就違反了關(guān)于產(chǎn)品安全的暗示保證。
（三）企業(yè)責(zé)任風(fēng)險：專業(yè)人員為顧客提供勞務(wù)也要做到不損害它們的正當(dāng)權(quán)益。
（四）汽車責(zé)任風(fēng)險：多采用保險方法處理汽車責(zé)任風(fēng)險。
八、企業(yè)人身風(fēng)險管理的重要性
（一）穩(wěn)定員工隊伍，吸引高素質(zhì)人才，增強企業(yè)凝聚力。
（二）鼓舞士氣，其高工作效率。
（三）執(zhí)行了有關(guān)企業(yè)安全生產(chǎn)與福利保障的法律法規(guī)，并享受了員工福利計劃中的稅收優(yōu)惠。
（四）形成企業(yè)良好的公眾形象。
九、企業(yè)人身風(fēng)險損失形態(tài)
（一）死亡：
（二）疾病：
（三）工傷：員工在工作時間內(nèi)引發(fā)生各種意外或因職業(yè)病造成的人員傷亡事故的總稱。
1. 人為因素 2. 物的因素 3. 環(huán)境因素 4. 管理因素
（四）年老：主要指的是養(yǎng)老的問題、員工老齡化的問題。