銀行存款的概念
銀行存款是企業(yè)存入銀行和其他金融機構的貨幣資金，是企業(yè)貨幣資金的重要組成部分。企業(yè)收入的一切款項，都必須交存銀行。企業(yè)的一切支出，除規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的以外，都必須通過銀行辦理轉賬結算，劃轉款項。
銀行存款的管理
1、銀行存款的管理有兩個方面，一要嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)定;二要建立健全企業(yè)銀行存款的內控制度。
2、銀行存款收付業(yè)務由企業(yè)出納人員專職辦理。企業(yè)的銀行存款收付業(yè)務，必須按規(guī)定取得各種銀行結算憑證和其他有關原始憑證。包括送款回單;銀行轉賬結算憑證;本企業(yè)開出的發(fā)票副聯(lián);提取現(xiàn)金的支票存根;從外單位開來的發(fā)貨票。經(jīng)會計主管人員或其他指定人員審核簽證后的原始憑證，方可據(jù)以填制收款或付款憑證，進行銀行存款收付業(yè)務的核算。
銀行存款是企業(yè)存入銀行和其他金融機構的貨幣資金，是企業(yè)貨幣資金的重要組成部分。企業(yè)收入的一切款項，都必須交存銀行。企業(yè)的一切支出，除規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的以外，都必須通過銀行辦理轉賬結算，劃轉款項。
銀行存款的管理
1、銀行存款的管理有兩個方面，一要嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)定;二要建立健全企業(yè)銀行存款的內控制度。
2、銀行存款收付業(yè)務由企業(yè)出納人員專職辦理。企業(yè)的銀行存款收付業(yè)務，必須按規(guī)定取得各種銀行結算憑證和其他有關原始憑證。包括送款回單;銀行轉賬結算憑證;本企業(yè)開出的發(fā)票副聯(lián);提取現(xiàn)金的支票存根;從外單位開來的發(fā)貨票。經(jīng)會計主管人員或其他指定人員審核簽證后的原始憑證，方可據(jù)以填制收款或付款憑證，進行銀行存款收付業(yè)務的核算。