第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理概述
（一）財(cái)務(wù)管理的任務(wù)
1.合理安排財(cái)務(wù)收支，使企業(yè)保持較強(qiáng)的支付能力和償債能力
2.以較低的資金成本和較小的籌資風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)發(fā)展籌集到所需要的資金
3.合理運(yùn)用資金，選擇的資金投向，加速資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金的利用效果，以盡可能少的資金投入，取得盡可能大的經(jīng)營成果
4.合理確定利潤分配比例和分配形式，提高企業(yè)的盈利能力，提升企業(yè)的整體價(jià)值
（二）財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容
1.投資決策
（1）概念：投資是指企業(yè)投入資金，以期在未來獲取收益的一種行為。
（2）分類：①直接投資和間接投資，②長期投資和短期投資
2.籌資決策
（1）概念：籌資是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)對(duì)資金的需要量，采用適當(dāng)?shù)姆绞将@取資金的行為。
（2）分類：①權(quán)益資金和借入資金，②長期資金和短期資金
3.股利決策
（三）財(cái)務(wù)管理的職能
1．財(cái)務(wù)決策職能
2．財(cái)務(wù)計(jì)劃職能
3．財(cái)務(wù)控制職能
第二節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析
（一） 財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容
1.資產(chǎn)負(fù)債表
（1）概念：資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表以資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益這一基本會(huì)計(jì)等式為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)。
（2）作用。從資產(chǎn)負(fù)債表上，會(huì)計(jì)信息使用者可以獲取以下信息：
①企業(yè)的短期償債能力，②企業(yè)的長期償債能力和資本結(jié)構(gòu)，③企業(yè)的財(cái)務(wù)彈性
（3）資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的分類
①資產(chǎn)項(xiàng)目的分類：資產(chǎn)按流動(dòng)性大小分為流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)
②負(fù)債項(xiàng)目的分類：負(fù)債按償還期限分為流動(dòng)負(fù)債和非流動(dòng)負(fù)債
（4）資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)
資產(chǎn)負(fù)債表由表頭、主表組成。
（5）資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法
（一）財(cái)務(wù)管理的任務(wù)
1.合理安排財(cái)務(wù)收支，使企業(yè)保持較強(qiáng)的支付能力和償債能力
2.以較低的資金成本和較小的籌資風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)發(fā)展籌集到所需要的資金
3.合理運(yùn)用資金，選擇的資金投向，加速資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金的利用效果，以盡可能少的資金投入，取得盡可能大的經(jīng)營成果
4.合理確定利潤分配比例和分配形式，提高企業(yè)的盈利能力，提升企業(yè)的整體價(jià)值
（二）財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容
1.投資決策
（1）概念：投資是指企業(yè)投入資金，以期在未來獲取收益的一種行為。
（2）分類：①直接投資和間接投資，②長期投資和短期投資
2.籌資決策
（1）概念：籌資是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)對(duì)資金的需要量，采用適當(dāng)?shù)姆绞将@取資金的行為。
（2）分類：①權(quán)益資金和借入資金，②長期資金和短期資金
3.股利決策
（三）財(cái)務(wù)管理的職能
1．財(cái)務(wù)決策職能
2．財(cái)務(wù)計(jì)劃職能
3．財(cái)務(wù)控制職能
第二節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析
（一） 財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容
1.資產(chǎn)負(fù)債表
（1）概念：資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表以資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益這一基本會(huì)計(jì)等式為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)。
（2）作用。從資產(chǎn)負(fù)債表上，會(huì)計(jì)信息使用者可以獲取以下信息：
①企業(yè)的短期償債能力，②企業(yè)的長期償債能力和資本結(jié)構(gòu)，③企業(yè)的財(cái)務(wù)彈性
（3）資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的分類
①資產(chǎn)項(xiàng)目的分類：資產(chǎn)按流動(dòng)性大小分為流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)
②負(fù)債項(xiàng)目的分類：負(fù)債按償還期限分為流動(dòng)負(fù)債和非流動(dòng)負(fù)債
（4）資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)
資產(chǎn)負(fù)債表由表頭、主表組成。
（5）資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法