第二章 風險管理計劃
一、試述風險管理的總目標： 以最小的風險管理成本獲得的安全保障。
二、試述風險管理的損前目標和損后目標：
（一） 損前目標是指風險事故發(fā)生之前，風險管理應(yīng)該達到的目標，它可以分為：
1. 經(jīng)濟目標：風險管理必須經(jīng)濟合理，只有這樣，才可以保證其總目標的實現(xiàn)。
2. 安全系數(shù)目標：是指將風險控制在可以承受的范圍內(nèi)。
3. 合法性目標（底線）：企業(yè)不是獨立與社會的個體，它受到各種各樣法律規(guī)章的制約。企業(yè)必須對自己的每一項經(jīng)營行為、每一份合同都加以合法性的審視。
4. 社會公眾責任目標：當一個企業(yè)遭受損失時，受損的決不只是企業(yè)本身，還有他的股東、債權(quán)人、客戶、消費者、勞動者，以及一切與之相關(guān)的人員和經(jīng)濟組織。
（二） 損后目標：損后目標從最低的生存目標到的持續(xù)增長的目標，風險管理成本也隨之不斷上升。
1. 生存目標：當企業(yè)發(fā)生重大損失后，它的首要目標就是生存，因為只要生存下去就能有恢復(fù)發(fā)展的希望。因此，損失后風險管理第一目標是生存。
2. 持續(xù)經(jīng)營目標：持續(xù)經(jīng)營活動是指不因為損失事件的發(fā)生而導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷。企業(yè)的風險管理者應(yīng)盡可能的在損失后保證生產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)性。
3. 獲得能力目標：風險管理者必須把損失控制在一定的范圍內(nèi)，在這個范圍內(nèi)企業(yè)的獲利能力不會低于最低報酬率。
4. 收益穩(wěn)定目標：受益的穩(wěn)定性可以幫助企業(yè)樹立正常發(fā)展的良好形象，增強投資者的投資信心。
5. 發(fā)展的目標：企業(yè)只有不斷地推出更新更高品質(zhì)的產(chǎn)品，才能牢牢地吸引顧客。企業(yè)只有不斷地開拓新市場，才能在市場上占據(jù)地位。
6. 社會責任目標： 企業(yè)及時有效的處理風險事故帶來的損失，減少損失所產(chǎn)生的不利影響，可以減輕對國家經(jīng)濟的影響，保護與企業(yè)相關(guān)的人員和經(jīng)濟組織的利益，因而有利于企業(yè)承擔社會責任，樹立良好的社會形象。
三、試述企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與風險管理的關(guān)系：
（一） 直線制組織結(jié)構(gòu)：由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人全權(quán)負責，不設(shè)職能機構(gòu)，只設(shè)協(xié)助人員。適用于小型企業(yè)。在小型企業(yè)中，一般可設(shè)置少數(shù)專職人員負責風險管理，廠長或經(jīng)理是風險管理總負責人，全權(quán)處理企業(yè)各類風險。在這種情況下，風險管理簡單明了，責權(quán)分明，效率較高。但是管理效果在很大程度上依賴于領(lǐng)導(dǎo)的能力，對領(lǐng)導(dǎo)的素質(zhì)要求較高。無法處理復(fù)雜的風險。
（二） 職能制組織結(jié)構(gòu)：職能制要求企業(yè)除主管領(lǐng)導(dǎo)人之外，同時還在企業(yè)內(nèi)設(shè)置若干相應(yīng)職能機構(gòu)，部分管理職能下放到各職能機構(gòu)和專職人員手中。這些職能機構(gòu)和職能人員，在自己的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)向下級行政單位下達命令。在大中型企業(yè)中一般要專門設(shè)有風險管理部門，并配備專職的風險管理人員，風險管理部門有負責擬定有關(guān)風險管理的計劃，從事風險管理控制處理，在職權(quán)范圍內(nèi)，可向下級下達命令。這種情況由于使用里專業(yè)的人才，可是風險管理水平提高。但是比較容易形成多頭領(lǐng)導(dǎo)，造成秩序紊亂（三） 直線-職能制組織結(jié)構(gòu)：企業(yè)按一定的標準進行劃分，建立起行政領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)。各級行政領(lǐng)導(dǎo)人，統(tǒng)一管理本單位、本部門的行政工作，直接向其上級負責，對下有指揮命令權(quán)。各級行政單位設(shè)置的職能機構(gòu)是領(lǐng)導(dǎo)人的參謀，不能對下級行政單位下達命令。在這種組織形態(tài)中，風險管理部門作為企業(yè)職能部門是協(xié)助企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的，起著咨詢服務(wù)作用。它對下級無命令權(quán)，只是進行指導(dǎo)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)層由于由專業(yè)人員的幫助，可以較為正確的進行風險處理。另一方面，由于相對集權(quán)整個企業(yè)又可以在統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)下，進行生產(chǎn)經(jīng)營活動。因此這是一種企業(yè)普遍接受的形勢。
四、試述風險管理的效績評定標準：
（一） 結(jié)果定向標準：年產(chǎn)量10萬噸
（二） 行為定向標準：每天工作11個小時
五、試述企業(yè)風險管理部門與其他部門之間的關(guān)系：
（一） 會計部門：會計部門掌握著許多的會計信息，可以為風險管理部門提供風險分析資料，幫助風險經(jīng)理做出正確的決策。會計部門還可以通過在企業(yè)各部門之間分配風險管理成本，幫助風險經(jīng)理監(jiān)督風險計劃的執(zhí)行情況。但是會計部門自身也會產(chǎn)生值得注意的風險。
（二） 財務(wù)部門：財務(wù)部門是企業(yè)進行資金管理的部門，它籌集、投放、分配資金，使資金發(fā)揮潛能，為企業(yè)創(chuàng)造的利潤。風險管理決策的實施需要資金支持，所以需要財務(wù)部門和風險管理部門相互合作。
（三） 購銷部門：購銷部門常會使企業(yè)面臨風險損失。風險管理部門在進行損失控制時，需要購銷部門的合作，以便分析識別損失原因，從而使損失降至最小。
（四） 生產(chǎn)部門：生產(chǎn)部門在指導(dǎo)產(chǎn)品或提供勞務(wù)時，常會使生產(chǎn)或勞務(wù)工人孟授予工作相關(guān)的損害，風險管理人員應(yīng)幫助生產(chǎn)人員識別風險，指導(dǎo)他們?nèi)绾畏乐?、避免風險或為他們消除風險。
（五） 人事部門：人事部門與風險管理部門共同設(shè)計，安排和管理雇員福利計劃。此外人事部門還可以幫助風險管理部門分析處理企業(yè)的某些風險。
六、風險管理計劃書的作用：
風險管理計劃書能將風險管理目標和要求傳達給企業(yè)的每一位員工。
風險管理計劃書對于整個組織來說，可以建立整個風險管理的目標，定義風險管理部門責權(quán)地位，協(xié)調(diào)企業(yè)各分支機構(gòu)，對風險暴露單位的風險級別評定，建立提高現(xiàn)有的交流網(wǎng)絡(luò)和管理信息系統(tǒng)。
一、試述風險管理的總目標： 以最小的風險管理成本獲得的安全保障。
二、試述風險管理的損前目標和損后目標：
（一） 損前目標是指風險事故發(fā)生之前，風險管理應(yīng)該達到的目標，它可以分為：
1. 經(jīng)濟目標：風險管理必須經(jīng)濟合理，只有這樣，才可以保證其總目標的實現(xiàn)。
2. 安全系數(shù)目標：是指將風險控制在可以承受的范圍內(nèi)。
3. 合法性目標（底線）：企業(yè)不是獨立與社會的個體，它受到各種各樣法律規(guī)章的制約。企業(yè)必須對自己的每一項經(jīng)營行為、每一份合同都加以合法性的審視。
4. 社會公眾責任目標：當一個企業(yè)遭受損失時，受損的決不只是企業(yè)本身，還有他的股東、債權(quán)人、客戶、消費者、勞動者，以及一切與之相關(guān)的人員和經(jīng)濟組織。
（二） 損后目標：損后目標從最低的生存目標到的持續(xù)增長的目標，風險管理成本也隨之不斷上升。
1. 生存目標：當企業(yè)發(fā)生重大損失后，它的首要目標就是生存，因為只要生存下去就能有恢復(fù)發(fā)展的希望。因此，損失后風險管理第一目標是生存。
2. 持續(xù)經(jīng)營目標：持續(xù)經(jīng)營活動是指不因為損失事件的發(fā)生而導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷。企業(yè)的風險管理者應(yīng)盡可能的在損失后保證生產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)性。
3. 獲得能力目標：風險管理者必須把損失控制在一定的范圍內(nèi)，在這個范圍內(nèi)企業(yè)的獲利能力不會低于最低報酬率。
4. 收益穩(wěn)定目標：受益的穩(wěn)定性可以幫助企業(yè)樹立正常發(fā)展的良好形象，增強投資者的投資信心。
5. 發(fā)展的目標：企業(yè)只有不斷地推出更新更高品質(zhì)的產(chǎn)品，才能牢牢地吸引顧客。企業(yè)只有不斷地開拓新市場，才能在市場上占據(jù)地位。
6. 社會責任目標： 企業(yè)及時有效的處理風險事故帶來的損失，減少損失所產(chǎn)生的不利影響，可以減輕對國家經(jīng)濟的影響，保護與企業(yè)相關(guān)的人員和經(jīng)濟組織的利益，因而有利于企業(yè)承擔社會責任，樹立良好的社會形象。
三、試述企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與風險管理的關(guān)系：
（一） 直線制組織結(jié)構(gòu)：由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人全權(quán)負責，不設(shè)職能機構(gòu)，只設(shè)協(xié)助人員。適用于小型企業(yè)。在小型企業(yè)中，一般可設(shè)置少數(shù)專職人員負責風險管理，廠長或經(jīng)理是風險管理總負責人，全權(quán)處理企業(yè)各類風險。在這種情況下，風險管理簡單明了，責權(quán)分明，效率較高。但是管理效果在很大程度上依賴于領(lǐng)導(dǎo)的能力，對領(lǐng)導(dǎo)的素質(zhì)要求較高。無法處理復(fù)雜的風險。
（二） 職能制組織結(jié)構(gòu)：職能制要求企業(yè)除主管領(lǐng)導(dǎo)人之外，同時還在企業(yè)內(nèi)設(shè)置若干相應(yīng)職能機構(gòu)，部分管理職能下放到各職能機構(gòu)和專職人員手中。這些職能機構(gòu)和職能人員，在自己的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)向下級行政單位下達命令。在大中型企業(yè)中一般要專門設(shè)有風險管理部門，并配備專職的風險管理人員，風險管理部門有負責擬定有關(guān)風險管理的計劃，從事風險管理控制處理，在職權(quán)范圍內(nèi)，可向下級下達命令。這種情況由于使用里專業(yè)的人才，可是風險管理水平提高。但是比較容易形成多頭領(lǐng)導(dǎo)，造成秩序紊亂（三） 直線-職能制組織結(jié)構(gòu)：企業(yè)按一定的標準進行劃分，建立起行政領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)。各級行政領(lǐng)導(dǎo)人，統(tǒng)一管理本單位、本部門的行政工作，直接向其上級負責，對下有指揮命令權(quán)。各級行政單位設(shè)置的職能機構(gòu)是領(lǐng)導(dǎo)人的參謀，不能對下級行政單位下達命令。在這種組織形態(tài)中，風險管理部門作為企業(yè)職能部門是協(xié)助企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的，起著咨詢服務(wù)作用。它對下級無命令權(quán)，只是進行指導(dǎo)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)層由于由專業(yè)人員的幫助，可以較為正確的進行風險處理。另一方面，由于相對集權(quán)整個企業(yè)又可以在統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)下，進行生產(chǎn)經(jīng)營活動。因此這是一種企業(yè)普遍接受的形勢。
四、試述風險管理的效績評定標準：
（一） 結(jié)果定向標準：年產(chǎn)量10萬噸
（二） 行為定向標準：每天工作11個小時
五、試述企業(yè)風險管理部門與其他部門之間的關(guān)系：
（一） 會計部門：會計部門掌握著許多的會計信息，可以為風險管理部門提供風險分析資料，幫助風險經(jīng)理做出正確的決策。會計部門還可以通過在企業(yè)各部門之間分配風險管理成本，幫助風險經(jīng)理監(jiān)督風險計劃的執(zhí)行情況。但是會計部門自身也會產(chǎn)生值得注意的風險。
（二） 財務(wù)部門：財務(wù)部門是企業(yè)進行資金管理的部門，它籌集、投放、分配資金，使資金發(fā)揮潛能，為企業(yè)創(chuàng)造的利潤。風險管理決策的實施需要資金支持，所以需要財務(wù)部門和風險管理部門相互合作。
（三） 購銷部門：購銷部門常會使企業(yè)面臨風險損失。風險管理部門在進行損失控制時，需要購銷部門的合作，以便分析識別損失原因，從而使損失降至最小。
（四） 生產(chǎn)部門：生產(chǎn)部門在指導(dǎo)產(chǎn)品或提供勞務(wù)時，常會使生產(chǎn)或勞務(wù)工人孟授予工作相關(guān)的損害，風險管理人員應(yīng)幫助生產(chǎn)人員識別風險，指導(dǎo)他們?nèi)绾畏乐?、避免風險或為他們消除風險。
（五） 人事部門：人事部門與風險管理部門共同設(shè)計，安排和管理雇員福利計劃。此外人事部門還可以幫助風險管理部門分析處理企業(yè)的某些風險。
六、風險管理計劃書的作用：
風險管理計劃書能將風險管理目標和要求傳達給企業(yè)的每一位員工。
風險管理計劃書對于整個組織來說，可以建立整個風險管理的目標，定義風險管理部門責權(quán)地位，協(xié)調(diào)企業(yè)各分支機構(gòu)，對風險暴露單位的風險級別評定，建立提高現(xiàn)有的交流網(wǎng)絡(luò)和管理信息系統(tǒng)。