2010年注冊會計師沖刺模擬試題之《經(jīng)濟法》(19)
參考答案及解析
一、單項選擇題
1
[答案] D
[解析] 本題考核訴訟時效期間的起算。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人約定同一債務(wù)分期履行的，訴訟時效期間從最后一期履行期限屆滿之日起計算。本題中，最后一期履行期為2008年7月10日，則訴訟時效期間應(yīng)當(dāng)從此日開始計算。參見教材P28
2
[答案] A
[解析] 本題考核附條件的法律行為。本題雖然有“1年”的時間約定，但本題不是附期限的法律行為。因為附期限的法律行為的期限是必然到來的事實，這與附條件的法律行為所附的條件不同。該職員是否能在該公司工作滿一年，是不確定的，不屬于必然到來的事實。參見教材P21
3
[答案] A
[解析] 本題考核合伙企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行。根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，合伙企業(yè)對合伙人執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)以及對外代表合伙企業(yè)權(quán)利的限制，不得對抗不知情的善意第三人。所以合同有效，乙的行為給合伙企業(yè)造成損害的應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任，注意合伙企業(yè)與第三人的合同關(guān)系同乙對合伙企業(yè)的賠償關(guān)系是兩個法律關(guān)系，應(yīng)當(dāng)分別處理，不可混淆。參見教材P53
4
[答案] D
[解析] 本題考核點是當(dāng)然退伙。合伙人有下列情形之一的，當(dāng)然退伙：作為合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡;個人喪失償債能力;作為合伙人的法人或者其他組織依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉撤銷，或者被宣告破產(chǎn);法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關(guān)資格而喪失該資格;合伙人在合伙企業(yè)中的全部財產(chǎn)份額被人民法院強制執(zhí)行。D選項是除名的情形。參見教材P57
5
[答案] C
[解析] 本題考核有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶撕髠鶆?wù)責(zé)任承擔(dān)的規(guī)定。有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说?，對其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说?，對其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。參見教材P63
6
[答案] B
[解析] 本題考核外商投資企業(yè)合并與分立，根據(jù)規(guī)定，非上市的股份有限公司與有限責(zé)任公司合并后可以是股份有限公司，也可以是有限責(zé)任公司。因此，B選項不正確。參見教材P86
7
[答案] A
[解析] 本題考核外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的出資期限。根據(jù)規(guī)定，外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者出資比例低于25%的，投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內(nèi)繳清。參見教材P76
8
[答案] B
[解析] 本題考核中外合資經(jīng)營企業(yè)投資總額與注冊資本的比例。根據(jù)中外合資經(jīng)營企業(yè)法的規(guī)定，合營企業(yè)的投資總額在300萬美元以下(含300萬美元)的，其注冊資本至少應(yīng)占投資總額的7/10。 參見教材P92
9
[答案] C
[解析] 本題考核點是公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格。舉止怪異不是法定的任職資格的障礙，趙某可以被選為董事;錢某顯然和公司的破產(chǎn)無關(guān)，所以可以任職;孫某由于經(jīng)濟類犯罪，且刑滿釋放未滿3年，因此有任職資格障礙;受過刺激與不能完全辨認(rèn)自己行為的精神病人不是一回事，李某可以任職。參見教材P136
10
[答案] B
[解析] 本題考核一人有限責(zé)任公司的概念。根據(jù)規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的注冊資本最低限額為10萬元，股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納出資額，不允許分期繳付出資。參見教材P137
11
[答案] A
[解析] 本題考核股份有限公司召開臨時股東大會的情形。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個月內(nèi)召開臨時股東大會
(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定的人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(本題該公司由于甲董事辭去董事職務(wù)而少于5人)
(2)公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時(本題該公司累計未彌補的虧損未達到股本總額的1/3)
(3)單獨或者合計持有公司股份10%以上的股東請求時(本題僅為持有公司股份8%的股東請求)
(4)董事會認(rèn)為必要時
(5)監(jiān)事會提議召開時。因此本題的正確答案為A。參見教材P142
12
[答案] D
[解析] 本題考核點是公司合并、分立的債務(wù)清償。公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達成的書面協(xié)議另有約定的除外。參見教材P158
13
[答案] A
[解析] 本題考核股票上市的條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件
(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行
(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元
(3)公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上，因此選項B是錯誤的
(4)公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載，因此選項C是錯誤的。 參見教材P183
14
[答案] A
[解析] 本題考核上市公司收購的規(guī)定。(1)收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
(2)在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)及證券交易所批準(zhǔn)并公告可以變更收購要約
(3)收購期限屆滿，只有當(dāng)被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的而被終止上市交易時，其余仍持有被收購公司股票的股東，才有權(quán)向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應(yīng)當(dāng)收購。參見教材P219
15
[答案] C
[解析] 本題考核不得收購上市公司的情形。不得收購上市公司的情形包括
(1)收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)
(2)收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為
(3)收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為
(4)收購人為自然人的，存在《公司法》第l47條規(guī)定情形
(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的不得收購上市公司的其他情形。本題選項C因為D上市公司最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為而不得收購上市公司。參見教材P208
16
[答案] D
[解析] 本題考核點是和解協(xié)議的效力。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，和解協(xié)議無強制執(zhí)行的效力，如債務(wù)人不履行協(xié)議，債權(quán)人不能請求人民法院強制執(zhí)行，只能請求人民法院終止和解協(xié)議的執(zhí)行，宣告其破產(chǎn)。參見教材P276
17
[答案] C
[解析] 本題考核債權(quán)申報的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，未到期的債權(quán)，在“破產(chǎn)申請受理時”視為到期。參見教材P263
18
[答案] B
[解析] 本題考核破產(chǎn)債權(quán)申報的特別規(guī)定。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，債權(quán)人先向債務(wù)人申報債權(quán)追償?shù)模瑢τ谄湓谄飘a(chǎn)程序中未受清償?shù)牟糠?，債?quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，最遲應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)程序終結(jié)后6個月內(nèi)提出。參見教材P264
19
[答案] D
[解析] 本題考核國家出資企業(yè)管理者的選擇。履行出資人職責(zé)的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)對國有獨資公司，任免其董事長、副董事長、董事、監(jiān)事會主席和監(jiān)事。參見教材P287
20
[答案] C
[解析] 本題考核產(chǎn)權(quán)糾紛的解決方式。根據(jù)規(guī)定，國有單位之間發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛的，由當(dāng)事人協(xié)商解決。協(xié)商不成的,應(yīng)向同級或者共同上一級國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)申請調(diào)解和裁定。必要時報有權(quán)管轄的人民政府裁定,但最終裁定權(quán)由國務(wù)院行使。參見教材P304
21
[答案] B
[解析] 本題考核國有資產(chǎn)的界定。(1)國有企業(yè)為安置企業(yè)下崗人員投入集體企業(yè)的資產(chǎn)，明確是無償轉(zhuǎn)讓，其產(chǎn)權(quán)歸集體企業(yè)所有，不應(yīng)界定為國有資產(chǎn)
(2)國有獨資公司投資創(chuàng)辦的以集體企業(yè)名義注冊登記的企業(yè)，應(yīng)界定為國有資產(chǎn)
(3)集體企業(yè)使用銀行貸款形成的資產(chǎn)，國有單位只提供擔(dān)保的，不應(yīng)界定為國有資產(chǎn)
(4)集體企業(yè)有償占用的土地使用權(quán)，在改組為股份制企業(yè)時土地使用權(quán)折價形成的資產(chǎn)歸集體企業(yè)所有，也不界定為國有資產(chǎn)。參見教材P301
22
[答案] C
[解析] 本題考核動產(chǎn)的物權(quán)交付。本題所敘述的情況屬于占有改定的交付方式，根據(jù)規(guī)定，動產(chǎn)物權(quán)轉(zhuǎn)讓時，雙方又約定由出讓人繼續(xù)占有該動產(chǎn)的，物權(quán)轉(zhuǎn)移自該約定生效時發(fā)生效力。參見教材P338
23
[答案] A
[解析] 本題考核不動產(chǎn)物權(quán)的變動。根據(jù)規(guī)定，因繼承或者受遺贈取得物權(quán)的，自繼承或者受遺贈開始時發(fā)生效力。這是屬于物權(quán)變動的特殊情況，不進行登記的，該物權(quán)變動也生效。參見教材P336
24
[答案] D
[解析] 本題考核抵押權(quán)的效力。根據(jù)規(guī)定，抵押權(quán)設(shè)立后抵押財產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對抗已登記的抵押權(quán)。本題抵押權(quán)設(shè)定在先，出租在后，抵押權(quán)實現(xiàn)后，租賃合同對受讓人不具有約束力。參見教材P354
25
[答案] B
[解析] 本題考核合同履行的規(guī)則。價款或者報酬不明確的，按照訂立合同時履行地的市場價格履行。參見教材P369
26
[答案] C
[解析] 本題考核點是定金合同的規(guī)定。根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，定金合同從實際交付定金之日起生效。參見教材P380
27
[答案] B
[解析] 本題考核買賣合同中標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險承擔(dān)。根據(jù)《合同法》的有關(guān)規(guī)定，因買受人的原因致使標(biāo)的物不能按照約定的期限交付的，買受人應(yīng)當(dāng)自違反約定之日起承擔(dān)標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險。參見教材P390
28
[答案] B
[解析] 本題考核點是保證責(zé)任。未經(jīng)保證人同意的主合同變更，加重債務(wù)人的債務(wù)的，保證人對加重的部分(增加的50萬元)不承擔(dān)保證責(zé)任。參見教材P377
29
[答案] B
[解析] 本題考核點是借款的利息。在借款合同中，借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除，利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)按實際借款數(shù)額償還借款并計算利息。參見教材P394
30
[答案] C
[解析] 本題考核點是人民幣匯率管理。每日銀行間外匯市場美元對人民幣的交易價仍在人民銀行公布的美元中間價上下3‰的幅度內(nèi)浮動，非美元對人民幣的交易價在人民銀行公布的該貨幣交易中間價上下一定幅度內(nèi)浮動。參見教材P431
二、多項選擇題
1
[答案] AB
[解析] 本題考核有限合伙人的特殊規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有限合伙人不得以勞務(wù)出資;有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對外代表有限合伙企業(yè)。參見教材P60
2
[答案] AB
[解析] 本題考核股東訴訟的資格。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司的董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東，可以進行股東代表訴訟。參見教材P149
3
[答案] BD
[解析] 本題考核上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司一年內(nèi)對外擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額的“30%”的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過，因此選項A是錯誤的;上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會秘書主要負(fù)責(zé)股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股權(quán)管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜，因此選項C是錯誤的。參見教材P145
4
[答案] ABCD
[解析] 本題考核上市公司獨立董事的產(chǎn)生。根據(jù)規(guī)定，獨立董事由上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東提名，經(jīng)公司股東大會選舉決定。參見教材P146
5
[答案] AB
[解析] 本題考核公積金的規(guī)定。(1)盈余公積金可用于彌補公司的虧損，但資本公積金不得用于彌補公司的虧損
(2)法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于“轉(zhuǎn)增前”公司注冊資本的25%。參見教材P156
6
[答案] AD
[解析] 本題考核上市公司增發(fā)股票的條件。上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé);最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為;最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形，不得增發(fā)股票。故選項
B.C并不違反增發(fā)股票的條件。參見教材P177
7
[答案] CD
[解析] 本題考核點是證券交易的規(guī)則。根據(jù)規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票。為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。參見教材P182
8
[答案] ACD
[解析] 本題考核內(nèi)幕信息的確定。公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%，屬于公司的重大事件。參見教材P205
9
[答案] ABCD
[解析] 本題考核不得擔(dān)任證券交易所負(fù)責(zé)人的人員。根據(jù)規(guī)定，有《公司法》第147條規(guī)定的情形或者下列情形之一的，不得擔(dān)任證券交易所的負(fù)責(zé)人
(1)因違法行為或者違紀(jì)行為被解除職務(wù)的證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)的負(fù)責(zé)人或者證券公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理，自被解除職務(wù)之日起未逾5年
(2)因違法行為或者違紀(jì)行為被撤銷資格的律師、注冊會計師或者法定資產(chǎn)評估機構(gòu)、驗證機構(gòu)的專業(yè)人員，自被撤銷資格之日起未逾5年。以上C和D屬于《公司法》第147條的規(guī)定。參見教材P220
10
[答案] ACD
[解析] 本題考核點是破產(chǎn)案件債權(quán)申報。連帶債權(quán)人可以由其中一人代表全體連帶債權(quán)人申報債權(quán)，也可以共同申報債權(quán)。參見教材P263
11
[答案] ACD
[解析] 本題考核點是破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)。債務(wù)人財產(chǎn)不足以清償所有破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)的，先行清償破產(chǎn)費用。參見教材P262
12
[答案] BCD
[解析] 本題考核附生效條件的債權(quán)的處理。根據(jù)規(guī)定，對于附生效條件或者解除條件的債權(quán)，管理人應(yīng)當(dāng)將其分配額提存。管理人依照前款規(guī)定提存的分配額，在最后分配公告日，生效條件未成就或者解除條件成就的，應(yīng)當(dāng)分配給其他債權(quán)人;在最后分配公告日，生效條件成就或者解除條件未成就的，應(yīng)當(dāng)交付給債權(quán)人。參見教材P281
13
[答案] ABC
[解析] 本題考核應(yīng)當(dāng)對國有資產(chǎn)進行資產(chǎn)評估的情形。以國有獨資企業(yè)、行政事業(yè)單位下屬的獨資企業(yè)(事業(yè)單位)之間的合并、資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))劃轉(zhuǎn)、置換和轉(zhuǎn)讓的，可以不進行資產(chǎn)評估。參見教材P306
14
[答案] BCD
[解析] 本題考核企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的要求。根據(jù)規(guī)定，經(jīng)審計認(rèn)定管理層對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績下降負(fù)有“直接責(zé)任”的，不得受讓標(biāo)的企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)。參見教材P320
15
[答案] AB
[解析] 本題考核承包經(jīng)營權(quán)的相關(guān)規(guī)定。林地的承包期為30年至70年，因此A選項錯誤。根據(jù)規(guī)定，土地承包經(jīng)營權(quán)自土地承包權(quán)合同生效時設(shè)立。本題中，2007年5月10日，張某與村委會簽訂承包經(jīng)營合同時承包經(jīng)營權(quán)就已經(jīng)設(shè)立，因此選項B的說法是錯誤的。參見教材P348
16
[答案] AB
[解析] 本題考核抵押權(quán)的設(shè)立。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，航空器、交通運輸工具設(shè)定抵押，抵押權(quán)自抵押合同簽訂之日起設(shè)立。參見教材P353
17
[答案] CD
[解析] 本題考核效力待定合同的規(guī)定。選項A屬于無效合同;選項B屬于表見代表行為，該合同是有效的?！逗贤ā芬?guī)定了以下三種情況為效力待定合同
(1)限制行為能力人依法不能獨立訂立的合同，(2)行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立的合同，(3)無處分權(quán)人處分他人財產(chǎn)而訂立的合同。 參見教材P368
18
[答案] ABCD
[解析] 本題考核建設(shè)工程合同的無效情形。以上的描述都是正確的。參見教材P399
19
[答案] ABC
[解析] 本題考核貸記卡使用時的相關(guān)規(guī)定。貸記卡免息還款期最長為60天;貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡時，不享受免息還款期待遇;貸記卡透支按月計收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單利。參見教材P448
20
[答案] BCD
[解析] 本題考核本票的規(guī)定。本票是見票即付的自付票據(jù)，其基本當(dāng)事人只有出票人和收款人，無需承兌。因此選項A是不符合《票據(jù)法》規(guī)定的。參見教材P518
21
[答案] ABD
[解析] 本題考核點是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。參見教材P487
22
[答案] CD
[解析] 本題考核點是票據(jù)的提示付款。商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi)。銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個月。參見教材P511
23
[答案] BC
[解析] 本題考核專利權(quán)的終止。有下列情形之一的，專利權(quán)終止
(1)專利權(quán)的期限屆滿
(2)沒有按照規(guī)定繳納年費的
(3)專利權(quán)人以書面聲明放棄其專利的
(4)專利權(quán)人死亡，無繼承人或受遺贈人的。參見教材P542
24
[答案] ABD
[解析] 本題考核點是對使用注冊商標(biāo)的管理。注冊商標(biāo)有效期滿，需要繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)在期滿前6個月內(nèi)申請續(xù)展注冊;在此期間未能提出申請的，可以給予6個月的寬展期。 參見教材P553
25
[答案] BD
[解析] 本題考核市場支配地位的推定。根據(jù)規(guī)定，可以推定經(jīng)營者具有市場支配地位的情形包括：兩個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達到2/3的;三個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達到3/4的。其中有的經(jīng)營者市場份額不足1/10的，不應(yīng)當(dāng)推定該經(jīng)營者具有市場支配地位。參見教材P589
26
[答案] ABC
[解析] 本題考核反壟斷法所禁止的橫向壟斷協(xié)議。為改進技術(shù)、研究開發(fā)新產(chǎn)品的協(xié)議屬于可被《反壟斷法》豁免的壟斷協(xié)議類型。參見教材P582
17
[答案] CD
[解析] 本題考核效力待定合同的規(guī)定。選項A屬于無效合同;選項B屬于表見代表行為，該合同是有效的?！逗贤ā芬?guī)定了以下三種情況為效力待定合同
(1)限制行為能力人依法不能獨立訂立的合同，(2)行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立的合同，(3)無處分權(quán)人處分他人財產(chǎn)而訂立的合同。 參見教材P368
18
[答案] ABCD
[解析] 本題考核建設(shè)工程合同的無效情形。以上的描述都是正確的。參見教材P399
19
[答案] ABC
[解析] 本題考核貸記卡使用時的相關(guān)規(guī)定。貸記卡免息還款期最長為60天;貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡時，不享受免息還款期待遇;貸記卡透支按月計收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單利。參見教材P448
20
[答案] BCD
[解析] 本題考核本票的規(guī)定。本票是見票即付的自付票據(jù)，其基本當(dāng)事人只有出票人和收款人，無需承兌。因此選項A是不符合《票據(jù)法》規(guī)定的。參見教材P518
21
[答案] ABD
[解析] 本題考核點是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。參見教材P487
22
[答案] CD
[解析] 本題考核點是票據(jù)的提示付款。商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi)。銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個月。參見教材P511
23
[答案] BC
[解析] 本題考核專利權(quán)的終止。有下列情形之一的，專利權(quán)終止
(1)專利權(quán)的期限屆滿
(2)沒有按照規(guī)定繳納年費的
(3)專利權(quán)人以書面聲明放棄其專利的
(4)專利權(quán)人死亡，無繼承人或受遺贈人的。參見教材P542
24
[答案] ABD
[解析] 本題考核點是對使用注冊商標(biāo)的管理。注冊商標(biāo)有效期滿，需要繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)在期滿前6個月內(nèi)申請續(xù)展注冊;在此期間未能提出申請的，可以給予6個月的寬展期。 參見教材P553
25
[答案] BD
[解析] 本題考核市場支配地位的推定。根據(jù)規(guī)定，可以推定經(jīng)營者具有市場支配地位的情形包括：兩個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達到2/3的;三個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達到3/4的。其中有的經(jīng)營者市場份額不足1/10的，不應(yīng)當(dāng)推定該經(jīng)營者具有市場支配地位。參見教材P589
26
[答案] ABC
[解析] 本題考核反壟斷法所禁止的橫向壟斷協(xié)議。為改進技術(shù)、研究開發(fā)新產(chǎn)品的協(xié)議屬于可被《反壟斷法》豁免的壟斷協(xié)議類型。參見教材P582
17
[答案] CD
[解析] 本題考核效力待定合同的規(guī)定。選項A屬于無效合同;選項B屬于表見代表行為，該合同是有效的?！逗贤ā芬?guī)定了以下三種情況為效力待定合同
(1)限制行為能力人依法不能獨立訂立的合同，(2)行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立的合同，(3)無處分權(quán)人處分他人財產(chǎn)而訂立的合同。 參見教材P368
18
[答案] ABCD
[解析] 本題考核建設(shè)工程合同的無效情形。以上的描述都是正確的。參見教材P399
19
[答案] ABC
[解析] 本題考核貸記卡使用時的相關(guān)規(guī)定。貸記卡免息還款期最長為60天;貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡時，不享受免息還款期待遇;貸記卡透支按月計收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單利。參見教材P448
20
[答案] BCD
[解析] 本題考核本票的規(guī)定。本票是見票即付的自付票據(jù)，其基本當(dāng)事人只有出票人和收款人，無需承兌。因此選項A是不符合《票據(jù)法》規(guī)定的。參見教材P518
21
[答案] ABD
[解析] 本題考核點是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。參見教材P487
22
[答案] CD
[解析] 本題考核點是票據(jù)的提示付款。商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi)。銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個月。參見教材P511
23
[答案] BC
[解析] 本題考核專利權(quán)的終止。有下列情形之一的，專利權(quán)終止
(1)專利權(quán)的期限屆滿
(2)沒有按照規(guī)定繳納年費的
(3)專利權(quán)人以書面聲明放棄其專利的
(4)專利權(quán)人死亡，無繼承人或受遺贈人的。參見教材P542
24
[答案] ABD
[解析] 本題考核點是對使用注冊商標(biāo)的管理。注冊商標(biāo)有效期滿，需要繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)在期滿前6個月內(nèi)申請續(xù)展注冊;在此期間未能提出申請的，可以給予6個月的寬展期。 參見教材P553
25
[答案] BD
[解析] 本題考核市場支配地位的推定。根據(jù)規(guī)定，可以推定經(jīng)營者具有市場支配地位的情形包括：兩個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達到2/3的;三個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達到3/4的。其中有的經(jīng)營者市場份額不足1/10的，不應(yīng)當(dāng)推定該經(jīng)營者具有市場支配地位。參見教材P589
26
[答案] ABC
[解析] 本題考核反壟斷法所禁止的橫向壟斷協(xié)議。為改進技術(shù)、研究開發(fā)新產(chǎn)品的協(xié)議屬于可被《反壟斷法》豁免的壟斷協(xié)議類型。參見教材P582
三、綜合題
1
[答案] (1)①此筆結(jié)算達到了異地托收承付結(jié)算要求的結(jié)算金額起點。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，異地托收承付結(jié)算每筆的金額起點為1萬元。參見教材P440
②合同約定驗貨期30天合法。根據(jù)規(guī)定，收付雙方在合同中明確規(guī)定驗貨期，并在托收憑證上注明的，從其規(guī)定。參見教材P442
(2)乙方設(shè)定的抵押權(quán)未生效。根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，以建筑物提供抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押權(quán)自登記之日起設(shè)立，本題中，乙方以房屋提供抵押，并未辦理抵押登記，因此抵押權(quán)并未設(shè)立。參見教材P353
(3)乙方拒絕付款的理由正當(dāng)充分。根據(jù)規(guī)定，付款人在承付期內(nèi)，有正當(dāng)理由，可向銀行提出拒絕付款。未經(jīng)雙方事先達成協(xié)議，收款人提前交貨或逾期交貨，均屬于正當(dāng)拒付。參見教材P443
(4)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門決定重新任免甲方的總經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人合法。根據(jù)規(guī)定，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，有權(quán)任免國有獨資企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和其他高級管理人員。參見教材P287
(5)乙方以公司合并拒付貨款的理由不成立。根據(jù)《合同法》規(guī)定，當(dāng)事人訂立合同后合并的，由合并后的法人或者其他組織行使合同權(quán)利，履行合同義務(wù)。因此，合并前乙方的義務(wù)應(yīng)由合并后的企業(yè)繼續(xù)承擔(dān)。參見教材P382
(6)乙方自主決定與A外資企業(yè)合并不合法。乙企業(yè)是國有獨資公司，根據(jù)規(guī)定，國有獨資公司的合并、分立、增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券、分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)，由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)決定。參見教材P290
(7)甲企業(yè)管理*2009年決定利潤分配的方案不合法。根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規(guī)定，國有獨資企業(yè)的合并、分立、增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券、分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)，由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)決定;其中，國務(wù)院有關(guān)規(guī)定確定的重要國有獨資公司的合并、分立、解散、申請破產(chǎn)，以及上述重大事項的，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)在作出決定前，應(yīng)當(dāng)報請本級人民政府批準(zhǔn)。本題中，甲企業(yè)集體討論決定利潤分配是不符合規(guī)定的，必須先報經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)后再由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定。參見教材P290
(8)甲企業(yè)負(fù)責(zé)人集體討論并決定了職工安置方案的做法不合法。根據(jù)規(guī)定，國有企業(yè)實施改制前，原企業(yè)應(yīng)當(dāng)與投資者就職工安置費用、勞動關(guān)系接續(xù)等問題明確相關(guān)責(zé)任，并制訂職工安置方案，職工安置方案必須經(jīng)職工代表大會或職工大會審議通過，企業(yè)方可實施改制。本題中，甲企業(yè)的職工安置方案僅僅經(jīng)過企業(yè)負(fù)責(zé)人集體討論決定，而且沒有經(jīng)過職工代表大會審議，是不合法的。參見教材P290
(9)①甲公司董事會的組成不符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，國有獨資公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)有職工代表，并經(jīng)公司職工代表大會選舉產(chǎn)生。本題中，甲公司董事會成員全部由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)派出的人員擔(dān)任，沒有經(jīng)過職工代表大會選舉職工董事，是不符合規(guī)定的。參見教材P138
②甲公司董事長選派符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，國有獨資公司董事會設(shè)董事長1人，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從董事會成員中指定。參見教材P138
(10)張某兼職的行為不合法。根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規(guī)定，未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)同意，國有獨資公司的董事、高級管理人員不得在其他企業(yè)兼職。因此本題中，作為國有獨資公司董事長的張某盡管沒有從事同業(yè)競爭的營業(yè)，但依然是不符合規(guī)定的。參見教材P288
2
[答案] (1)甲公司發(fā)行公司債券的計劃不合法。
①計劃發(fā)行的公司債券的數(shù)額不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券額最多不得超過公司最近一期末凈資產(chǎn)總額的40%。本題中公司債券余額應(yīng)為4800萬元(12000×40%)，2005年5月發(fā)行的3年期的公司債券1200萬元未到期。因此甲公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過3600萬元(4800-1200=3600)。
②公司債券面值不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司債券每張面值100元。本題中甲公司債券每張面值擬定50元不合法。
③分期發(fā)行的公司債券的數(shù)量不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券，首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，甲公司第一期發(fā)行數(shù)量為1000萬元，未達到發(fā)行數(shù)量的50%。
參見教材P185。
(2)甲公司董事會通過的變更總經(jīng)理且暫時不予公告的決議不合法。首先，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。在本題中，只有5名董事表決通過，低于董事會全體董事(11人)的半數(shù)。其次，根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所提交臨時報告，并予公告。
參見教材P144、P199。
(3)甲公司董事會通過的吸收合并丁公司的決議不合法。
首先，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司合并應(yīng)由股東大會作出決議。
其次，在董事會通過的決議中的4項要點均不合法：
①根據(jù)規(guī)定，公司合并的，應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告;
②根據(jù)規(guī)定，公司合并的，應(yīng)當(dāng)自公告之日起45日后申請登記;
③根據(jù)規(guī)定，公司因合并而收購本公司股份后，應(yīng)當(dāng)在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷;
④根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。參見教材P157、P151。
(4)董事會審批的與乙公司的交易事項不合法。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，上市公司董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，董事會會議應(yīng)由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。本題中，涉及乙公司事項的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事有8名(除董事
A.董事
B.董事C外)，出席本次董事會會議的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事有4名，未達到過半數(shù)的要求，且只有3名無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事同意決議，所以該決議不能夠通過。參見教材P146。
3
[答案] (1)①趙某賣出所持公司股票的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。本題中，公司2006年6月上市，董事趙某于2007年5月轉(zhuǎn)讓股份的行為是不符合規(guī)定的。
②錢某賣出所持公司股票的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%.本題中，董事錢某轉(zhuǎn)讓的股份未超過其持有股份總數(shù)的25%，因此符合規(guī)定。
③孫某賣出所持公司股票的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。本題中，孫某2007年7月離職，因此2008年3月轉(zhuǎn)讓其持有股份的行為是符合規(guī)定的。
參見教材P151
(2)李某買賣公司股票的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。本題中，監(jiān)事李某2007年4月9日買入股票，2007年9月10日賣出股票的行為是不符合規(guī)定的。參見教材P182
(3)周某買入公司股票的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。本題中，2007年5月12日公司發(fā)布了年度報告，周某在同年5月20日買入股票的行為是合法的。參見教材P182
(4)①公司收購用于獎勵職工的本公司股票符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，將股份獎勵給本公司職工，收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%.本題中，收購數(shù)量為本公司已發(fā)行股份總額的3%，未超過5%。
②公司從資本公積金中出資收購用于獎勵職工的本公司股票的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，將股份獎勵給本公司職工，用于收購的資金應(yīng)當(dāng)從公司稅后利潤中支出。
③公司預(yù)留300萬股股票擬在2008年10月轉(zhuǎn)讓其他職工的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，將股份獎勵給本公司職工，所收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。本題中，轉(zhuǎn)讓的期限超過了1年，因此是不符合規(guī)定的。
參見教材P152
(5)公司與外國戰(zhàn)略投資者簽訂的意向協(xié)議約定的內(nèi)容有以下不符合法律規(guī)定之處：
①首次投資完成后取得的股份比例不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外。本題中，外國戰(zhàn)略投資者首次投資完成后取得的股份比例為8%，低于10%的法定要求。
②戰(zhàn)略投資者轉(zhuǎn)讓股份的時間限制不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，外國戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。本題中，雙方約定為2年，低于3年的法定要求。參見教材P82
4
[答案] (1)東方公司的凈資產(chǎn)收益率符合有關(guān)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。東方公司最近3個會計年度以扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤低者作為計算依據(jù)的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為6.83%，符合規(guī)定條件。參見教材P188。
The rate of return on net assets for Co. Dongfang meets the requirements to issue convertible corporate bonds. As per the regulations, when listed company is to issue convertible corporate bonds, the weighted average rate of return on net assets is not below 6% and the lower of net profit after or before deducted extraordinary profit and low is used to calculate the said rate. The public issuance of convertible corporate bonds as made by a listed company may not only meet the requirements as provided for in paragraph 1 herein but also meet the requirements of the present Law on public offer of stocks,
(2)①東方公司董事會擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年，東方公司擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為4年，是符合規(guī)定的。
The terms of convertible corporate bonds stipulated by Board of Directors of Company Dongfang complies with the relevant regulations. As per regulations, the shortest term of convertible corporate bonds is one year, the longest term is six years. The term of convertible corporate bonds to be issued by Company Dongfang is four years and complies with the regulations
②東方公司董事會擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股票的期限符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。東方公司擬訂的轉(zhuǎn)換為公司股票的期限為9個月，是符合規(guī)定的。
參見教材P188。
The terms of convertible corporate bonds stipulated by Board of Directors of Company Dongfang complies with the relevant regulations. As per regulations, the convertible corporate bonds can be converted into shares after six months from the end of issuing such bonds
(3)①東方公司董事會擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格不符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價。東方公司擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格低于募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價，是不符合規(guī)定的。
The price of convertible corporation bonds stipulated by the Board of Directors of Company Dongfang does not comply with the relevant regulations. As per relevant regulations, the convertible price cannot be lower than the average price of 20 business days and the last business day before the prospectus announcing day. The price of convertible corporation bonds to be issued by Company Dongfang is lower than the average price of 20 business days and the last business day before the prospectus announcing day and this is not in line with the regulations
②東方公司董事會擬訂對轉(zhuǎn)股價格不作任何調(diào)整的說明不符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應(yīng)當(dāng)同時調(diào)整轉(zhuǎn)股價格。而東方公司對轉(zhuǎn)股價格不作任何調(diào)整的說明，是不符合規(guī)定的。參見教材P189。
Dongfang for the price of convertible corporation bonds not to be adjusted does not comply with the relevant regulations. As per the regulations, after issuing convertible corporation bonds, if the share capital has changed because of the right issue, new issue, bonus issue, dividend, split or any other reasons, the price should be adjusted accordingly. In this case it is not in line with the regulations for Company Dongfang not to adjust the said price accordingly
(4)北方鋼鐵股份有限公司為東方公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保是不符合規(guī)定的。根據(jù)規(guī)定，上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外。北方鋼鐵股份有限公司為上市公司，其為發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保是不符合規(guī)定的。
參見教材P188。
It is not in line with the regulations that the North Steel Corporation provided guarantee for the Company Dongfang to issue the convertible corporation bonds. As per the regulations, the listed companies (except listed commercial banks) cannot act as guarantor for the issuance of convertible corporation bonds. North Steel Corporation, as list company, cannot provide guarantee for the issuance of convertible corporation bonds, otherwise, it is not in line with the relevant regulations. (ref to p188 of textbook)
(5)承銷商采取的具體包銷方法有不當(dāng)之處。根據(jù)規(guī)定，作為承銷商的證券公司在包銷期內(nèi)，對所包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先出售給認(rèn)購人，不得為本公司事先預(yù)留購入并留存所包銷的證券。參見教材P176。
It is improper. A securities company shall, within the term of sale by proxy or exclusive sale, guarantee the priority of the relevant subscribers in purchasing securities under sale by proxy or exclusive sale. A securities company may not reserve in advance any securities under sale by proxy thereby or purchase in advance and sustain any securities under exclusive sale thereby
5
[答案] (1)甲、乙雙方約定的定金數(shù)額不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過主合同標(biāo)的額的20%，超過部分無效。此處的合同標(biāo)的額為600萬元，約定的定金數(shù)額超過了合同標(biāo)的額的20%，因此是不符合規(guī)定的。參見教材P380。
(2)甲乙雙方約定由某建筑公司向甲交付貨物符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人可以在合同中約定由第三人向債權(quán)人履行債務(wù)。此時由建筑公司履行就屬于由第三人向債權(quán)人履行債務(wù)，這是符合規(guī)定的。參見教材P369。
(3)建筑公司沒有按期交貨，甲公司可以要求乙公司承擔(dān)違約責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人約定由第三人向債權(quán)人履行債務(wù)的，第三人不履行債務(wù)或者履行債務(wù)不符合約定，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人承擔(dān)違約責(zé)任。參見教材P386。
(4)影響票據(jù)效力的記載事項是絕對記載事項。匯票的絕對記載事項包括：匯票字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。上述絕對記載事項缺一則該匯票無效。出票地和付款地屬于相對應(yīng)記載事項，記載與否不影響票據(jù)的效力，因此，甲拒絕付款的理由不成立。參見教材P499。
(5)承兌人拒絕付款理由不成立。因為該票據(jù)屬于出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)在該票據(jù)到期日起10日內(nèi)提示付款，丁提示付款的時間符合規(guī)定，因此承兌人拒絕付款理由不成立。參見教材P511。
(6)承兌的效力在于確定匯票付款人的付款責(zé)任。承兌人于匯票到期日必須向持票人無條件支付匯票上的金額。參見教材P506。
(7)丁要求丙、乙、A代為付款，屬于行使票據(jù)追索權(quán)。參見教材P512。
(8)丙的拒絕付款理由不成立，丙屬于丁的前手，且背書日期屬于相對記載事項，記載與否，不影響背書連續(xù)的效力，因此丙應(yīng)對票據(jù)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。參見教材P502。
(9)乙的理由不成立，根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。因此，乙所說的按照債務(wù)人的順序，應(yīng)先由丙付款的理由是不成立的。參見教材P515。
(10)A保證人向丁承擔(dān)保證責(zé)任后，有追索權(quán)。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，保證人向持票人清償債務(wù)后，取得票據(jù)而成為持票人，享有票據(jù)的權(quán)利，有權(quán)對被保證人及其前手行使追索權(quán)。因此，A保證人履行了票據(jù)保證責(zé)任后，可以向出票人甲公司行使追索權(quán)。參見教材P510
6
[答案] (1)
A.B兩個企業(yè)簽訂的買賣合同有效。根據(jù)《合同法》的有關(guān)規(guī)定，法人的法定代表人超越權(quán)限訂立的合同(包括擔(dān)保合同)，除相對人知道或者應(yīng)當(dāng)知道其超越權(quán)限的以外，該代表行為有效，合同成立有效。在本案中，B企業(yè)并不知道A企業(yè)的法定代表人張某超越了內(nèi)部權(quán)限，因此張某的代表行為有效，買賣合同成立有效。參見教材P375。
(2)A企業(yè)有權(quán)在6月5日行使不安抗辯權(quán)，中止履行合同。根據(jù)《合同法》的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)先履行債務(wù)的當(dāng)事人，有確切證據(jù)證明對方經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化的，可以中止履行，要求對方提供擔(dān)保。參見教材P370。
(3)
A.B兩個企業(yè)簽訂的抵押合同有效，但雙方在抵押合同中“如B企業(yè)不能支付到期貨款，該廠房的所有權(quán)直接歸A企業(yè)所有”的約定無效。根據(jù)規(guī)定，抵押人和抵押權(quán)人在合同中不得約定在債務(wù)履行期限屆滿抵押權(quán)人未受清償時，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有。但該約定內(nèi)容的無效不影響抵押合同其他部分內(nèi)容的效力。參見教材P352。
(4)A企業(yè)與C企業(yè)的分支機構(gòu)甲簽訂的保證合同是有效的。根據(jù)規(guī)定，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。甲分支機構(gòu)已經(jīng)取得總公司C的書面授權(quán)書，因此有權(quán)對外提供保證。參見教材P376。
(5)根據(jù)規(guī)定，保證人甲與債權(quán)人A未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月。在本案中，主債務(wù)的履行期屆滿之日為7月10日，所以保證人C的保證期間為2007年7月11日～2008年1月11日。參見教材P377。
(6)B企業(yè)轉(zhuǎn)讓機床的行為是不符合《物權(quán)法》規(guī)定的。根據(jù)規(guī)定，在抵押期間，抵押人經(jīng)抵押權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓抵押財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓所得價款向抵押權(quán)人提前清償債務(wù)或提存。在本題中，B企業(yè)并沒有經(jīng)過A公司同意便轉(zhuǎn)讓機床，而且也未將轉(zhuǎn)讓價款提前清償債務(wù)或提存，因此B的轉(zhuǎn)讓行為不符合法律規(guī)定。參見教材P354。
(7)甲分支機構(gòu)拒絕履行保證責(zé)任的理由成立。根據(jù)規(guī)定，在合同約定的保證期間或者法律規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對債務(wù)人提起訴訟、申請裁定的(適用于一般保證)，或者未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的(適用于連帶保證)，保證人免除保證責(zé)任。在本案中，甲分支機構(gòu)的保證期間為2007年7月11日～2008年1月11日。債權(quán)人A直到2008年6月1日才要求其承擔(dān)保證責(zé)任，已超出了保證期間，所以甲分支機構(gòu)的保證責(zé)任免除。參見教材P377。
參考答案及解析
一、單項選擇題
1
[答案] D
[解析] 本題考核訴訟時效期間的起算。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人約定同一債務(wù)分期履行的，訴訟時效期間從最后一期履行期限屆滿之日起計算。本題中，最后一期履行期為2008年7月10日，則訴訟時效期間應(yīng)當(dāng)從此日開始計算。參見教材P28
2
[答案] A
[解析] 本題考核附條件的法律行為。本題雖然有“1年”的時間約定，但本題不是附期限的法律行為。因為附期限的法律行為的期限是必然到來的事實，這與附條件的法律行為所附的條件不同。該職員是否能在該公司工作滿一年，是不確定的，不屬于必然到來的事實。參見教材P21
3
[答案] A
[解析] 本題考核合伙企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行。根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，合伙企業(yè)對合伙人執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)以及對外代表合伙企業(yè)權(quán)利的限制，不得對抗不知情的善意第三人。所以合同有效，乙的行為給合伙企業(yè)造成損害的應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任，注意合伙企業(yè)與第三人的合同關(guān)系同乙對合伙企業(yè)的賠償關(guān)系是兩個法律關(guān)系，應(yīng)當(dāng)分別處理，不可混淆。參見教材P53
4
[答案] D
[解析] 本題考核點是當(dāng)然退伙。合伙人有下列情形之一的，當(dāng)然退伙：作為合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡;個人喪失償債能力;作為合伙人的法人或者其他組織依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉撤銷，或者被宣告破產(chǎn);法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關(guān)資格而喪失該資格;合伙人在合伙企業(yè)中的全部財產(chǎn)份額被人民法院強制執(zhí)行。D選項是除名的情形。參見教材P57
5
[答案] C
[解析] 本題考核有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶撕髠鶆?wù)責(zé)任承擔(dān)的規(guī)定。有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说?，對其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说?，對其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。參見教材P63
6
[答案] B
[解析] 本題考核外商投資企業(yè)合并與分立，根據(jù)規(guī)定，非上市的股份有限公司與有限責(zé)任公司合并后可以是股份有限公司，也可以是有限責(zé)任公司。因此，B選項不正確。參見教材P86
7
[答案] A
[解析] 本題考核外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的出資期限。根據(jù)規(guī)定，外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者出資比例低于25%的，投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內(nèi)繳清。參見教材P76
8
[答案] B
[解析] 本題考核中外合資經(jīng)營企業(yè)投資總額與注冊資本的比例。根據(jù)中外合資經(jīng)營企業(yè)法的規(guī)定，合營企業(yè)的投資總額在300萬美元以下(含300萬美元)的，其注冊資本至少應(yīng)占投資總額的7/10。 參見教材P92
9
[答案] C
[解析] 本題考核點是公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格。舉止怪異不是法定的任職資格的障礙，趙某可以被選為董事;錢某顯然和公司的破產(chǎn)無關(guān)，所以可以任職;孫某由于經(jīng)濟類犯罪，且刑滿釋放未滿3年，因此有任職資格障礙;受過刺激與不能完全辨認(rèn)自己行為的精神病人不是一回事，李某可以任職。參見教材P136
10
[答案] B
[解析] 本題考核一人有限責(zé)任公司的概念。根據(jù)規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的注冊資本最低限額為10萬元，股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納出資額，不允許分期繳付出資。參見教材P137
11
[答案] A
[解析] 本題考核股份有限公司召開臨時股東大會的情形。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個月內(nèi)召開臨時股東大會
(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定的人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(本題該公司由于甲董事辭去董事職務(wù)而少于5人)
(2)公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時(本題該公司累計未彌補的虧損未達到股本總額的1/3)
(3)單獨或者合計持有公司股份10%以上的股東請求時(本題僅為持有公司股份8%的股東請求)
(4)董事會認(rèn)為必要時
(5)監(jiān)事會提議召開時。因此本題的正確答案為A。參見教材P142
12
[答案] D
[解析] 本題考核點是公司合并、分立的債務(wù)清償。公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達成的書面協(xié)議另有約定的除外。參見教材P158
13
[答案] A
[解析] 本題考核股票上市的條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件
(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行
(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元
(3)公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上，因此選項B是錯誤的
(4)公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載，因此選項C是錯誤的。 參見教材P183
14
[答案] A
[解析] 本題考核上市公司收購的規(guī)定。(1)收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
(2)在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)及證券交易所批準(zhǔn)并公告可以變更收購要約
(3)收購期限屆滿，只有當(dāng)被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的而被終止上市交易時，其余仍持有被收購公司股票的股東，才有權(quán)向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應(yīng)當(dāng)收購。參見教材P219
15
[答案] C
[解析] 本題考核不得收購上市公司的情形。不得收購上市公司的情形包括
(1)收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)
(2)收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為
(3)收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為
(4)收購人為自然人的，存在《公司法》第l47條規(guī)定情形
(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的不得收購上市公司的其他情形。本題選項C因為D上市公司最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為而不得收購上市公司。參見教材P208
16
[答案] D
[解析] 本題考核點是和解協(xié)議的效力。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，和解協(xié)議無強制執(zhí)行的效力，如債務(wù)人不履行協(xié)議，債權(quán)人不能請求人民法院強制執(zhí)行，只能請求人民法院終止和解協(xié)議的執(zhí)行，宣告其破產(chǎn)。參見教材P276
17
[答案] C
[解析] 本題考核債權(quán)申報的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，未到期的債權(quán)，在“破產(chǎn)申請受理時”視為到期。參見教材P263
18
[答案] B
[解析] 本題考核破產(chǎn)債權(quán)申報的特別規(guī)定。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，債權(quán)人先向債務(wù)人申報債權(quán)追償?shù)模瑢τ谄湓谄飘a(chǎn)程序中未受清償?shù)牟糠?，債?quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，最遲應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)程序終結(jié)后6個月內(nèi)提出。參見教材P264
19
[答案] D
[解析] 本題考核國家出資企業(yè)管理者的選擇。履行出資人職責(zé)的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)對國有獨資公司，任免其董事長、副董事長、董事、監(jiān)事會主席和監(jiān)事。參見教材P287
20
[答案] C
[解析] 本題考核產(chǎn)權(quán)糾紛的解決方式。根據(jù)規(guī)定，國有單位之間發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛的，由當(dāng)事人協(xié)商解決。協(xié)商不成的,應(yīng)向同級或者共同上一級國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)申請調(diào)解和裁定。必要時報有權(quán)管轄的人民政府裁定,但最終裁定權(quán)由國務(wù)院行使。參見教材P304
21
[答案] B
[解析] 本題考核國有資產(chǎn)的界定。(1)國有企業(yè)為安置企業(yè)下崗人員投入集體企業(yè)的資產(chǎn)，明確是無償轉(zhuǎn)讓，其產(chǎn)權(quán)歸集體企業(yè)所有，不應(yīng)界定為國有資產(chǎn)
(2)國有獨資公司投資創(chuàng)辦的以集體企業(yè)名義注冊登記的企業(yè)，應(yīng)界定為國有資產(chǎn)
(3)集體企業(yè)使用銀行貸款形成的資產(chǎn)，國有單位只提供擔(dān)保的，不應(yīng)界定為國有資產(chǎn)
(4)集體企業(yè)有償占用的土地使用權(quán)，在改組為股份制企業(yè)時土地使用權(quán)折價形成的資產(chǎn)歸集體企業(yè)所有，也不界定為國有資產(chǎn)。參見教材P301
22
[答案] C
[解析] 本題考核動產(chǎn)的物權(quán)交付。本題所敘述的情況屬于占有改定的交付方式，根據(jù)規(guī)定，動產(chǎn)物權(quán)轉(zhuǎn)讓時，雙方又約定由出讓人繼續(xù)占有該動產(chǎn)的，物權(quán)轉(zhuǎn)移自該約定生效時發(fā)生效力。參見教材P338
23
[答案] A
[解析] 本題考核不動產(chǎn)物權(quán)的變動。根據(jù)規(guī)定，因繼承或者受遺贈取得物權(quán)的，自繼承或者受遺贈開始時發(fā)生效力。這是屬于物權(quán)變動的特殊情況，不進行登記的，該物權(quán)變動也生效。參見教材P336
24
[答案] D
[解析] 本題考核抵押權(quán)的效力。根據(jù)規(guī)定，抵押權(quán)設(shè)立后抵押財產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對抗已登記的抵押權(quán)。本題抵押權(quán)設(shè)定在先，出租在后，抵押權(quán)實現(xiàn)后，租賃合同對受讓人不具有約束力。參見教材P354
25
[答案] B
[解析] 本題考核合同履行的規(guī)則。價款或者報酬不明確的，按照訂立合同時履行地的市場價格履行。參見教材P369
26
[答案] C
[解析] 本題考核點是定金合同的規(guī)定。根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，定金合同從實際交付定金之日起生效。參見教材P380
27
[答案] B
[解析] 本題考核買賣合同中標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險承擔(dān)。根據(jù)《合同法》的有關(guān)規(guī)定，因買受人的原因致使標(biāo)的物不能按照約定的期限交付的，買受人應(yīng)當(dāng)自違反約定之日起承擔(dān)標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險。參見教材P390
28
[答案] B
[解析] 本題考核點是保證責(zé)任。未經(jīng)保證人同意的主合同變更，加重債務(wù)人的債務(wù)的，保證人對加重的部分(增加的50萬元)不承擔(dān)保證責(zé)任。參見教材P377
29
[答案] B
[解析] 本題考核點是借款的利息。在借款合同中，借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除，利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)按實際借款數(shù)額償還借款并計算利息。參見教材P394
30
[答案] C
[解析] 本題考核點是人民幣匯率管理。每日銀行間外匯市場美元對人民幣的交易價仍在人民銀行公布的美元中間價上下3‰的幅度內(nèi)浮動，非美元對人民幣的交易價在人民銀行公布的該貨幣交易中間價上下一定幅度內(nèi)浮動。參見教材P431
二、多項選擇題
1
[答案] AB
[解析] 本題考核有限合伙人的特殊規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有限合伙人不得以勞務(wù)出資;有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對外代表有限合伙企業(yè)。參見教材P60
2
[答案] AB
[解析] 本題考核股東訴訟的資格。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司的董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東，可以進行股東代表訴訟。參見教材P149
3
[答案] BD
[解析] 本題考核上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司一年內(nèi)對外擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額的“30%”的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過，因此選項A是錯誤的;上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會秘書主要負(fù)責(zé)股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股權(quán)管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜，因此選項C是錯誤的。參見教材P145
4
[答案] ABCD
[解析] 本題考核上市公司獨立董事的產(chǎn)生。根據(jù)規(guī)定，獨立董事由上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東提名，經(jīng)公司股東大會選舉決定。參見教材P146
5
[答案] AB
[解析] 本題考核公積金的規(guī)定。(1)盈余公積金可用于彌補公司的虧損，但資本公積金不得用于彌補公司的虧損
(2)法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于“轉(zhuǎn)增前”公司注冊資本的25%。參見教材P156
6
[答案] AD
[解析] 本題考核上市公司增發(fā)股票的條件。上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé);最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為;最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形，不得增發(fā)股票。故選項
B.C并不違反增發(fā)股票的條件。參見教材P177
7
[答案] CD
[解析] 本題考核點是證券交易的規(guī)則。根據(jù)規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票。為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。參見教材P182
8
[答案] ACD
[解析] 本題考核內(nèi)幕信息的確定。公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%，屬于公司的重大事件。參見教材P205
9
[答案] ABCD
[解析] 本題考核不得擔(dān)任證券交易所負(fù)責(zé)人的人員。根據(jù)規(guī)定，有《公司法》第147條規(guī)定的情形或者下列情形之一的，不得擔(dān)任證券交易所的負(fù)責(zé)人
(1)因違法行為或者違紀(jì)行為被解除職務(wù)的證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)的負(fù)責(zé)人或者證券公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理，自被解除職務(wù)之日起未逾5年
(2)因違法行為或者違紀(jì)行為被撤銷資格的律師、注冊會計師或者法定資產(chǎn)評估機構(gòu)、驗證機構(gòu)的專業(yè)人員，自被撤銷資格之日起未逾5年。以上C和D屬于《公司法》第147條的規(guī)定。參見教材P220
10
[答案] ACD
[解析] 本題考核點是破產(chǎn)案件債權(quán)申報。連帶債權(quán)人可以由其中一人代表全體連帶債權(quán)人申報債權(quán)，也可以共同申報債權(quán)。參見教材P263
11
[答案] ACD
[解析] 本題考核點是破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)。債務(wù)人財產(chǎn)不足以清償所有破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)的，先行清償破產(chǎn)費用。參見教材P262
12
[答案] BCD
[解析] 本題考核附生效條件的債權(quán)的處理。根據(jù)規(guī)定，對于附生效條件或者解除條件的債權(quán)，管理人應(yīng)當(dāng)將其分配額提存。管理人依照前款規(guī)定提存的分配額，在最后分配公告日，生效條件未成就或者解除條件成就的，應(yīng)當(dāng)分配給其他債權(quán)人;在最后分配公告日，生效條件成就或者解除條件未成就的，應(yīng)當(dāng)交付給債權(quán)人。參見教材P281
13
[答案] ABC
[解析] 本題考核應(yīng)當(dāng)對國有資產(chǎn)進行資產(chǎn)評估的情形。以國有獨資企業(yè)、行政事業(yè)單位下屬的獨資企業(yè)(事業(yè)單位)之間的合并、資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))劃轉(zhuǎn)、置換和轉(zhuǎn)讓的，可以不進行資產(chǎn)評估。參見教材P306
14
[答案] BCD
[解析] 本題考核企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的要求。根據(jù)規(guī)定，經(jīng)審計認(rèn)定管理層對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績下降負(fù)有“直接責(zé)任”的，不得受讓標(biāo)的企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)。參見教材P320
15
[答案] AB
[解析] 本題考核承包經(jīng)營權(quán)的相關(guān)規(guī)定。林地的承包期為30年至70年，因此A選項錯誤。根據(jù)規(guī)定，土地承包經(jīng)營權(quán)自土地承包權(quán)合同生效時設(shè)立。本題中，2007年5月10日，張某與村委會簽訂承包經(jīng)營合同時承包經(jīng)營權(quán)就已經(jīng)設(shè)立，因此選項B的說法是錯誤的。參見教材P348
16
[答案] AB
[解析] 本題考核抵押權(quán)的設(shè)立。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，航空器、交通運輸工具設(shè)定抵押，抵押權(quán)自抵押合同簽訂之日起設(shè)立。參見教材P353
17
[答案] CD
[解析] 本題考核效力待定合同的規(guī)定。選項A屬于無效合同;選項B屬于表見代表行為，該合同是有效的?！逗贤ā芬?guī)定了以下三種情況為效力待定合同
(1)限制行為能力人依法不能獨立訂立的合同，(2)行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立的合同，(3)無處分權(quán)人處分他人財產(chǎn)而訂立的合同。 參見教材P368
18
[答案] ABCD
[解析] 本題考核建設(shè)工程合同的無效情形。以上的描述都是正確的。參見教材P399
19
[答案] ABC
[解析] 本題考核貸記卡使用時的相關(guān)規(guī)定。貸記卡免息還款期最長為60天;貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡時，不享受免息還款期待遇;貸記卡透支按月計收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單利。參見教材P448
20
[答案] BCD
[解析] 本題考核本票的規(guī)定。本票是見票即付的自付票據(jù)，其基本當(dāng)事人只有出票人和收款人，無需承兌。因此選項A是不符合《票據(jù)法》規(guī)定的。參見教材P518
21
[答案] ABD
[解析] 本題考核點是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。參見教材P487
22
[答案] CD
[解析] 本題考核點是票據(jù)的提示付款。商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi)。銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個月。參見教材P511
23
[答案] BC
[解析] 本題考核專利權(quán)的終止。有下列情形之一的，專利權(quán)終止
(1)專利權(quán)的期限屆滿
(2)沒有按照規(guī)定繳納年費的
(3)專利權(quán)人以書面聲明放棄其專利的
(4)專利權(quán)人死亡，無繼承人或受遺贈人的。參見教材P542
24
[答案] ABD
[解析] 本題考核點是對使用注冊商標(biāo)的管理。注冊商標(biāo)有效期滿，需要繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)在期滿前6個月內(nèi)申請續(xù)展注冊;在此期間未能提出申請的，可以給予6個月的寬展期。 參見教材P553
25
[答案] BD
[解析] 本題考核市場支配地位的推定。根據(jù)規(guī)定，可以推定經(jīng)營者具有市場支配地位的情形包括：兩個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達到2/3的;三個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達到3/4的。其中有的經(jīng)營者市場份額不足1/10的，不應(yīng)當(dāng)推定該經(jīng)營者具有市場支配地位。參見教材P589
26
[答案] ABC
[解析] 本題考核反壟斷法所禁止的橫向壟斷協(xié)議。為改進技術(shù)、研究開發(fā)新產(chǎn)品的協(xié)議屬于可被《反壟斷法》豁免的壟斷協(xié)議類型。參見教材P582
17
[答案] CD
[解析] 本題考核效力待定合同的規(guī)定。選項A屬于無效合同;選項B屬于表見代表行為，該合同是有效的?！逗贤ā芬?guī)定了以下三種情況為效力待定合同
(1)限制行為能力人依法不能獨立訂立的合同，(2)行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立的合同，(3)無處分權(quán)人處分他人財產(chǎn)而訂立的合同。 參見教材P368
18
[答案] ABCD
[解析] 本題考核建設(shè)工程合同的無效情形。以上的描述都是正確的。參見教材P399
19
[答案] ABC
[解析] 本題考核貸記卡使用時的相關(guān)規(guī)定。貸記卡免息還款期最長為60天;貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡時，不享受免息還款期待遇;貸記卡透支按月計收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單利。參見教材P448
20
[答案] BCD
[解析] 本題考核本票的規(guī)定。本票是見票即付的自付票據(jù)，其基本當(dāng)事人只有出票人和收款人，無需承兌。因此選項A是不符合《票據(jù)法》規(guī)定的。參見教材P518
21
[答案] ABD
[解析] 本題考核點是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。參見教材P487
22
[答案] CD
[解析] 本題考核點是票據(jù)的提示付款。商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi)。銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個月。參見教材P511
23
[答案] BC
[解析] 本題考核專利權(quán)的終止。有下列情形之一的，專利權(quán)終止
(1)專利權(quán)的期限屆滿
(2)沒有按照規(guī)定繳納年費的
(3)專利權(quán)人以書面聲明放棄其專利的
(4)專利權(quán)人死亡，無繼承人或受遺贈人的。參見教材P542
24
[答案] ABD
[解析] 本題考核點是對使用注冊商標(biāo)的管理。注冊商標(biāo)有效期滿，需要繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)在期滿前6個月內(nèi)申請續(xù)展注冊;在此期間未能提出申請的，可以給予6個月的寬展期。 參見教材P553
25
[答案] BD
[解析] 本題考核市場支配地位的推定。根據(jù)規(guī)定，可以推定經(jīng)營者具有市場支配地位的情形包括：兩個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達到2/3的;三個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達到3/4的。其中有的經(jīng)營者市場份額不足1/10的，不應(yīng)當(dāng)推定該經(jīng)營者具有市場支配地位。參見教材P589
26
[答案] ABC
[解析] 本題考核反壟斷法所禁止的橫向壟斷協(xié)議。為改進技術(shù)、研究開發(fā)新產(chǎn)品的協(xié)議屬于可被《反壟斷法》豁免的壟斷協(xié)議類型。參見教材P582
17
[答案] CD
[解析] 本題考核效力待定合同的規(guī)定。選項A屬于無效合同;選項B屬于表見代表行為，該合同是有效的?！逗贤ā芬?guī)定了以下三種情況為效力待定合同
(1)限制行為能力人依法不能獨立訂立的合同，(2)行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立的合同，(3)無處分權(quán)人處分他人財產(chǎn)而訂立的合同。 參見教材P368
18
[答案] ABCD
[解析] 本題考核建設(shè)工程合同的無效情形。以上的描述都是正確的。參見教材P399
19
[答案] ABC
[解析] 本題考核貸記卡使用時的相關(guān)規(guī)定。貸記卡免息還款期最長為60天;貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡時，不享受免息還款期待遇;貸記卡透支按月計收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單利。參見教材P448
20
[答案] BCD
[解析] 本題考核本票的規(guī)定。本票是見票即付的自付票據(jù)，其基本當(dāng)事人只有出票人和收款人，無需承兌。因此選項A是不符合《票據(jù)法》規(guī)定的。參見教材P518
21
[答案] ABD
[解析] 本題考核點是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。參見教材P487
22
[答案] CD
[解析] 本題考核點是票據(jù)的提示付款。商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi)。銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個月。參見教材P511
23
[答案] BC
[解析] 本題考核專利權(quán)的終止。有下列情形之一的，專利權(quán)終止
(1)專利權(quán)的期限屆滿
(2)沒有按照規(guī)定繳納年費的
(3)專利權(quán)人以書面聲明放棄其專利的
(4)專利權(quán)人死亡，無繼承人或受遺贈人的。參見教材P542
24
[答案] ABD
[解析] 本題考核點是對使用注冊商標(biāo)的管理。注冊商標(biāo)有效期滿，需要繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)在期滿前6個月內(nèi)申請續(xù)展注冊;在此期間未能提出申請的，可以給予6個月的寬展期。 參見教材P553
25
[答案] BD
[解析] 本題考核市場支配地位的推定。根據(jù)規(guī)定，可以推定經(jīng)營者具有市場支配地位的情形包括：兩個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達到2/3的;三個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達到3/4的。其中有的經(jīng)營者市場份額不足1/10的，不應(yīng)當(dāng)推定該經(jīng)營者具有市場支配地位。參見教材P589
26
[答案] ABC
[解析] 本題考核反壟斷法所禁止的橫向壟斷協(xié)議。為改進技術(shù)、研究開發(fā)新產(chǎn)品的協(xié)議屬于可被《反壟斷法》豁免的壟斷協(xié)議類型。參見教材P582
三、綜合題
1
[答案] (1)①此筆結(jié)算達到了異地托收承付結(jié)算要求的結(jié)算金額起點。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，異地托收承付結(jié)算每筆的金額起點為1萬元。參見教材P440
②合同約定驗貨期30天合法。根據(jù)規(guī)定，收付雙方在合同中明確規(guī)定驗貨期，并在托收憑證上注明的，從其規(guī)定。參見教材P442
(2)乙方設(shè)定的抵押權(quán)未生效。根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，以建筑物提供抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押權(quán)自登記之日起設(shè)立，本題中，乙方以房屋提供抵押，并未辦理抵押登記，因此抵押權(quán)并未設(shè)立。參見教材P353
(3)乙方拒絕付款的理由正當(dāng)充分。根據(jù)規(guī)定，付款人在承付期內(nèi)，有正當(dāng)理由，可向銀行提出拒絕付款。未經(jīng)雙方事先達成協(xié)議，收款人提前交貨或逾期交貨，均屬于正當(dāng)拒付。參見教材P443
(4)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門決定重新任免甲方的總經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人合法。根據(jù)規(guī)定，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，有權(quán)任免國有獨資企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和其他高級管理人員。參見教材P287
(5)乙方以公司合并拒付貨款的理由不成立。根據(jù)《合同法》規(guī)定，當(dāng)事人訂立合同后合并的，由合并后的法人或者其他組織行使合同權(quán)利，履行合同義務(wù)。因此，合并前乙方的義務(wù)應(yīng)由合并后的企業(yè)繼續(xù)承擔(dān)。參見教材P382
(6)乙方自主決定與A外資企業(yè)合并不合法。乙企業(yè)是國有獨資公司，根據(jù)規(guī)定，國有獨資公司的合并、分立、增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券、分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)，由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)決定。參見教材P290
(7)甲企業(yè)管理*2009年決定利潤分配的方案不合法。根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規(guī)定，國有獨資企業(yè)的合并、分立、增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券、分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)，由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)決定;其中，國務(wù)院有關(guān)規(guī)定確定的重要國有獨資公司的合并、分立、解散、申請破產(chǎn)，以及上述重大事項的，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)在作出決定前，應(yīng)當(dāng)報請本級人民政府批準(zhǔn)。本題中，甲企業(yè)集體討論決定利潤分配是不符合規(guī)定的，必須先報經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)后再由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定。參見教材P290
(8)甲企業(yè)負(fù)責(zé)人集體討論并決定了職工安置方案的做法不合法。根據(jù)規(guī)定，國有企業(yè)實施改制前，原企業(yè)應(yīng)當(dāng)與投資者就職工安置費用、勞動關(guān)系接續(xù)等問題明確相關(guān)責(zé)任，并制訂職工安置方案，職工安置方案必須經(jīng)職工代表大會或職工大會審議通過，企業(yè)方可實施改制。本題中，甲企業(yè)的職工安置方案僅僅經(jīng)過企業(yè)負(fù)責(zé)人集體討論決定，而且沒有經(jīng)過職工代表大會審議，是不合法的。參見教材P290
(9)①甲公司董事會的組成不符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，國有獨資公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)有職工代表，并經(jīng)公司職工代表大會選舉產(chǎn)生。本題中，甲公司董事會成員全部由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)派出的人員擔(dān)任，沒有經(jīng)過職工代表大會選舉職工董事，是不符合規(guī)定的。參見教材P138
②甲公司董事長選派符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，國有獨資公司董事會設(shè)董事長1人，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從董事會成員中指定。參見教材P138
(10)張某兼職的行為不合法。根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規(guī)定，未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)同意，國有獨資公司的董事、高級管理人員不得在其他企業(yè)兼職。因此本題中，作為國有獨資公司董事長的張某盡管沒有從事同業(yè)競爭的營業(yè)，但依然是不符合規(guī)定的。參見教材P288
2
[答案] (1)甲公司發(fā)行公司債券的計劃不合法。
①計劃發(fā)行的公司債券的數(shù)額不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券額最多不得超過公司最近一期末凈資產(chǎn)總額的40%。本題中公司債券余額應(yīng)為4800萬元(12000×40%)，2005年5月發(fā)行的3年期的公司債券1200萬元未到期。因此甲公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過3600萬元(4800-1200=3600)。
②公司債券面值不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司債券每張面值100元。本題中甲公司債券每張面值擬定50元不合法。
③分期發(fā)行的公司債券的數(shù)量不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券，首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，甲公司第一期發(fā)行數(shù)量為1000萬元，未達到發(fā)行數(shù)量的50%。
參見教材P185。
(2)甲公司董事會通過的變更總經(jīng)理且暫時不予公告的決議不合法。首先，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。在本題中，只有5名董事表決通過，低于董事會全體董事(11人)的半數(shù)。其次，根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所提交臨時報告，并予公告。
參見教材P144、P199。
(3)甲公司董事會通過的吸收合并丁公司的決議不合法。
首先，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司合并應(yīng)由股東大會作出決議。
其次，在董事會通過的決議中的4項要點均不合法：
①根據(jù)規(guī)定，公司合并的，應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告;
②根據(jù)規(guī)定，公司合并的，應(yīng)當(dāng)自公告之日起45日后申請登記;
③根據(jù)規(guī)定，公司因合并而收購本公司股份后，應(yīng)當(dāng)在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷;
④根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。參見教材P157、P151。
(4)董事會審批的與乙公司的交易事項不合法。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，上市公司董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，董事會會議應(yīng)由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。本題中，涉及乙公司事項的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事有8名(除董事
A.董事
B.董事C外)，出席本次董事會會議的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事有4名，未達到過半數(shù)的要求，且只有3名無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事同意決議，所以該決議不能夠通過。參見教材P146。
3
[答案] (1)①趙某賣出所持公司股票的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。本題中，公司2006年6月上市，董事趙某于2007年5月轉(zhuǎn)讓股份的行為是不符合規(guī)定的。
②錢某賣出所持公司股票的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%.本題中，董事錢某轉(zhuǎn)讓的股份未超過其持有股份總數(shù)的25%，因此符合規(guī)定。
③孫某賣出所持公司股票的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。本題中，孫某2007年7月離職，因此2008年3月轉(zhuǎn)讓其持有股份的行為是符合規(guī)定的。
參見教材P151
(2)李某買賣公司股票的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。本題中，監(jiān)事李某2007年4月9日買入股票，2007年9月10日賣出股票的行為是不符合規(guī)定的。參見教材P182
(3)周某買入公司股票的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。本題中，2007年5月12日公司發(fā)布了年度報告，周某在同年5月20日買入股票的行為是合法的。參見教材P182
(4)①公司收購用于獎勵職工的本公司股票符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，將股份獎勵給本公司職工，收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%.本題中，收購數(shù)量為本公司已發(fā)行股份總額的3%，未超過5%。
②公司從資本公積金中出資收購用于獎勵職工的本公司股票的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，將股份獎勵給本公司職工，用于收購的資金應(yīng)當(dāng)從公司稅后利潤中支出。
③公司預(yù)留300萬股股票擬在2008年10月轉(zhuǎn)讓其他職工的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，將股份獎勵給本公司職工，所收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。本題中，轉(zhuǎn)讓的期限超過了1年，因此是不符合規(guī)定的。
參見教材P152
(5)公司與外國戰(zhàn)略投資者簽訂的意向協(xié)議約定的內(nèi)容有以下不符合法律規(guī)定之處：
①首次投資完成后取得的股份比例不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外。本題中，外國戰(zhàn)略投資者首次投資完成后取得的股份比例為8%，低于10%的法定要求。
②戰(zhàn)略投資者轉(zhuǎn)讓股份的時間限制不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，外國戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。本題中，雙方約定為2年，低于3年的法定要求。參見教材P82
4
[答案] (1)東方公司的凈資產(chǎn)收益率符合有關(guān)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。東方公司最近3個會計年度以扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤低者作為計算依據(jù)的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為6.83%，符合規(guī)定條件。參見教材P188。
The rate of return on net assets for Co. Dongfang meets the requirements to issue convertible corporate bonds. As per the regulations, when listed company is to issue convertible corporate bonds, the weighted average rate of return on net assets is not below 6% and the lower of net profit after or before deducted extraordinary profit and low is used to calculate the said rate. The public issuance of convertible corporate bonds as made by a listed company may not only meet the requirements as provided for in paragraph 1 herein but also meet the requirements of the present Law on public offer of stocks,
(2)①東方公司董事會擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年，東方公司擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為4年，是符合規(guī)定的。
The terms of convertible corporate bonds stipulated by Board of Directors of Company Dongfang complies with the relevant regulations. As per regulations, the shortest term of convertible corporate bonds is one year, the longest term is six years. The term of convertible corporate bonds to be issued by Company Dongfang is four years and complies with the regulations
②東方公司董事會擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股票的期限符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。東方公司擬訂的轉(zhuǎn)換為公司股票的期限為9個月，是符合規(guī)定的。
參見教材P188。
The terms of convertible corporate bonds stipulated by Board of Directors of Company Dongfang complies with the relevant regulations. As per regulations, the convertible corporate bonds can be converted into shares after six months from the end of issuing such bonds
(3)①東方公司董事會擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格不符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價。東方公司擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格低于募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價，是不符合規(guī)定的。
The price of convertible corporation bonds stipulated by the Board of Directors of Company Dongfang does not comply with the relevant regulations. As per relevant regulations, the convertible price cannot be lower than the average price of 20 business days and the last business day before the prospectus announcing day. The price of convertible corporation bonds to be issued by Company Dongfang is lower than the average price of 20 business days and the last business day before the prospectus announcing day and this is not in line with the regulations
②東方公司董事會擬訂對轉(zhuǎn)股價格不作任何調(diào)整的說明不符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應(yīng)當(dāng)同時調(diào)整轉(zhuǎn)股價格。而東方公司對轉(zhuǎn)股價格不作任何調(diào)整的說明，是不符合規(guī)定的。參見教材P189。
Dongfang for the price of convertible corporation bonds not to be adjusted does not comply with the relevant regulations. As per the regulations, after issuing convertible corporation bonds, if the share capital has changed because of the right issue, new issue, bonus issue, dividend, split or any other reasons, the price should be adjusted accordingly. In this case it is not in line with the regulations for Company Dongfang not to adjust the said price accordingly
(4)北方鋼鐵股份有限公司為東方公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保是不符合規(guī)定的。根據(jù)規(guī)定，上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外。北方鋼鐵股份有限公司為上市公司，其為發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保是不符合規(guī)定的。
參見教材P188。
It is not in line with the regulations that the North Steel Corporation provided guarantee for the Company Dongfang to issue the convertible corporation bonds. As per the regulations, the listed companies (except listed commercial banks) cannot act as guarantor for the issuance of convertible corporation bonds. North Steel Corporation, as list company, cannot provide guarantee for the issuance of convertible corporation bonds, otherwise, it is not in line with the relevant regulations. (ref to p188 of textbook)
(5)承銷商采取的具體包銷方法有不當(dāng)之處。根據(jù)規(guī)定，作為承銷商的證券公司在包銷期內(nèi)，對所包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先出售給認(rèn)購人，不得為本公司事先預(yù)留購入并留存所包銷的證券。參見教材P176。
It is improper. A securities company shall, within the term of sale by proxy or exclusive sale, guarantee the priority of the relevant subscribers in purchasing securities under sale by proxy or exclusive sale. A securities company may not reserve in advance any securities under sale by proxy thereby or purchase in advance and sustain any securities under exclusive sale thereby
5
[答案] (1)甲、乙雙方約定的定金數(shù)額不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過主合同標(biāo)的額的20%，超過部分無效。此處的合同標(biāo)的額為600萬元，約定的定金數(shù)額超過了合同標(biāo)的額的20%，因此是不符合規(guī)定的。參見教材P380。
(2)甲乙雙方約定由某建筑公司向甲交付貨物符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人可以在合同中約定由第三人向債權(quán)人履行債務(wù)。此時由建筑公司履行就屬于由第三人向債權(quán)人履行債務(wù)，這是符合規(guī)定的。參見教材P369。
(3)建筑公司沒有按期交貨，甲公司可以要求乙公司承擔(dān)違約責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人約定由第三人向債權(quán)人履行債務(wù)的，第三人不履行債務(wù)或者履行債務(wù)不符合約定，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人承擔(dān)違約責(zé)任。參見教材P386。
(4)影響票據(jù)效力的記載事項是絕對記載事項。匯票的絕對記載事項包括：匯票字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。上述絕對記載事項缺一則該匯票無效。出票地和付款地屬于相對應(yīng)記載事項，記載與否不影響票據(jù)的效力，因此，甲拒絕付款的理由不成立。參見教材P499。
(5)承兌人拒絕付款理由不成立。因為該票據(jù)屬于出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)在該票據(jù)到期日起10日內(nèi)提示付款，丁提示付款的時間符合規(guī)定，因此承兌人拒絕付款理由不成立。參見教材P511。
(6)承兌的效力在于確定匯票付款人的付款責(zé)任。承兌人于匯票到期日必須向持票人無條件支付匯票上的金額。參見教材P506。
(7)丁要求丙、乙、A代為付款，屬于行使票據(jù)追索權(quán)。參見教材P512。
(8)丙的拒絕付款理由不成立，丙屬于丁的前手，且背書日期屬于相對記載事項，記載與否，不影響背書連續(xù)的效力，因此丙應(yīng)對票據(jù)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。參見教材P502。
(9)乙的理由不成立，根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。因此，乙所說的按照債務(wù)人的順序，應(yīng)先由丙付款的理由是不成立的。參見教材P515。
(10)A保證人向丁承擔(dān)保證責(zé)任后，有追索權(quán)。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，保證人向持票人清償債務(wù)后，取得票據(jù)而成為持票人，享有票據(jù)的權(quán)利，有權(quán)對被保證人及其前手行使追索權(quán)。因此，A保證人履行了票據(jù)保證責(zé)任后，可以向出票人甲公司行使追索權(quán)。參見教材P510
6
[答案] (1)
A.B兩個企業(yè)簽訂的買賣合同有效。根據(jù)《合同法》的有關(guān)規(guī)定，法人的法定代表人超越權(quán)限訂立的合同(包括擔(dān)保合同)，除相對人知道或者應(yīng)當(dāng)知道其超越權(quán)限的以外，該代表行為有效，合同成立有效。在本案中，B企業(yè)并不知道A企業(yè)的法定代表人張某超越了內(nèi)部權(quán)限，因此張某的代表行為有效，買賣合同成立有效。參見教材P375。
(2)A企業(yè)有權(quán)在6月5日行使不安抗辯權(quán)，中止履行合同。根據(jù)《合同法》的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)先履行債務(wù)的當(dāng)事人，有確切證據(jù)證明對方經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化的，可以中止履行，要求對方提供擔(dān)保。參見教材P370。
(3)
A.B兩個企業(yè)簽訂的抵押合同有效，但雙方在抵押合同中“如B企業(yè)不能支付到期貨款，該廠房的所有權(quán)直接歸A企業(yè)所有”的約定無效。根據(jù)規(guī)定，抵押人和抵押權(quán)人在合同中不得約定在債務(wù)履行期限屆滿抵押權(quán)人未受清償時，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有。但該約定內(nèi)容的無效不影響抵押合同其他部分內(nèi)容的效力。參見教材P352。
(4)A企業(yè)與C企業(yè)的分支機構(gòu)甲簽訂的保證合同是有效的。根據(jù)規(guī)定，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。甲分支機構(gòu)已經(jīng)取得總公司C的書面授權(quán)書，因此有權(quán)對外提供保證。參見教材P376。
(5)根據(jù)規(guī)定，保證人甲與債權(quán)人A未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月。在本案中，主債務(wù)的履行期屆滿之日為7月10日，所以保證人C的保證期間為2007年7月11日～2008年1月11日。參見教材P377。
(6)B企業(yè)轉(zhuǎn)讓機床的行為是不符合《物權(quán)法》規(guī)定的。根據(jù)規(guī)定，在抵押期間，抵押人經(jīng)抵押權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓抵押財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓所得價款向抵押權(quán)人提前清償債務(wù)或提存。在本題中，B企業(yè)并沒有經(jīng)過A公司同意便轉(zhuǎn)讓機床，而且也未將轉(zhuǎn)讓價款提前清償債務(wù)或提存，因此B的轉(zhuǎn)讓行為不符合法律規(guī)定。參見教材P354。
(7)甲分支機構(gòu)拒絕履行保證責(zé)任的理由成立。根據(jù)規(guī)定，在合同約定的保證期間或者法律規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對債務(wù)人提起訴訟、申請裁定的(適用于一般保證)，或者未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的(適用于連帶保證)，保證人免除保證責(zé)任。在本案中，甲分支機構(gòu)的保證期間為2007年7月11日～2008年1月11日。債權(quán)人A直到2008年6月1日才要求其承擔(dān)保證責(zé)任，已超出了保證期間，所以甲分支機構(gòu)的保證責(zé)任免除。參見教材P377。