3.資金管理工作分析
1）資金戰(zhàn)略管理工作分析
應(yīng)具體分析：
（1）籌資戰(zhàn)略方針和投資戰(zhàn)略方針，如其內(nèi)容是什么，是否正確和全面。
（2）籌資的主要來源和資金使用的戰(zhàn)略重點；
（3）企業(yè)的資金戰(zhàn)略與企業(yè)的總體戰(zhàn)略是否協(xié)調(diào)；企業(yè)的資金流與物流是否協(xié)調(diào)。
2）資金計劃工作分析。
主要是對企業(yè)的長期資金計劃和短期資金計劃工作進行分析。
（1）長期資金計劃工作分析。
（2）短期資金計劃工作分析。
3）資金控制工作分析
進行檢查和開展控制工作的分析和評價，其分析內(nèi)容不僅包括長期資金計。
五、企業(yè)經(jīng)濟效益的綜合分析與評價
要求：
1.識記：經(jīng)濟效益。
2.領(lǐng)會：（1）經(jīng)濟效益的兩種計算公式；
（2）對企業(yè)經(jīng)濟效益進行評價的指標(biāo)體系的具體內(nèi)容。
3.應(yīng)用：解剖某一企業(yè)經(jīng)濟效益狀況，提出提高企業(yè)經(jīng)濟效益的建議。
內(nèi)容：
1、企業(yè)經(jīng)濟效益咨詢
企業(yè)經(jīng)濟效益咨詢是企業(yè)財務(wù)管理咨詢的重要方面，企業(yè)財務(wù)管理工作的水平高低最終通過企業(yè)經(jīng)濟效益的好壞反是非曲直出來，因此，對企業(yè)經(jīng)濟效益的分析和評價是企業(yè)財務(wù)管理咨詢的核心內(nèi)容。
2、生產(chǎn)經(jīng)營成本分析
1）生產(chǎn)經(jīng)營成果指標(biāo)設(shè)計分析
主要對客戶企業(yè)通過哪些指標(biāo)來反映生產(chǎn)經(jīng)營成果，這些指標(biāo)是否準(zhǔn)確，設(shè)計得是否全面。既有絕對值指標(biāo)，也有相對值指標(biāo)。資金利潤率、銷售利潤率、產(chǎn)值利潤率、總產(chǎn)值及其增長率、商品產(chǎn)值及其增長率。
2）生產(chǎn)經(jīng)營成果指標(biāo)完成情況分析
計劃指標(biāo)是否超過了上年同期實際水平，是否趕上或超過了國內(nèi)同行業(yè)企業(yè)中的先進水平。經(jīng)濟效益是否理想，做出評價。
3、生產(chǎn)經(jīng)營消耗分析
1）生產(chǎn)經(jīng)營消耗指標(biāo)分析。
一是分析客戶企業(yè)設(shè)計了哪些消耗指標(biāo)，是否準(zhǔn)確；二是對生產(chǎn)經(jīng)營中的實際消耗情況進行分析，看其完成生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)，消耗是否盡可能少。
2）生產(chǎn)經(jīng)營消耗成果指標(biāo)分析。
一是分析生產(chǎn)經(jīng)營消耗同生產(chǎn)經(jīng)營成果對比關(guān)系的指標(biāo)是否設(shè)計恰當(dāng)，二是分析這些指標(biāo)完成情況。
4、生產(chǎn)經(jīng)營資金占用分析
1）生產(chǎn)經(jīng)營資金占用指標(biāo)分析。
企業(yè)設(shè)計了哪些資金占用指標(biāo)，資金占用的實際情況如何。
2）生產(chǎn)經(jīng)營資金占用效果分析。
六、企業(yè)財務(wù)管理咨詢的方法
要求：
1.識記：定性分析法、定量分析法、比較分析法。
2.領(lǐng)會：
（1）企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略、成本戰(zhàn)略分析方法的特點；
（2）經(jīng)濟效益的兩種比較分析法的技巧；
（3）企業(yè)成本管理咨詢和資金管理咨詢所運用的調(diào)查法，其各自調(diào)查的重點內(nèi)容。
3.應(yīng)用：聯(lián)系某一企業(yè)、運用調(diào)查法、對其資金管理或成本管理中的問題，進行調(diào)查分析，提出改善的對策建議。
內(nèi)容：
（一）企業(yè)財務(wù)、成本戰(zhàn)略咨詢
定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，對企業(yè)的財務(wù)戰(zhàn)略和成本戰(zhàn)略進行分析和評價。
1.定性分析方法
所謂定性分析法，是指對事物的性質(zhì)和發(fā)展趨勢進行分析，作出判斷的方法。宏觀環(huán)境、中觀環(huán)境（行業(yè)環(huán)境和地區(qū)環(huán)境）、微觀環(huán)境（市場需求和市場供給環(huán)境）對企業(yè)所選擇的投資戰(zhàn)略、籌資戰(zhàn)略、資本運營戰(zhàn)略、成本戰(zhàn)略的影響；分析和判斷企業(yè)所選擇的戰(zhàn)略的正確性和成功的可能性。
2.所謂定量分析
是指運用數(shù)學(xué)模型和計算工具對所研究事物。主要有：終值評價法和風(fēng)險評法法。
1）終值評價法。
終值評價法，是指利用資本的時間價值計算將來值，用以對投資或籌資方案作出評價的方法。
資本時間價值：就是指投入使用的資本，隨著時間的推移而增加的資本價值。
2 ）風(fēng)險評價法。
風(fēng)險評價法，是指通過對風(fēng)險大小的測算與效益的估算，以及企業(yè)承受和分散風(fēng)險的能力的分析，對投資或籌資方案作出評價和選擇的方法。
籌資風(fēng)險，就是指因投資可能失敗而導(dǎo)致不能還本付息的危險。因為未來的市場環(huán)境會出現(xiàn)多種自然狀態(tài)，會帶來不同的投資結(jié)果。有的方案其結(jié)果成功率低，即風(fēng)險性大。
（二）企業(yè)成本管理咨詢的方法
1.對比表進行研究分析。
2.對實際成本水平的對比分析。
（三）企業(yè)資金管理咨詢的方法。
1.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析
一是看產(chǎn)業(yè)，二是看企業(yè)經(jīng)營態(tài)勢。
2.固定資產(chǎn)比率分析
說明公司自有資本雄厚。部分固定資產(chǎn)是告負(fù)債中提供的。而負(fù)債必須用現(xiàn)金。比率越大，說明企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)越脆弱。因此，對固定資產(chǎn)投資的決策必須慎重。
3.企業(yè)流動資金結(jié)構(gòu)分析
企業(yè)流動資金結(jié)構(gòu)是否合理，反映了企業(yè)資金的運行是否處于正常狀態(tài)。
（四）企業(yè)經(jīng)濟效益咨詢的方法
采用比較法，將企業(yè)經(jīng)濟效益的現(xiàn)狀與各種標(biāo)準(zhǔn)水平進行比較。
（1）生產(chǎn)經(jīng)營成果指標(biāo)；
（2）消耗及消耗效果指標(biāo)；
（3）資金占用及占用效果指標(biāo)。
1）資金戰(zhàn)略管理工作分析
應(yīng)具體分析：
（1）籌資戰(zhàn)略方針和投資戰(zhàn)略方針，如其內(nèi)容是什么，是否正確和全面。
（2）籌資的主要來源和資金使用的戰(zhàn)略重點；
（3）企業(yè)的資金戰(zhàn)略與企業(yè)的總體戰(zhàn)略是否協(xié)調(diào)；企業(yè)的資金流與物流是否協(xié)調(diào)。
2）資金計劃工作分析。
主要是對企業(yè)的長期資金計劃和短期資金計劃工作進行分析。
（1）長期資金計劃工作分析。
（2）短期資金計劃工作分析。
3）資金控制工作分析
進行檢查和開展控制工作的分析和評價，其分析內(nèi)容不僅包括長期資金計。
五、企業(yè)經(jīng)濟效益的綜合分析與評價
要求：
1.識記：經(jīng)濟效益。
2.領(lǐng)會：（1）經(jīng)濟效益的兩種計算公式；
（2）對企業(yè)經(jīng)濟效益進行評價的指標(biāo)體系的具體內(nèi)容。
3.應(yīng)用：解剖某一企業(yè)經(jīng)濟效益狀況，提出提高企業(yè)經(jīng)濟效益的建議。
內(nèi)容：
1、企業(yè)經(jīng)濟效益咨詢
企業(yè)經(jīng)濟效益咨詢是企業(yè)財務(wù)管理咨詢的重要方面，企業(yè)財務(wù)管理工作的水平高低最終通過企業(yè)經(jīng)濟效益的好壞反是非曲直出來，因此，對企業(yè)經(jīng)濟效益的分析和評價是企業(yè)財務(wù)管理咨詢的核心內(nèi)容。
2、生產(chǎn)經(jīng)營成本分析
1）生產(chǎn)經(jīng)營成果指標(biāo)設(shè)計分析
主要對客戶企業(yè)通過哪些指標(biāo)來反映生產(chǎn)經(jīng)營成果，這些指標(biāo)是否準(zhǔn)確，設(shè)計得是否全面。既有絕對值指標(biāo)，也有相對值指標(biāo)。資金利潤率、銷售利潤率、產(chǎn)值利潤率、總產(chǎn)值及其增長率、商品產(chǎn)值及其增長率。
2）生產(chǎn)經(jīng)營成果指標(biāo)完成情況分析
計劃指標(biāo)是否超過了上年同期實際水平，是否趕上或超過了國內(nèi)同行業(yè)企業(yè)中的先進水平。經(jīng)濟效益是否理想，做出評價。
3、生產(chǎn)經(jīng)營消耗分析
1）生產(chǎn)經(jīng)營消耗指標(biāo)分析。
一是分析客戶企業(yè)設(shè)計了哪些消耗指標(biāo)，是否準(zhǔn)確；二是對生產(chǎn)經(jīng)營中的實際消耗情況進行分析，看其完成生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)，消耗是否盡可能少。
2）生產(chǎn)經(jīng)營消耗成果指標(biāo)分析。
一是分析生產(chǎn)經(jīng)營消耗同生產(chǎn)經(jīng)營成果對比關(guān)系的指標(biāo)是否設(shè)計恰當(dāng)，二是分析這些指標(biāo)完成情況。
4、生產(chǎn)經(jīng)營資金占用分析
1）生產(chǎn)經(jīng)營資金占用指標(biāo)分析。
企業(yè)設(shè)計了哪些資金占用指標(biāo)，資金占用的實際情況如何。
2）生產(chǎn)經(jīng)營資金占用效果分析。
六、企業(yè)財務(wù)管理咨詢的方法
要求：
1.識記：定性分析法、定量分析法、比較分析法。
2.領(lǐng)會：
（1）企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略、成本戰(zhàn)略分析方法的特點；
（2）經(jīng)濟效益的兩種比較分析法的技巧；
（3）企業(yè)成本管理咨詢和資金管理咨詢所運用的調(diào)查法，其各自調(diào)查的重點內(nèi)容。
3.應(yīng)用：聯(lián)系某一企業(yè)、運用調(diào)查法、對其資金管理或成本管理中的問題，進行調(diào)查分析，提出改善的對策建議。
內(nèi)容：
（一）企業(yè)財務(wù)、成本戰(zhàn)略咨詢
定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，對企業(yè)的財務(wù)戰(zhàn)略和成本戰(zhàn)略進行分析和評價。
1.定性分析方法
所謂定性分析法，是指對事物的性質(zhì)和發(fā)展趨勢進行分析，作出判斷的方法。宏觀環(huán)境、中觀環(huán)境（行業(yè)環(huán)境和地區(qū)環(huán)境）、微觀環(huán)境（市場需求和市場供給環(huán)境）對企業(yè)所選擇的投資戰(zhàn)略、籌資戰(zhàn)略、資本運營戰(zhàn)略、成本戰(zhàn)略的影響；分析和判斷企業(yè)所選擇的戰(zhàn)略的正確性和成功的可能性。
2.所謂定量分析
是指運用數(shù)學(xué)模型和計算工具對所研究事物。主要有：終值評價法和風(fēng)險評法法。
1）終值評價法。
終值評價法，是指利用資本的時間價值計算將來值，用以對投資或籌資方案作出評價的方法。
資本時間價值：就是指投入使用的資本，隨著時間的推移而增加的資本價值。
2 ）風(fēng)險評價法。
風(fēng)險評價法，是指通過對風(fēng)險大小的測算與效益的估算，以及企業(yè)承受和分散風(fēng)險的能力的分析，對投資或籌資方案作出評價和選擇的方法。
籌資風(fēng)險，就是指因投資可能失敗而導(dǎo)致不能還本付息的危險。因為未來的市場環(huán)境會出現(xiàn)多種自然狀態(tài)，會帶來不同的投資結(jié)果。有的方案其結(jié)果成功率低，即風(fēng)險性大。
（二）企業(yè)成本管理咨詢的方法
1.對比表進行研究分析。
2.對實際成本水平的對比分析。
（三）企業(yè)資金管理咨詢的方法。
1.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析
一是看產(chǎn)業(yè)，二是看企業(yè)經(jīng)營態(tài)勢。
2.固定資產(chǎn)比率分析
說明公司自有資本雄厚。部分固定資產(chǎn)是告負(fù)債中提供的。而負(fù)債必須用現(xiàn)金。比率越大，說明企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)越脆弱。因此，對固定資產(chǎn)投資的決策必須慎重。
3.企業(yè)流動資金結(jié)構(gòu)分析
企業(yè)流動資金結(jié)構(gòu)是否合理，反映了企業(yè)資金的運行是否處于正常狀態(tài)。
（四）企業(yè)經(jīng)濟效益咨詢的方法
采用比較法，將企業(yè)經(jīng)濟效益的現(xiàn)狀與各種標(biāo)準(zhǔn)水平進行比較。
（1）生產(chǎn)經(jīng)營成果指標(biāo)；
（2）消耗及消耗效果指標(biāo)；
（3）資金占用及占用效果指標(biāo)。