1．公司治理
良好的公司治理目標(biāo)：
①完善股東大會、董事會、監(jiān)事會及其下設(shè)的議事和決策機(jī)構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序；
②明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層和高級經(jīng)理人員在組織管理中的責(zé)任；
③建立獨(dú)立董事制度，對董事會討論事項(xiàng)發(fā)表客觀公正的意見；
④建立外部監(jiān)視制度，對董事會、董事、高級管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督。
董事會、監(jiān)事會和高級管理層及內(nèi)部相關(guān)部門在防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面所承擔(dān)的職責(zé)。
2．內(nèi)部控制
健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的方法，對付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。
3．合規(guī)管理文化
目前，違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中占比超過80%，這說明我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴(yán)重問題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。
健康有效的合規(guī)管理文化至少包括以下幾方面的內(nèi)容：
一是要樹立正確的合規(guī)管理理念；二是加強(qiáng)管理層的驅(qū)動作用；三是充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用；四是創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織。
4．信息系統(tǒng)
商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。
良好的公司治理目標(biāo)：
①完善股東大會、董事會、監(jiān)事會及其下設(shè)的議事和決策機(jī)構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序；
②明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層和高級經(jīng)理人員在組織管理中的責(zé)任；
③建立獨(dú)立董事制度，對董事會討論事項(xiàng)發(fā)表客觀公正的意見；
④建立外部監(jiān)視制度，對董事會、董事、高級管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督。
董事會、監(jiān)事會和高級管理層及內(nèi)部相關(guān)部門在防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面所承擔(dān)的職責(zé)。
2．內(nèi)部控制
健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的方法，對付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。
3．合規(guī)管理文化
目前，違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中占比超過80%，這說明我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴(yán)重問題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。
健康有效的合規(guī)管理文化至少包括以下幾方面的內(nèi)容：
一是要樹立正確的合規(guī)管理理念；二是加強(qiáng)管理層的驅(qū)動作用；三是充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用；四是創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織。
4．信息系統(tǒng)
商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。