客戶對銀行的義務(wù)：
①還本付息的義務(wù)。②誠信的義務(wù)。③謹(jǐn)慎的義務(wù)。
人民幣是1948年12月1日人行成立當(dāng)天發(fā)行的。人民幣的發(fā)行原則是：1、經(jīng)濟(jì)發(fā)行的原則2、計(jì)劃發(fā)行的原則3、集中發(fā)行的原則。兌換殘缺人民幣的標(biāo)準(zhǔn)分三類：1、不殘缺不超過1/5的全額兌換，2殘缺1/5以上至1/2的半數(shù)兌換。3、超過1/2的不予兌換。
外匯管理?xiàng)l件》規(guī)定的外匯形式：①外國貨幣包括紙幣、鑄幣。②外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政憑證等。③外幣有價證券，包括政府債券、公司債券、股票等。④特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位。⑤其他外匯資產(chǎn)。
現(xiàn)在國際金融界的自由外匯有：美元、德國馬克、日元、法國法郎、英鎊。當(dāng)自由外匯兌換人民幣時，要經(jīng)過外匯管理部門的批準(zhǔn)。自由外匯在國際市場上的作用：價值尺度、支付手段、信用手段和儲備手段。自由外匯在外匯管制國際的作用：國際支付手段、信用手段和國際儲備手段。對我國來說外匯的作用主要是國際貿(mào)易中草藥支付手段和儲備手段。外匯的來源只有依靠出口商品換取。我國自96年才按用途不同分別管理外匯。96年12月1日實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換。又于97年1月14日將“國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制”寫進(jìn)總則。
外匯管理的原則和意義
管理原則：（一）外匯管理目的是：保持國際收支平衡，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。（二）國家實(shí)行國際收支申報制度，凡有國際收支活動的單位和個人。必須進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報。（三）我國境內(nèi)禁止外幣流通，不得以外幣計(jì)價結(jié)算。（四）獎勵檢舉、揭發(fā)違反外匯管理的行為和活動，并為檢舉揭發(fā)人保密。管制意義：（一）維護(hù)本國貨幣的匯價。（二）減少國際收支逆差。（三）保持國際收支平穩(wěn)。（四）保證本國經(jīng)濟(jì)獨(dú)立自主發(fā)展。消積影響：（一）限制市場自由作用的充分發(fā)揮。（二）不利于生產(chǎn)的國際化。（三）阻礙國際貿(mào)易的發(fā)展，加重各國之間的矛盾。
我國外匯管理的職能部門是國家外匯管理局及其分局，79年時它與中國銀行合署辦公，88年后劃為國務(wù)院直屬局，業(yè)務(wù)上由人行代管。
《外匯管理?xiàng)l例》中對境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目的外匯管理規(guī)定：
1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入必須調(diào)回境內(nèi)，不得違反國家有關(guān)規(guī)定將外匯擅自存放在境外。
2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定賣給外匯指定銀行，或者經(jīng)批準(zhǔn)在外匯指定銀行開立外匯帳戶。
3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目用匯，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定，持有效憑證和商業(yè)單據(jù)向外匯指定銀行購匯支付。
《外匯管理?xiàng)l例》中對個人外匯的管理規(guī)定
①個人指中國公民和在我國境內(nèi)居住滿一年的外國人。個人可以持有外匯，也可存入銀行或賣給指定銀行，《商業(yè)銀行法》對“存款人的保護(hù)”內(nèi)容都適用于個人外匯存款。②個人因私出境用匯，可以在規(guī)定的限額內(nèi)向銀行購買外匯；超過規(guī)定限額的，必須經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)才準(zhǔn)購匯。個人攜帶外匯進(jìn)出國境時，應(yīng)向海關(guān)申報；攜帶外匯出境超過規(guī)定限額的，應(yīng)向海關(guān)出示有效憑證，海關(guān)驗(yàn)證放行。進(jìn)入國境攜帶外匯的數(shù)額不受限制，但應(yīng)向海關(guān)申報。③個人移居境外后，其境內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)生的收益，可以持規(guī)定的證明材料和有效憑證向外匯指定銀行購匯匯出或攜帶出境。
《外匯管理?xiàng)l例》中對資本項(xiàng)目外匯的管理規(guī)定：
“資本項(xiàng)目”是指國際收支中因資本輸出和輸入而產(chǎn)生的資產(chǎn)與負(fù)債的增減項(xiàng)目，包括直接投資、各類貸款、證券投資等。1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入，除國務(wù)院另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)調(diào)回境內(nèi)。并應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定在外匯指定銀行開立外匯帳戶；賣給外匯指定銀行的，須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
2、 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外投資，在向?qū)徟鞴懿块T申請前，由外匯管理機(jī)關(guān)審查其外匯資金來源；經(jīng)批準(zhǔn)后，按照國務(wù)院關(guān)于境外投資外匯管理的規(guī)定辦理有關(guān)資金匯出手續(xù)。3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境外借款，應(yīng)由國務(wù)院確定的政府部門、國務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)。4、 外商投資企業(yè)借用國外貸款，應(yīng)當(dāng)報外匯管理機(jī)關(guān)備案。
5、金融機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券，須經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)，并按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。
6、提供對外擔(dān)保，只能由符合國家規(guī)定條件的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)辦理，并須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。7、依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向外匯指定銀行購匯匯出或者攜帶出境；屬于中方投資者所有的外匯，應(yīng)當(dāng)全部賣給外匯指定銀行。未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，任何單位和個人不得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)不得超出批準(zhǔn)的范圍。外匯指定銀行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)所需的人民幣資金，應(yīng)當(dāng)使用自有資金。金融機(jī)構(gòu)終止經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請。金融機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)終止經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行外匯債權(quán)、債務(wù)的清算，并繳銷經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證。
有下列非法套匯行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，強(qiáng)制收兌，并處非法套匯金額30%以上3倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）違反國家規(guī)定，以人民幣支付或者以實(shí)物償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進(jìn)口貨款或者其他類似支出的；（二）以人民幣為他人支付在境內(nèi)的費(fèi)用，由對方付給外匯的；（三）未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境外投資者以人民幣或者境內(nèi)所購物資在境內(nèi)進(jìn)行投資的；（四）以虛假或者無效的憑證、合同、單據(jù)等向外匯指定銀行騙購?fù)鈪R的；（五）非法套匯的其他行為。
逃匯行為
（1）未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)將吸入的外匯私自保存、使用、存放境外的，違反《對僑資企業(yè)、中外企業(yè)、中個合資經(jīng)營企業(yè)外匯管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，將收入的外匯存放境外的。（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)以低保出口貨價、傭金等手段少報外匯收入，或者以高報進(jìn)口貨價、費(fèi)用、傭金等手段多報外匯支出，將隱匿的外匯私自保存或存放境外的。（3）駐外機(jī)構(gòu)及在境外設(shè)立的中外合資經(jīng)營企業(yè)的中方，不按國家規(guī)定將應(yīng)調(diào)回的利潤留在當(dāng)?shù)貭I運(yùn)或者移作他用的。（4）除經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)外，派駐外國或港澳等地區(qū)的代表團(tuán)、工作組及其人員不按該項(xiàng)計(jì)劃使用外匯，將出國經(jīng)費(fèi)或者從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動所得外匯存放境外或者移作他用的。
外匯擔(dān)保指我國境內(nèi)機(jī)構(gòu)對國外其他機(jī)構(gòu)借入外債或發(fā)行外匯債券等向外國債權(quán)人提供的擔(dān)保。我國外匯擔(dān)保合同：借款擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保。外匯擔(dān)保人的法律地位取決于所在國的法律。
我國有資格對外擔(dān)保的單位有三類：1、我國銀行及其信托咨詢公司2、全國性和地方性的信托投資公司3、外國銀行和金融公司設(shè)在我國的分行或子公司。目前只有兩類機(jī)構(gòu)有資格對外擔(dān)保，一是法定經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，它們提供外匯擔(dān)?？傤~和其對外債務(wù)總額累計(jì)不得超過其自有外匯資金的20倍；另一類是有外匯收入來源的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人。其提供的擔(dān)?？傤~不超過其自有的外匯資金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得對企業(yè)注冊資本提供擔(dān)保。
有兩種特殊情況：1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)一般不得為我國駐外企業(yè)提供擔(dān)保，特殊情況下需經(jīng)國家外匯管理部門的批準(zhǔn)2、只有在外國機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)有等值的保匯資產(chǎn)作抵押的條件下，才能為外國機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)提供外匯擔(dān)保。
擔(dān)保人的自我保護(hù)性權(quán)利有：1、擔(dān)保人提供擔(dān)保后，有權(quán)對債務(wù)人的資金和財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督。2、擔(dān)保人有權(quán)向債務(wù)人收取擔(dān)保費(fèi)，還有權(quán)要求未按合同履行義務(wù)的債權(quán)人賠償相應(yīng)的損失。3、在債權(quán)人未按合同履約和在債權(quán)人與債務(wù)人未征得擔(dān)保人同意個性主合同的情況下，擔(dān)保人均有權(quán)解除擔(dān)保義務(wù)。
國際外匯市場上主要有即期外匯買賣和遠(yuǎn)期外匯買賣兩種方式。后者在國際貿(mào)易中經(jīng)常被用來預(yù)防外匯風(fēng)險。
利率，是一定時期內(nèi)利息與貸出或存入金額本金的比率。匯率是一個國家的貨幣和另一個國家貨幣之間兌換的比率。用1個或100個外國貨幣單位折合成若干本國貨幣叫直接標(biāo)價法（我國）用1個或100個本國貨幣單位折合成外國貨幣來表示匯率叫間接標(biāo)價法（英美）。買賣價的差額是銀行兌換外匯的手續(xù)費(fèi)?，F(xiàn)在各國貨幣匯價的高低是看它代表的商品的多少，也就是在本國市場上的購買力的高低。我國人民幣經(jīng)歷了人民幣儲蓄折實(shí)方法、購買力平價方法、同英鎊聯(lián)系采用固定匯率等方法，現(xiàn)在以“一籃子貨幣”作為參照系。
人民幣制度的主要內(nèi)容：
1、人民幣是我國合法的流通貨幣，由國務(wù)院授權(quán)人行發(fā)行2、任何偽造、變造、故意毀壞人民幣或販運(yùn)偽造、變造的人民幣的行為都是犯罪行為。3、人行批準(zhǔn)的各級專業(yè)銀行、綜合性銀行、信用社和其他金融機(jī)構(gòu)是我國合法的接受存款和儲蓄、提供貨款的機(jī)構(gòu)，其他任何單位均無權(quán)接受存款與儲蓄，也不能提供貨款。4、我國銀行和其他金融機(jī)的存貸款利率，統(tǒng)一由人行制定存款上限與貸款的下限，存款的期限、種類也由人行統(tǒng)一制定。5、我國銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的信貸總規(guī)模，由人行統(tǒng)一按信貸計(jì)劃控制，任何銀行與其他金融機(jī)構(gòu)不得超計(jì)劃放貸6、我國嚴(yán)禁攜帶超過規(guī)定數(shù)額的人民幣進(jìn)出國境。7、我國禁止使用金銀計(jì)價、流通、私相買賣，金銀可以個人收藏或賣給人行。8、我國禁止私自買賣外匯，居民個人可以收藏外幣或存入中國銀行或賣經(jīng)中國銀行。
人民幣匯價是通過每天新華社播發(fā)的人民幣外匯牌價公布的。目前，我國每日公布20種外匯人民幣牌價，其中18種是對發(fā)達(dá)國家的。我國人民幣采用直接標(biāo)價法，它是以100或1萬或10萬外幣單位作為標(biāo)準(zhǔn)折算為一定數(shù)量的人民幣，外幣的100、1萬或10萬單位數(shù)字不變，人民幣的數(shù)額每日調(diào)整報出新的匯價。
人民幣匯價的有四種：銀行買入外匯價、銀行賣出外匯價（它們之間5%的差價為銀行的收益）、中間價、銀行買賣外幣現(xiàn)鈔價。歐元在12個國家流通：比利時、德國、希臘、西班牙、法國、愛爾蘭、意大利、盧森堡、荷蘭、奧地利、葡萄牙和芬蘭。沒有英國、瑞典和今年加入的10個國家。
信用卡是銀行向用戶發(fā)行的一種信用支付工具，它具有轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金、消費(fèi)信用、儲蓄和匯兌等功能。按它的使用對象分單位卡和個人卡，按信譽(yù)登記分金卡與普通卡，按幣種分人民幣卡與外幣卡，按載體分磁條卡和智能卡（IC卡）。中行發(fā)行長城卡，工行是牡丹卡，農(nóng)行是金穗卡，建行代理人民幣萬事達(dá)卡和人民幣維薩卡。
信用卡管理的內(nèi)容：統(tǒng)一管理、特許制度、銀行內(nèi)設(shè)部門。單位卡在左下方凸印“DWK”并在它的右邊印制持卡人姓名。
惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或規(guī)定期限，并且經(jīng)過卡銀行催收無效的透支行為。它是一種犯罪行為。
單位卡持卡人不得憑信用卡在異地和其領(lǐng)卡城市范圍內(nèi)銀行網(wǎng)點(diǎn)及自動柜員機(jī)上提取現(xiàn)金。
允許持卡人在本辦法規(guī)定的限額和期限內(nèi)進(jìn)行消費(fèi)用途的透支，透支限額為金卡1萬元、普通卡5干元。
信用卡的透支期限最長為60天。
信用卡透支利息，自簽單日或銀行記帳日起15日內(nèi)按日息萬分之五計(jì)算，超過15日按日息萬分之十計(jì)算，超過30日或透支金額超過規(guī)定限額的，按日息萬分之十五計(jì)算。透支計(jì)息不分段，按最后期限或透支額的利率檔次計(jì)息。
特約規(guī)則：1、不得拒收，特約單位不得以任何理由拒絕受理持卡人合法持有的、簽約銀行發(fā)行的有效信用卡，不得因持卡人使用信用而向其收取附加費(fèi)用。
2、不得支付現(xiàn)金，特約單位不得通過壓卡、簽單和退貨等方式支付持卡人現(xiàn)金。
3、手續(xù)費(fèi)限制，各商業(yè)銀行應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)向特約單位收取信用卡交易手續(xù)費(fèi)：
（一）人民幣信用卡，不得低于交易金額的2％；
（二）境外機(jī)構(gòu)發(fā)行、在中國境內(nèi)使用的信用卡，不得低于交易金額的4%.
境內(nèi)銀行與境外機(jī)構(gòu)簽訂信用卡代理收單協(xié)議，其利潤分配比率按境內(nèi)銀行與境外機(jī)構(gòu)分別 占特約單位所交手續(xù)費(fèi)的37.5％和62.5%執(zhí)行。
凡在中華人民共和國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶的單位可申領(lǐng)單位卡。單位卡可申領(lǐng)若干張，持卡人資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書面指定和注銷。
凡具有完全民事行為能力的公民可申領(lǐng)個人卡。個人卡的主卡持卡人可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，附屬卡最多不得超過兩張，附屬卡是獨(dú)立的，但冒領(lǐng)與注銷由主卡持卡人決定。單位卡帳戶的資金一律從其基本存款帳戶轉(zhuǎn)帳存入，不得交存現(xiàn)金。不得將其他存款帳戶和銷貨收入的款項(xiàng)存入單位卡帳戶。
個人卡帳戶的資金只限于其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項(xiàng)及屬于個人的其它合法收入轉(zhuǎn)帳存入。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)帳存入個人卡帳戶。
信用卡僅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡及其帳戶。
持卡人還清透支本息后，屬于下列情況之一的可以辦理銷戶：
（一）信用卡有期滿45天后，持卡人不更換新卡的；
（二）信用卡掛失滿45天后，沒有附屬卡又不更換新卡的；
（三）信譽(yù)不佳，被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的；
（四）持卡人因故死亡，發(fā)卡銀行已回收其信用卡45天的；
（五）持卡人要求銷戶或擔(dān)保人撤銷提保，并已交回全部信用卡45天的；
（六）信用卡帳戶兩年（含）以上未發(fā)生交易的；
（七）持卡人違反其他規(guī)定，發(fā)卡銀行認(rèn)為應(yīng)該取消資格的。
持卡人可持信用卡在特約單位購物消費(fèi)。單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。
持卡人憑卡購物消費(fèi)時，需將信用卡和身份證一并交特約單位經(jīng)辦人。IC卡、照片卡免驗(yàn)身份證。
股票是股份有限公司在籌集資本時向出資人發(fā)行的股份憑證。
法律特征：收益性、流通性、非返還性、風(fēng)險性。
股票的分類：1.按股東承擔(dān)風(fēng)險程度和享有權(quán)利的不同，可將股份分為普通股和優(yōu)先股
（1）普通股是指股東擁有的權(quán)利、義務(wù)相等，無差別待遇的股份。是股票的一種基本形式，也是發(fā)行量、最為重要的股票。
（2）優(yōu)先股，指公司在籌集資金時，給予投資者某些享有優(yōu)先權(quán)的股票。這種優(yōu)先權(quán)主要表現(xiàn)在兩個方面：一是有固定的股息，并可以先于普通股股東領(lǐng)取股息，二是當(dāng)公司破產(chǎn)清算時，優(yōu)先股股東對公司剩余財(cái)產(chǎn)有優(yōu)先普通股股東的要求權(quán)。但優(yōu)先股股東不參加公司的紅利分配，亦無表決權(quán)。
2、按按投資主體及資金來源的不同，在我國現(xiàn)階段，股票可以分為國有股、法人股和社會公眾股。（1）國有股是指有關(guān)代表國家投資的部門或機(jī)構(gòu)以國有資產(chǎn)向公司投資形成的股份，包括以公司現(xiàn)有國有資產(chǎn)折算成的股份。由于我國大部分股份制企業(yè)都是由原大中型國有企業(yè)改制而來的，因此，國有股在公司股權(quán)中占有較大的比重。（2）法人股是指企業(yè)法人或具人法人資格并按企業(yè)方式運(yùn)作的事業(yè)單位和社會團(tuán)體以及依法可經(jīng)營的資產(chǎn)向公司非上市流通股權(quán)部份投資所形成的股份?？筛鶕?jù)認(rèn)購對象不同，分為境內(nèi)發(fā)起人股、外資法人股和募集法人股三個部分。目前我國法人肌平均占20%（3）社會公眾股是指我國境內(nèi)個人和機(jī)構(gòu)以其合法財(cái)產(chǎn)向公司上市流通股權(quán)部分投資所形成的股份。
3、按投資對象及定價幣種的不同，分為人民幣普通股（A股）境內(nèi)上市外資股（B股）和境外上市外資股。（1） 人民幣普通股（A股）是指我國境內(nèi)的公司發(fā)行，供境內(nèi)機(jī)構(gòu)、組織或個人 （不含我國港、澳、臺地區(qū)的投資者）以人民幣認(rèn)購和交易的普通股股票。（2） 境內(nèi)上市外資股（B股）指以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購和買賣，在境內(nèi)（上海、深圳）證券交易所上市交易的股票，其投資限于外國的自然人法人和其他組織，港澳臺地區(qū)的自然人、法人和其他組織，定居在中國公民以及中國證券監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他投資者。（3）境外上市外資股批股份有限公司向境外投資者發(fā)行的，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購，在境外公開的證券交易所流通轉(zhuǎn)讓的股票。
股票發(fā)行與交易的基本原則：
公開、公平、公正原則：公開原則是核心，它要求在股票發(fā)行與交易中，股份公司依法批露一切有關(guān)的信息資料，不得有虛假，誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。公平原則要求發(fā)展與交易中的各法律關(guān)系主體的法律地位平等，其合法權(quán)益受到同等地保護(hù)。公正原則要求監(jiān)督者在履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)在公開、公平原則基礎(chǔ)上，依法定權(quán)限和程序進(jìn)行，對一切監(jiān)管對象給予公正待遇。自愿、有償、誠實(shí)信用原則，這是民商法的基本原則在股票發(fā)行與交易中的體現(xiàn)，它要求當(dāng)事人誠實(shí)地從事股票發(fā)行與交易活動，不得從事證券欺詐行為。在不損害他人利益和社會利益的前提下，追求自己的利益。其目的是在當(dāng)事人之間的利益關(guān)系和當(dāng)事人與社會之間的利益關(guān)系中實(shí)現(xiàn)平衡，從而維護(hù)證券市場的正常秩序。
股票發(fā)行與交易的監(jiān)督管理有：1、政府統(tǒng)一管理批由政府證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對股票發(fā)行與交易統(tǒng)一實(shí)施監(jiān)督管理。2、行業(yè)自律管理，通過中國證券業(yè)務(wù)協(xié)會證券交易所和中介機(jī)構(gòu)實(shí)施。證券交易所的監(jiān)管內(nèi)容包括：對證券交易活動的監(jiān)管，對會員的監(jiān)管，對上市公司的監(jiān)管。股票發(fā)行指發(fā)行人以相同的條件向五十個以上不特定的投資者公開募集股份的行為，這里指除私募以外的公開發(fā)行。
設(shè)立股份有限公司申請公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）其生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
（二）其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)；
（三）發(fā)起人認(rèn)購的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行的股本總額的百分之三十五；
（四）在公司擬發(fā)行的股本總額中，發(fā)起人認(rèn)購的部分不少于人民幣三千萬元，但是國家另有規(guī)定的除外；
（五）向社會公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行的股本總額的百分之二十五，其中公司職工認(rèn)購的股本數(shù)額不得超過擬向社會公眾發(fā)行的股本總額的百分之十；公司擬發(fā)行的股本總額超過人民幣四億元的，證監(jiān)會按照規(guī)定可以酌情降低向社會公眾發(fā)行的部分的比例，但是最低不少于公司擬發(fā)行的股本總額的百分之十；
（六）發(fā)起人在近三年內(nèi)沒有重大違法行為；
（七）主管機(jī)關(guān)規(guī)定的其他條件。
原有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司申請公開發(fā)行股票，除應(yīng)當(dāng)符合本條例第八條所列條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例不低于百分之三十，無形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占比例不高于百分之二十，但是證券委另有規(guī)定的除外；
（二）近三年連續(xù)盈利。
公司發(fā)行新股，必須具備下列條件：
（一）前一次發(fā)行的股份已募足，并間隔一年以上；
（二）公司在最近三年內(nèi)連續(xù)盈利，并可向股東支付股利；
（三）公司在最近三年內(nèi)財(cái)務(wù)會計(jì)文件無虛假記載；
（四）公司預(yù)期利潤率可達(dá)同期銀行存款利率。
公司以當(dāng)年利潤分派新股，不受前款第（二）項(xiàng)限制。
股份有限公司增資申請公開發(fā)行股票，除應(yīng)當(dāng)符合本條例第八條和第九條所列條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）前一次公開發(fā)行股票所得資金的使用與其招股說明書所述的用途相符，并且資金使用效益良好；
（二）距前一次公開發(fā)行股票的時間不少于十二個月；
（三）從前一次公開發(fā)行股票到本次申請期間沒有重大違法行為；
（四）主管機(jī)關(guān)規(guī)定的其他條件。
①還本付息的義務(wù)。②誠信的義務(wù)。③謹(jǐn)慎的義務(wù)。
人民幣是1948年12月1日人行成立當(dāng)天發(fā)行的。人民幣的發(fā)行原則是：1、經(jīng)濟(jì)發(fā)行的原則2、計(jì)劃發(fā)行的原則3、集中發(fā)行的原則。兌換殘缺人民幣的標(biāo)準(zhǔn)分三類：1、不殘缺不超過1/5的全額兌換，2殘缺1/5以上至1/2的半數(shù)兌換。3、超過1/2的不予兌換。
外匯管理?xiàng)l件》規(guī)定的外匯形式：①外國貨幣包括紙幣、鑄幣。②外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政憑證等。③外幣有價證券，包括政府債券、公司債券、股票等。④特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位。⑤其他外匯資產(chǎn)。
現(xiàn)在國際金融界的自由外匯有：美元、德國馬克、日元、法國法郎、英鎊。當(dāng)自由外匯兌換人民幣時，要經(jīng)過外匯管理部門的批準(zhǔn)。自由外匯在國際市場上的作用：價值尺度、支付手段、信用手段和儲備手段。自由外匯在外匯管制國際的作用：國際支付手段、信用手段和國際儲備手段。對我國來說外匯的作用主要是國際貿(mào)易中草藥支付手段和儲備手段。外匯的來源只有依靠出口商品換取。我國自96年才按用途不同分別管理外匯。96年12月1日實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換。又于97年1月14日將“國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制”寫進(jìn)總則。
外匯管理的原則和意義
管理原則：（一）外匯管理目的是：保持國際收支平衡，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。（二）國家實(shí)行國際收支申報制度，凡有國際收支活動的單位和個人。必須進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報。（三）我國境內(nèi)禁止外幣流通，不得以外幣計(jì)價結(jié)算。（四）獎勵檢舉、揭發(fā)違反外匯管理的行為和活動，并為檢舉揭發(fā)人保密。管制意義：（一）維護(hù)本國貨幣的匯價。（二）減少國際收支逆差。（三）保持國際收支平穩(wěn)。（四）保證本國經(jīng)濟(jì)獨(dú)立自主發(fā)展。消積影響：（一）限制市場自由作用的充分發(fā)揮。（二）不利于生產(chǎn)的國際化。（三）阻礙國際貿(mào)易的發(fā)展，加重各國之間的矛盾。
我國外匯管理的職能部門是國家外匯管理局及其分局，79年時它與中國銀行合署辦公，88年后劃為國務(wù)院直屬局，業(yè)務(wù)上由人行代管。
《外匯管理?xiàng)l例》中對境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目的外匯管理規(guī)定：
1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入必須調(diào)回境內(nèi)，不得違反國家有關(guān)規(guī)定將外匯擅自存放在境外。
2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定賣給外匯指定銀行，或者經(jīng)批準(zhǔn)在外匯指定銀行開立外匯帳戶。
3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目用匯，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定，持有效憑證和商業(yè)單據(jù)向外匯指定銀行購匯支付。
《外匯管理?xiàng)l例》中對個人外匯的管理規(guī)定
①個人指中國公民和在我國境內(nèi)居住滿一年的外國人。個人可以持有外匯，也可存入銀行或賣給指定銀行，《商業(yè)銀行法》對“存款人的保護(hù)”內(nèi)容都適用于個人外匯存款。②個人因私出境用匯，可以在規(guī)定的限額內(nèi)向銀行購買外匯；超過規(guī)定限額的，必須經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)才準(zhǔn)購匯。個人攜帶外匯進(jìn)出國境時，應(yīng)向海關(guān)申報；攜帶外匯出境超過規(guī)定限額的，應(yīng)向海關(guān)出示有效憑證，海關(guān)驗(yàn)證放行。進(jìn)入國境攜帶外匯的數(shù)額不受限制，但應(yīng)向海關(guān)申報。③個人移居境外后，其境內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)生的收益，可以持規(guī)定的證明材料和有效憑證向外匯指定銀行購匯匯出或攜帶出境。
《外匯管理?xiàng)l例》中對資本項(xiàng)目外匯的管理規(guī)定：
“資本項(xiàng)目”是指國際收支中因資本輸出和輸入而產(chǎn)生的資產(chǎn)與負(fù)債的增減項(xiàng)目，包括直接投資、各類貸款、證券投資等。1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入，除國務(wù)院另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)調(diào)回境內(nèi)。并應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定在外匯指定銀行開立外匯帳戶；賣給外匯指定銀行的，須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
2、 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外投資，在向?qū)徟鞴懿块T申請前，由外匯管理機(jī)關(guān)審查其外匯資金來源；經(jīng)批準(zhǔn)后，按照國務(wù)院關(guān)于境外投資外匯管理的規(guī)定辦理有關(guān)資金匯出手續(xù)。3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境外借款，應(yīng)由國務(wù)院確定的政府部門、國務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)。4、 外商投資企業(yè)借用國外貸款，應(yīng)當(dāng)報外匯管理機(jī)關(guān)備案。
5、金融機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券，須經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)，并按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。
6、提供對外擔(dān)保，只能由符合國家規(guī)定條件的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)辦理，并須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。7、依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向外匯指定銀行購匯匯出或者攜帶出境；屬于中方投資者所有的外匯，應(yīng)當(dāng)全部賣給外匯指定銀行。未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，任何單位和個人不得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)不得超出批準(zhǔn)的范圍。外匯指定銀行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)所需的人民幣資金，應(yīng)當(dāng)使用自有資金。金融機(jī)構(gòu)終止經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請。金融機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)終止經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行外匯債權(quán)、債務(wù)的清算，并繳銷經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證。
有下列非法套匯行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，強(qiáng)制收兌，并處非法套匯金額30%以上3倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）違反國家規(guī)定，以人民幣支付或者以實(shí)物償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進(jìn)口貨款或者其他類似支出的；（二）以人民幣為他人支付在境內(nèi)的費(fèi)用，由對方付給外匯的；（三）未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境外投資者以人民幣或者境內(nèi)所購物資在境內(nèi)進(jìn)行投資的；（四）以虛假或者無效的憑證、合同、單據(jù)等向外匯指定銀行騙購?fù)鈪R的；（五）非法套匯的其他行為。
逃匯行為
（1）未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)將吸入的外匯私自保存、使用、存放境外的，違反《對僑資企業(yè)、中外企業(yè)、中個合資經(jīng)營企業(yè)外匯管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，將收入的外匯存放境外的。（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)以低保出口貨價、傭金等手段少報外匯收入，或者以高報進(jìn)口貨價、費(fèi)用、傭金等手段多報外匯支出，將隱匿的外匯私自保存或存放境外的。（3）駐外機(jī)構(gòu)及在境外設(shè)立的中外合資經(jīng)營企業(yè)的中方，不按國家規(guī)定將應(yīng)調(diào)回的利潤留在當(dāng)?shù)貭I運(yùn)或者移作他用的。（4）除經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)外，派駐外國或港澳等地區(qū)的代表團(tuán)、工作組及其人員不按該項(xiàng)計(jì)劃使用外匯，將出國經(jīng)費(fèi)或者從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動所得外匯存放境外或者移作他用的。
外匯擔(dān)保指我國境內(nèi)機(jī)構(gòu)對國外其他機(jī)構(gòu)借入外債或發(fā)行外匯債券等向外國債權(quán)人提供的擔(dān)保。我國外匯擔(dān)保合同：借款擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保。外匯擔(dān)保人的法律地位取決于所在國的法律。
我國有資格對外擔(dān)保的單位有三類：1、我國銀行及其信托咨詢公司2、全國性和地方性的信托投資公司3、外國銀行和金融公司設(shè)在我國的分行或子公司。目前只有兩類機(jī)構(gòu)有資格對外擔(dān)保，一是法定經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，它們提供外匯擔(dān)?？傤~和其對外債務(wù)總額累計(jì)不得超過其自有外匯資金的20倍；另一類是有外匯收入來源的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人。其提供的擔(dān)?？傤~不超過其自有的外匯資金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得對企業(yè)注冊資本提供擔(dān)保。
有兩種特殊情況：1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)一般不得為我國駐外企業(yè)提供擔(dān)保，特殊情況下需經(jīng)國家外匯管理部門的批準(zhǔn)2、只有在外國機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)有等值的保匯資產(chǎn)作抵押的條件下，才能為外國機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)提供外匯擔(dān)保。
擔(dān)保人的自我保護(hù)性權(quán)利有：1、擔(dān)保人提供擔(dān)保后，有權(quán)對債務(wù)人的資金和財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督。2、擔(dān)保人有權(quán)向債務(wù)人收取擔(dān)保費(fèi)，還有權(quán)要求未按合同履行義務(wù)的債權(quán)人賠償相應(yīng)的損失。3、在債權(quán)人未按合同履約和在債權(quán)人與債務(wù)人未征得擔(dān)保人同意個性主合同的情況下，擔(dān)保人均有權(quán)解除擔(dān)保義務(wù)。
國際外匯市場上主要有即期外匯買賣和遠(yuǎn)期外匯買賣兩種方式。后者在國際貿(mào)易中經(jīng)常被用來預(yù)防外匯風(fēng)險。
利率，是一定時期內(nèi)利息與貸出或存入金額本金的比率。匯率是一個國家的貨幣和另一個國家貨幣之間兌換的比率。用1個或100個外國貨幣單位折合成若干本國貨幣叫直接標(biāo)價法（我國）用1個或100個本國貨幣單位折合成外國貨幣來表示匯率叫間接標(biāo)價法（英美）。買賣價的差額是銀行兌換外匯的手續(xù)費(fèi)?，F(xiàn)在各國貨幣匯價的高低是看它代表的商品的多少，也就是在本國市場上的購買力的高低。我國人民幣經(jīng)歷了人民幣儲蓄折實(shí)方法、購買力平價方法、同英鎊聯(lián)系采用固定匯率等方法，現(xiàn)在以“一籃子貨幣”作為參照系。
人民幣制度的主要內(nèi)容：
1、人民幣是我國合法的流通貨幣，由國務(wù)院授權(quán)人行發(fā)行2、任何偽造、變造、故意毀壞人民幣或販運(yùn)偽造、變造的人民幣的行為都是犯罪行為。3、人行批準(zhǔn)的各級專業(yè)銀行、綜合性銀行、信用社和其他金融機(jī)構(gòu)是我國合法的接受存款和儲蓄、提供貨款的機(jī)構(gòu)，其他任何單位均無權(quán)接受存款與儲蓄，也不能提供貨款。4、我國銀行和其他金融機(jī)的存貸款利率，統(tǒng)一由人行制定存款上限與貸款的下限，存款的期限、種類也由人行統(tǒng)一制定。5、我國銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的信貸總規(guī)模，由人行統(tǒng)一按信貸計(jì)劃控制，任何銀行與其他金融機(jī)構(gòu)不得超計(jì)劃放貸6、我國嚴(yán)禁攜帶超過規(guī)定數(shù)額的人民幣進(jìn)出國境。7、我國禁止使用金銀計(jì)價、流通、私相買賣，金銀可以個人收藏或賣給人行。8、我國禁止私自買賣外匯，居民個人可以收藏外幣或存入中國銀行或賣經(jīng)中國銀行。
人民幣匯價是通過每天新華社播發(fā)的人民幣外匯牌價公布的。目前，我國每日公布20種外匯人民幣牌價，其中18種是對發(fā)達(dá)國家的。我國人民幣采用直接標(biāo)價法，它是以100或1萬或10萬外幣單位作為標(biāo)準(zhǔn)折算為一定數(shù)量的人民幣，外幣的100、1萬或10萬單位數(shù)字不變，人民幣的數(shù)額每日調(diào)整報出新的匯價。
人民幣匯價的有四種：銀行買入外匯價、銀行賣出外匯價（它們之間5%的差價為銀行的收益）、中間價、銀行買賣外幣現(xiàn)鈔價。歐元在12個國家流通：比利時、德國、希臘、西班牙、法國、愛爾蘭、意大利、盧森堡、荷蘭、奧地利、葡萄牙和芬蘭。沒有英國、瑞典和今年加入的10個國家。
信用卡是銀行向用戶發(fā)行的一種信用支付工具，它具有轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金、消費(fèi)信用、儲蓄和匯兌等功能。按它的使用對象分單位卡和個人卡，按信譽(yù)登記分金卡與普通卡，按幣種分人民幣卡與外幣卡，按載體分磁條卡和智能卡（IC卡）。中行發(fā)行長城卡，工行是牡丹卡，農(nóng)行是金穗卡，建行代理人民幣萬事達(dá)卡和人民幣維薩卡。
信用卡管理的內(nèi)容：統(tǒng)一管理、特許制度、銀行內(nèi)設(shè)部門。單位卡在左下方凸印“DWK”并在它的右邊印制持卡人姓名。
惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或規(guī)定期限，并且經(jīng)過卡銀行催收無效的透支行為。它是一種犯罪行為。
單位卡持卡人不得憑信用卡在異地和其領(lǐng)卡城市范圍內(nèi)銀行網(wǎng)點(diǎn)及自動柜員機(jī)上提取現(xiàn)金。
允許持卡人在本辦法規(guī)定的限額和期限內(nèi)進(jìn)行消費(fèi)用途的透支，透支限額為金卡1萬元、普通卡5干元。
信用卡的透支期限最長為60天。
信用卡透支利息，自簽單日或銀行記帳日起15日內(nèi)按日息萬分之五計(jì)算，超過15日按日息萬分之十計(jì)算，超過30日或透支金額超過規(guī)定限額的，按日息萬分之十五計(jì)算。透支計(jì)息不分段，按最后期限或透支額的利率檔次計(jì)息。
特約規(guī)則：1、不得拒收，特約單位不得以任何理由拒絕受理持卡人合法持有的、簽約銀行發(fā)行的有效信用卡，不得因持卡人使用信用而向其收取附加費(fèi)用。
2、不得支付現(xiàn)金，特約單位不得通過壓卡、簽單和退貨等方式支付持卡人現(xiàn)金。
3、手續(xù)費(fèi)限制，各商業(yè)銀行應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)向特約單位收取信用卡交易手續(xù)費(fèi)：
（一）人民幣信用卡，不得低于交易金額的2％；
（二）境外機(jī)構(gòu)發(fā)行、在中國境內(nèi)使用的信用卡，不得低于交易金額的4%.
境內(nèi)銀行與境外機(jī)構(gòu)簽訂信用卡代理收單協(xié)議，其利潤分配比率按境內(nèi)銀行與境外機(jī)構(gòu)分別 占特約單位所交手續(xù)費(fèi)的37.5％和62.5%執(zhí)行。
凡在中華人民共和國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶的單位可申領(lǐng)單位卡。單位卡可申領(lǐng)若干張，持卡人資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書面指定和注銷。
凡具有完全民事行為能力的公民可申領(lǐng)個人卡。個人卡的主卡持卡人可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，附屬卡最多不得超過兩張，附屬卡是獨(dú)立的，但冒領(lǐng)與注銷由主卡持卡人決定。單位卡帳戶的資金一律從其基本存款帳戶轉(zhuǎn)帳存入，不得交存現(xiàn)金。不得將其他存款帳戶和銷貨收入的款項(xiàng)存入單位卡帳戶。
個人卡帳戶的資金只限于其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項(xiàng)及屬于個人的其它合法收入轉(zhuǎn)帳存入。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)帳存入個人卡帳戶。
信用卡僅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡及其帳戶。
持卡人還清透支本息后，屬于下列情況之一的可以辦理銷戶：
（一）信用卡有期滿45天后，持卡人不更換新卡的；
（二）信用卡掛失滿45天后，沒有附屬卡又不更換新卡的；
（三）信譽(yù)不佳，被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的；
（四）持卡人因故死亡，發(fā)卡銀行已回收其信用卡45天的；
（五）持卡人要求銷戶或擔(dān)保人撤銷提保，并已交回全部信用卡45天的；
（六）信用卡帳戶兩年（含）以上未發(fā)生交易的；
（七）持卡人違反其他規(guī)定，發(fā)卡銀行認(rèn)為應(yīng)該取消資格的。
持卡人可持信用卡在特約單位購物消費(fèi)。單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。
持卡人憑卡購物消費(fèi)時，需將信用卡和身份證一并交特約單位經(jīng)辦人。IC卡、照片卡免驗(yàn)身份證。
股票是股份有限公司在籌集資本時向出資人發(fā)行的股份憑證。
法律特征：收益性、流通性、非返還性、風(fēng)險性。
股票的分類：1.按股東承擔(dān)風(fēng)險程度和享有權(quán)利的不同，可將股份分為普通股和優(yōu)先股
（1）普通股是指股東擁有的權(quán)利、義務(wù)相等，無差別待遇的股份。是股票的一種基本形式，也是發(fā)行量、最為重要的股票。
（2）優(yōu)先股，指公司在籌集資金時，給予投資者某些享有優(yōu)先權(quán)的股票。這種優(yōu)先權(quán)主要表現(xiàn)在兩個方面：一是有固定的股息，并可以先于普通股股東領(lǐng)取股息，二是當(dāng)公司破產(chǎn)清算時，優(yōu)先股股東對公司剩余財(cái)產(chǎn)有優(yōu)先普通股股東的要求權(quán)。但優(yōu)先股股東不參加公司的紅利分配，亦無表決權(quán)。
2、按按投資主體及資金來源的不同，在我國現(xiàn)階段，股票可以分為國有股、法人股和社會公眾股。（1）國有股是指有關(guān)代表國家投資的部門或機(jī)構(gòu)以國有資產(chǎn)向公司投資形成的股份，包括以公司現(xiàn)有國有資產(chǎn)折算成的股份。由于我國大部分股份制企業(yè)都是由原大中型國有企業(yè)改制而來的，因此，國有股在公司股權(quán)中占有較大的比重。（2）法人股是指企業(yè)法人或具人法人資格并按企業(yè)方式運(yùn)作的事業(yè)單位和社會團(tuán)體以及依法可經(jīng)營的資產(chǎn)向公司非上市流通股權(quán)部份投資所形成的股份?？筛鶕?jù)認(rèn)購對象不同，分為境內(nèi)發(fā)起人股、外資法人股和募集法人股三個部分。目前我國法人肌平均占20%（3）社會公眾股是指我國境內(nèi)個人和機(jī)構(gòu)以其合法財(cái)產(chǎn)向公司上市流通股權(quán)部分投資所形成的股份。
3、按投資對象及定價幣種的不同，分為人民幣普通股（A股）境內(nèi)上市外資股（B股）和境外上市外資股。（1） 人民幣普通股（A股）是指我國境內(nèi)的公司發(fā)行，供境內(nèi)機(jī)構(gòu)、組織或個人 （不含我國港、澳、臺地區(qū)的投資者）以人民幣認(rèn)購和交易的普通股股票。（2） 境內(nèi)上市外資股（B股）指以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購和買賣，在境內(nèi)（上海、深圳）證券交易所上市交易的股票，其投資限于外國的自然人法人和其他組織，港澳臺地區(qū)的自然人、法人和其他組織，定居在中國公民以及中國證券監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他投資者。（3）境外上市外資股批股份有限公司向境外投資者發(fā)行的，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購，在境外公開的證券交易所流通轉(zhuǎn)讓的股票。
股票發(fā)行與交易的基本原則：
公開、公平、公正原則：公開原則是核心，它要求在股票發(fā)行與交易中，股份公司依法批露一切有關(guān)的信息資料，不得有虛假，誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。公平原則要求發(fā)展與交易中的各法律關(guān)系主體的法律地位平等，其合法權(quán)益受到同等地保護(hù)。公正原則要求監(jiān)督者在履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)在公開、公平原則基礎(chǔ)上，依法定權(quán)限和程序進(jìn)行，對一切監(jiān)管對象給予公正待遇。自愿、有償、誠實(shí)信用原則，這是民商法的基本原則在股票發(fā)行與交易中的體現(xiàn)，它要求當(dāng)事人誠實(shí)地從事股票發(fā)行與交易活動，不得從事證券欺詐行為。在不損害他人利益和社會利益的前提下，追求自己的利益。其目的是在當(dāng)事人之間的利益關(guān)系和當(dāng)事人與社會之間的利益關(guān)系中實(shí)現(xiàn)平衡，從而維護(hù)證券市場的正常秩序。
股票發(fā)行與交易的監(jiān)督管理有：1、政府統(tǒng)一管理批由政府證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對股票發(fā)行與交易統(tǒng)一實(shí)施監(jiān)督管理。2、行業(yè)自律管理，通過中國證券業(yè)務(wù)協(xié)會證券交易所和中介機(jī)構(gòu)實(shí)施。證券交易所的監(jiān)管內(nèi)容包括：對證券交易活動的監(jiān)管，對會員的監(jiān)管，對上市公司的監(jiān)管。股票發(fā)行指發(fā)行人以相同的條件向五十個以上不特定的投資者公開募集股份的行為，這里指除私募以外的公開發(fā)行。
設(shè)立股份有限公司申請公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）其生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
（二）其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)；
（三）發(fā)起人認(rèn)購的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行的股本總額的百分之三十五；
（四）在公司擬發(fā)行的股本總額中，發(fā)起人認(rèn)購的部分不少于人民幣三千萬元，但是國家另有規(guī)定的除外；
（五）向社會公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行的股本總額的百分之二十五，其中公司職工認(rèn)購的股本數(shù)額不得超過擬向社會公眾發(fā)行的股本總額的百分之十；公司擬發(fā)行的股本總額超過人民幣四億元的，證監(jiān)會按照規(guī)定可以酌情降低向社會公眾發(fā)行的部分的比例，但是最低不少于公司擬發(fā)行的股本總額的百分之十；
（六）發(fā)起人在近三年內(nèi)沒有重大違法行為；
（七）主管機(jī)關(guān)規(guī)定的其他條件。
原有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司申請公開發(fā)行股票，除應(yīng)當(dāng)符合本條例第八條所列條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例不低于百分之三十，無形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占比例不高于百分之二十，但是證券委另有規(guī)定的除外；
（二）近三年連續(xù)盈利。
公司發(fā)行新股，必須具備下列條件：
（一）前一次發(fā)行的股份已募足，并間隔一年以上；
（二）公司在最近三年內(nèi)連續(xù)盈利，并可向股東支付股利；
（三）公司在最近三年內(nèi)財(cái)務(wù)會計(jì)文件無虛假記載；
（四）公司預(yù)期利潤率可達(dá)同期銀行存款利率。
公司以當(dāng)年利潤分派新股，不受前款第（二）項(xiàng)限制。
股份有限公司增資申請公開發(fā)行股票，除應(yīng)當(dāng)符合本條例第八條和第九條所列條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）前一次公開發(fā)行股票所得資金的使用與其招股說明書所述的用途相符，并且資金使用效益良好；
（二）距前一次公開發(fā)行股票的時間不少于十二個月；
（三）從前一次公開發(fā)行股票到本次申請期間沒有重大違法行為；
（四）主管機(jī)關(guān)規(guī)定的其他條件。