質(zhì)量管理體系審核
一、內(nèi)容提要：
介紹質(zhì)量管理體系審核的相關術語和審核活動。
二、重點、難點：
質(zhì)量管理體系審核的主要術語、五項審核原則。
大綱要求：
質(zhì)量管理體系審核
1．掌握質(zhì)量管理體系審核的主要術語
2．掌握五項審核原則
講解
GB／T19011《質(zhì)量和(或)環(huán)境管理體系審核指南》，規(guī)定了質(zhì)量管理體系審核的相關術語和審核活動，本節(jié)做簡要的介紹。
一、質(zhì)量管理體系審核的基本概念
(一)主要術語
1、審核：為獲得審核證據(jù)并對其進行客觀的評價，以確定滿足審核準則的程度所進行的系統(tǒng)的、獨立的并形成文件的過程。
2、審核準則：一組方針、程序或要求。
注：審核準則是用作與審核證據(jù)進行比較的依據(jù)。
3、審核證據(jù)：與審核準則有關的并且能夠證實的記錄、事實陳述或其他信息。
注：審核證據(jù)可以是定性的或定量的。
4、審核發(fā)現(xiàn)：將收集到的審核證據(jù)對照審核準則進行評價的結(jié)果。
注：審核發(fā)現(xiàn)能表明符合或不符合審核準則，或指出改進的機會。
5、審核結(jié)論：審核組考慮了審核目的和所有審核發(fā)現(xiàn)后得出的審核結(jié)果。
6、審核委托方：要求審核的組織或人員。
注：審核委托方可以是受審核方，也可以是依據(jù)法律法規(guī)或合同有權要求審核的任何其他組織。
7、審核方案：針對特定時間段所策劃，并具有特定目的的一組(一次或多次)審核。
注：審核方案包括策劃、組織和實施審核所必要的所有活動。
8、審核計劃：對一次審核活動和安排的描述。
審核計劃和審核方案的區(qū)別：
(1)審核計劃僅是對一次審核的活動和安排的描述，而審核方案包括對審核計劃的制定和實施的管理，包括為實施這一次審核進行適當?shù)牟邉?、提供資源、制定程序所必要的所有活動；
(2)審核計劃應形成文件，而對審核方案，有的內(nèi)容則未必要形成文件；
(3)審核計劃應由審核組長編制，而審核方案則由負責審核方案管理的人員建立。
9、能力：經(jīng)證實的個人素質(zhì)以及經(jīng)證實的應用知識和技能的本領。
例題：審核準則是一組（ ）。
A．程序
B．要求
C．證據(jù)
D．方針
答案：A.B.D
(二)審核的目的和分類
1、審核目的
審核目的是確定審核應完成什么，包括：
(1)確定受審核方管理體系或其一部分與審核準則的符合程度。
(2)評價管理體系確保滿足法律法規(guī)和合同要求的能力。
(3)評價管理體系實現(xiàn)特定目標的有效性。
(4)識別管理體系潛在的改進方面。
2、審核的分類
按審核委托方分類可將審核劃分為第一方審核、第二方審核和第三方審核：
(1)第一方審核，亦稱內(nèi)部審核，由組織自己或以組織的名義進行，出于管理評審或其他內(nèi)部目的，可作為組織自我合格聲明的基礎。
(2)第二方審核由對組織感興趣的相關方(如顧客)或由其他組織或人員以相關方的名義進行。
(3)第三方審核由外部獨立的組織進行，如提供符合GB／T19001標準和GB／T24001標準要求的認證的認證機構(gòu)。
3、質(zhì)量管理體系審核
審核依其對象不同分為體系審核、過程審核和產(chǎn)品審核。
體系審核又可分為質(zhì)量管理體系審核、環(huán)境管理體系審核、職業(yè)健康安全管理體系審核等。
依據(jù)審核的定義，質(zhì)量管理體系審核可定義為：為獲得質(zhì)量管理體系審核證據(jù)并對其進行客觀的評價，以確定滿足質(zhì)量管理體系審核準則的程度而進行的系統(tǒng)的、獨立的、形成文件的過程。
當質(zhì)量管理體系與環(huán)境管理體系或其他管理體系一起接受審核時，這種情況稱之為“結(jié)合審核”。
當兩個或兩個以上的審核機構(gòu)合作，共同審核一個受審核方時，這種情況稱之為“聯(lián)合審核”。
例題： 外部審核通常是指（ ）。
A．第一方審核
B．第二方審核
C．第三方審核
D．體系審核
答案：BC
（三）審核原則
1、遵循審核原則的重要意義
審核原則是審核員及審核員從事審核活動應遵循的基本要求，也是審核作為一項工作或一種行業(yè)應遵守的基本的職業(yè)道德和行為規(guī)范。遵守這些審核原則已被公認為審核的基本特征。
遵循這些原則的重要意義在于：
①是審核組織(審核機構(gòu)或?qū)徍私M)得出與審核目的準則和范圍相應和充分的審核結(jié)論的前提；
②是審核員獨立工作時，在相似的情況下得出比較一致結(jié)論的前提。
2、與審核員有關的原則
(1)道德行為：職業(yè)的基礎
對審核而言，誠信、正直、保守秘密和謹慎是審核員最基本的職業(yè)道德，構(gòu)成了審核員的職業(yè)基礎。
(2)公正表達：真實、準確地報告的義務
審核員應在審核發(fā)現(xiàn)、審核結(jié)論和審核報告中真實和準確地反映審核活動，并真實、準確地報告在審核過程中遇到的重大障礙以及在審核組和受審核方之間沒有解決的分歧意見。
(3)職業(yè)素養(yǎng)：在審核中勤奮并具有判斷力
審核員應具備從事審核活動所需的職業(yè)素養(yǎng)，勤奮、努力，珍視其所從事的工作的重要性以及審核委托方和其他相關方對自己的信任，審核員還應具備必要的專業(yè)能力并保持其持續(xù)的專業(yè)發(fā)展，以使其具有判斷力。
3、與審核活動有關的原則
與審核活動有關的原則應通過獨立性和系統(tǒng)性來明確。
(1)獨立性：審核的公正性和審核結(jié)論的客觀性的基礎
審核員應獨立于受審核的活動，并且不帶偏見，沒有利益上的沖突。審核員在審核過程中應保持客觀的心態(tài)，以保證審核發(fā)現(xiàn)和結(jié)論僅建立在審核證據(jù)的基礎上。
(2)基于證據(jù)的方法：在一個系統(tǒng)的審核過程中，得出可信的和可重現(xiàn)的審核結(jié)論的合理方法。
審核證據(jù)是能夠證實的。由于審核是在有限的時間內(nèi)并在有限的資源條件下進行的，因此審核證據(jù)是建立在可獲得信息的樣本的基礎上。抽樣的合理性與審核結(jié)論的可信性密切相關。
例題：審核員在審核過程中應保持客觀的心態(tài)，以保證審核發(fā)現(xiàn)和結(jié)論僅建立在審核證據(jù)的基礎上。這體現(xiàn)了哪條審核原則？（ ）
A. 道德行為
B. 公正表達
C. 職業(yè)素養(yǎng)
D. 獨立性
E. 基于證據(jù)的方法
答案：D
一、內(nèi)容提要：
介紹質(zhì)量管理體系審核的相關術語和審核活動。
二、重點、難點：
質(zhì)量管理體系審核的主要術語、五項審核原則。
大綱要求：
質(zhì)量管理體系審核
1．掌握質(zhì)量管理體系審核的主要術語
2．掌握五項審核原則
講解
GB／T19011《質(zhì)量和(或)環(huán)境管理體系審核指南》，規(guī)定了質(zhì)量管理體系審核的相關術語和審核活動，本節(jié)做簡要的介紹。
一、質(zhì)量管理體系審核的基本概念
(一)主要術語
1、審核：為獲得審核證據(jù)并對其進行客觀的評價，以確定滿足審核準則的程度所進行的系統(tǒng)的、獨立的并形成文件的過程。
2、審核準則：一組方針、程序或要求。
注：審核準則是用作與審核證據(jù)進行比較的依據(jù)。
3、審核證據(jù)：與審核準則有關的并且能夠證實的記錄、事實陳述或其他信息。
注：審核證據(jù)可以是定性的或定量的。
4、審核發(fā)現(xiàn)：將收集到的審核證據(jù)對照審核準則進行評價的結(jié)果。
注：審核發(fā)現(xiàn)能表明符合或不符合審核準則，或指出改進的機會。
5、審核結(jié)論：審核組考慮了審核目的和所有審核發(fā)現(xiàn)后得出的審核結(jié)果。
6、審核委托方：要求審核的組織或人員。
注：審核委托方可以是受審核方，也可以是依據(jù)法律法規(guī)或合同有權要求審核的任何其他組織。
7、審核方案：針對特定時間段所策劃，并具有特定目的的一組(一次或多次)審核。
注：審核方案包括策劃、組織和實施審核所必要的所有活動。
8、審核計劃：對一次審核活動和安排的描述。
審核計劃和審核方案的區(qū)別：
(1)審核計劃僅是對一次審核的活動和安排的描述，而審核方案包括對審核計劃的制定和實施的管理，包括為實施這一次審核進行適當?shù)牟邉?、提供資源、制定程序所必要的所有活動；
(2)審核計劃應形成文件，而對審核方案，有的內(nèi)容則未必要形成文件；
(3)審核計劃應由審核組長編制，而審核方案則由負責審核方案管理的人員建立。
9、能力：經(jīng)證實的個人素質(zhì)以及經(jīng)證實的應用知識和技能的本領。
例題：審核準則是一組（ ）。
A．程序
B．要求
C．證據(jù)
D．方針
答案：A.B.D
(二)審核的目的和分類
1、審核目的
審核目的是確定審核應完成什么，包括：
(1)確定受審核方管理體系或其一部分與審核準則的符合程度。
(2)評價管理體系確保滿足法律法規(guī)和合同要求的能力。
(3)評價管理體系實現(xiàn)特定目標的有效性。
(4)識別管理體系潛在的改進方面。
2、審核的分類
按審核委托方分類可將審核劃分為第一方審核、第二方審核和第三方審核：
(1)第一方審核，亦稱內(nèi)部審核，由組織自己或以組織的名義進行，出于管理評審或其他內(nèi)部目的，可作為組織自我合格聲明的基礎。
(2)第二方審核由對組織感興趣的相關方(如顧客)或由其他組織或人員以相關方的名義進行。
(3)第三方審核由外部獨立的組織進行，如提供符合GB／T19001標準和GB／T24001標準要求的認證的認證機構(gòu)。
3、質(zhì)量管理體系審核
審核依其對象不同分為體系審核、過程審核和產(chǎn)品審核。
體系審核又可分為質(zhì)量管理體系審核、環(huán)境管理體系審核、職業(yè)健康安全管理體系審核等。
依據(jù)審核的定義，質(zhì)量管理體系審核可定義為：為獲得質(zhì)量管理體系審核證據(jù)并對其進行客觀的評價，以確定滿足質(zhì)量管理體系審核準則的程度而進行的系統(tǒng)的、獨立的、形成文件的過程。
當質(zhì)量管理體系與環(huán)境管理體系或其他管理體系一起接受審核時，這種情況稱之為“結(jié)合審核”。
當兩個或兩個以上的審核機構(gòu)合作，共同審核一個受審核方時，這種情況稱之為“聯(lián)合審核”。
例題： 外部審核通常是指（ ）。
A．第一方審核
B．第二方審核
C．第三方審核
D．體系審核
答案：BC
（三）審核原則
1、遵循審核原則的重要意義
審核原則是審核員及審核員從事審核活動應遵循的基本要求，也是審核作為一項工作或一種行業(yè)應遵守的基本的職業(yè)道德和行為規(guī)范。遵守這些審核原則已被公認為審核的基本特征。
遵循這些原則的重要意義在于：
①是審核組織(審核機構(gòu)或?qū)徍私M)得出與審核目的準則和范圍相應和充分的審核結(jié)論的前提；
②是審核員獨立工作時，在相似的情況下得出比較一致結(jié)論的前提。
2、與審核員有關的原則
(1)道德行為：職業(yè)的基礎
對審核而言，誠信、正直、保守秘密和謹慎是審核員最基本的職業(yè)道德，構(gòu)成了審核員的職業(yè)基礎。
(2)公正表達：真實、準確地報告的義務
審核員應在審核發(fā)現(xiàn)、審核結(jié)論和審核報告中真實和準確地反映審核活動，并真實、準確地報告在審核過程中遇到的重大障礙以及在審核組和受審核方之間沒有解決的分歧意見。
(3)職業(yè)素養(yǎng)：在審核中勤奮并具有判斷力
審核員應具備從事審核活動所需的職業(yè)素養(yǎng)，勤奮、努力，珍視其所從事的工作的重要性以及審核委托方和其他相關方對自己的信任，審核員還應具備必要的專業(yè)能力并保持其持續(xù)的專業(yè)發(fā)展，以使其具有判斷力。
3、與審核活動有關的原則
與審核活動有關的原則應通過獨立性和系統(tǒng)性來明確。
(1)獨立性：審核的公正性和審核結(jié)論的客觀性的基礎
審核員應獨立于受審核的活動，并且不帶偏見，沒有利益上的沖突。審核員在審核過程中應保持客觀的心態(tài)，以保證審核發(fā)現(xiàn)和結(jié)論僅建立在審核證據(jù)的基礎上。
(2)基于證據(jù)的方法：在一個系統(tǒng)的審核過程中，得出可信的和可重現(xiàn)的審核結(jié)論的合理方法。
審核證據(jù)是能夠證實的。由于審核是在有限的時間內(nèi)并在有限的資源條件下進行的，因此審核證據(jù)是建立在可獲得信息的樣本的基礎上。抽樣的合理性與審核結(jié)論的可信性密切相關。
例題：審核員在審核過程中應保持客觀的心態(tài)，以保證審核發(fā)現(xiàn)和結(jié)論僅建立在審核證據(jù)的基礎上。這體現(xiàn)了哪條審核原則？（ ）
A. 道德行為
B. 公正表達
C. 職業(yè)素養(yǎng)
D. 獨立性
E. 基于證據(jù)的方法
答案：D