第五章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理
第一節(jié) 重難點(diǎn)
1. 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的學(xué)習(xí)目的?
答：掌握形成操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素的種類及內(nèi)容
掌握形成操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部流程的種類及內(nèi)容
掌握形成操作風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)缺陷的種類及內(nèi)容
掌握形成操作風(fēng)險(xiǎn)的外部事件的種類及內(nèi)容
2. 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別?
答：在第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別中，要求大家，能在案例中分辨出引起操作風(fēng)險(xiǎn)的原因，操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別可以從人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四個(gè)方面對操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因、損失種類及特征進(jìn)行分析。
3. 人員因素?
答：內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、知識(shí)/技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法。
4. 人員因素中內(nèi)部欺詐的概念及其分類?
答：內(nèi)部欺詐概念：指銀行員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或銀行政策可能導(dǎo)致的損失。
內(nèi)部欺詐的分類：未經(jīng)授權(quán)的活動(dòng)。盜竊與欺詐，主要集中在內(nèi)部人作案和內(nèi)外勾結(jié)作案。
5. 人員因素中失職違規(guī)的概念?
答：失職違規(guī)概念：銀行內(nèi)部員工沒有按照雇傭合同，工作守則、相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定操作或辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括因過失未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超授權(quán)的活動(dòng)。
6. 什么是員工越權(quán)行為?
答：濫用職權(quán)、對客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)、支配超出其權(quán)限的資金額度、從事未經(jīng)授權(quán)的交易。
7. 人員因素中知識(shí)技能匱乏的行為模式?
答：知識(shí)技能匱乏三種行為模式：在工作中，自己意識(shí)不到缺乏必要的知識(shí)，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作;意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)，但是由于顏面、工作或者其他原因不向管理層提出或者聲明其無法勝任某一工作或者不能處理面對的情況;意識(shí)到本身缺乏必要的知識(shí)，并進(jìn)而利用這種缺陷。
8. 人員因素中核心雇員流失和違反用工法?
答：核心人員流失體現(xiàn)為對關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)，核心人員具備銀行不普遍具備的知識(shí)或者主要人員能夠快速吸收銀行的內(nèi)部知識(shí)，包括缺乏足夠的后援/替代人員;相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄;缺乏崗位輪換機(jī)制等;
違反用工法是指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失。造成違反用工法的原因包括勞資關(guān)系、安全/環(huán)境、性別/種族歧視。
9. 內(nèi)部流程?
答：內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善、或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行所造成的損失。
原因類別有流程缺失、流程設(shè)計(jì)不完善、流程無效三個(gè)層次。
內(nèi)部流程不完善表現(xiàn)的六種形式：財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤。
10. 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)概念?
答：由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷。包括系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善和系統(tǒng)維護(hù)不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，具體體現(xiàn)為數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。
例如，某銀行由于系統(tǒng)升級而導(dǎo)致業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)系統(tǒng)故障，這類事件就屬于系統(tǒng)缺陷造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。
11. 外部事件?
答：商業(yè)銀行的經(jīng)營是在一定的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)環(huán)境中發(fā)生的，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件等都會(huì)影響商業(yè)銀行的正常經(jīng)營活動(dòng)，甚至發(fā)生損失。
外部事件分類：外部欺詐/盜竊、洗錢、政治風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害、恐怖威脅。
12. 巴塞爾委員會(huì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失類型?
答：巴塞爾委員會(huì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失類型：內(nèi)部欺詐;外部欺詐;員工行為和工作場所問題;客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營行為;實(shí)物資產(chǎn)的損失;經(jīng)營的中斷和系統(tǒng)的癱瘓;執(zhí)行、交貨和流程管理。
第二節(jié) 重難點(diǎn)
13. 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置學(xué)習(xí)目的?
答：學(xué)習(xí)目的：掌握基本指標(biāo)法的原理與計(jì)算;掌握標(biāo)準(zhǔn)法的計(jì)量原理、思路和必須具備的基本條件;了解使用高級計(jì)量法的規(guī)定和要求。
14. 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量中基本指標(biāo)法?
答：基本指標(biāo)法——是指以單一的指標(biāo)作為衡量銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險(xiǎn)資本的方法。
操作風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算公式為：前三年中各年正的總收入乘以一個(gè)固定比例加總后的平均值，這個(gè)固定比例由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，等于15%。
如果總收入出現(xiàn)負(fù)值和0，在計(jì)算平均值時(shí)，不應(yīng)該在分子與分母中出現(xiàn)這個(gè)數(shù)據(jù)。
為了確定低規(guī)范資本要求，巴塞爾委員會(huì)對總收入的定義是：凈利息收入+非利息收入，不包括銀行賬戶上出現(xiàn)證券實(shí)現(xiàn)的盈利，不包括保險(xiǎn)收入。
15. 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量中標(biāo)準(zhǔn)法?
答：標(biāo)準(zhǔn)法是指銀行將整個(gè)業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求技術(shù)，并分別求出對應(yīng)的資本再把風(fēng)險(xiǎn)加總來度量操作風(fēng)險(xiǎn)。
標(biāo)準(zhǔn)法的計(jì)算公式：
16. 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)提出，為具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，銀行必須至少滿足幾個(gè)條件?
答：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)提出，為具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，銀行必須至少滿足如下條件：
銀行的董事會(huì)和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。
銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
銀行應(yīng)當(dāng)有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。
17. 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量中高級計(jì)量法?
答：高級計(jì)量法(AMA)概念：是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。
國際上比較普遍使用的主要有三種，分別是內(nèi)部衡量法、損失分布法以及記分法。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對實(shí)施高級計(jì)量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)，包括資格要求、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)等。
第三節(jié) 重難點(diǎn)
18. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制的學(xué)習(xí)目的?
答：學(xué)習(xí)目的：了解操作風(fēng)險(xiǎn)評估和控制的內(nèi)部環(huán)境因素;掌握操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的評估要素、原則和方法;掌握國內(nèi)商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn)和控制措施;了解操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要辦法和手段。
19. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制環(huán)境?
答：銀行應(yīng)該制定操作風(fēng)險(xiǎn)控制程序和步驟，并且制定一套書面的制度以確保有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的內(nèi)部政策能被遵循。公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制體系、員工職業(yè)操守和信息系統(tǒng)建設(shè)對銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。
公司治理
內(nèi)部控制
合規(guī)企業(yè)文化
信息系統(tǒng)
20. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制環(huán)境中的公司治理?
答：良好的公司治理目標(biāo)。
完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)
的議事和決策機(jī)構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序。
明確董事會(huì)和董事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事、高級管理層和高級管理人員在組織管理中的責(zé)任。
建立獨(dú)立董事制度，對董事會(huì)討論事項(xiàng)發(fā)表客觀公正的意見。
建立外部監(jiān)事制度，對董事會(huì)、董事、高級管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督。
21. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制環(huán)境中的內(nèi)部控制?
答：內(nèi)部控制的要素包括，內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋以及監(jiān)督與評價(jià)五個(gè)要素。
內(nèi)部控制的環(huán)節(jié)包括：決策、建設(shè)與管理、執(zhí)行與操作、監(jiān)督與評價(jià)、改進(jìn)等五個(gè)有機(jī)部分。
健全完善我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系包括十個(gè)方面的內(nèi)容，大家可以參照輔導(dǎo)教材。
22. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制環(huán)境中的合規(guī)管理文化?
答：健康有效的合規(guī)管理文化至少包括如下內(nèi)容：樹立正確的合規(guī)管理理念;加強(qiáng)管理層的驅(qū)動(dòng)作用;充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用。
23. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制環(huán)境中的信息系統(tǒng)?
答：在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，信息系統(tǒng)的作用在于：支持風(fēng)險(xiǎn)評估;建立損失數(shù)據(jù)庫;風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的收集與報(bào)告;風(fēng)險(xiǎn)管理和建立資本模型。
24. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估要素、原則和方法?
答：風(fēng)險(xiǎn)評估要素的主要內(nèi)容：內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù);外部數(shù)據(jù);商業(yè)銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素。
25. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估要素中的內(nèi)部數(shù)據(jù)?
答：損失數(shù)據(jù)收集需要遵循的原則：客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化。
損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容：總損失數(shù)額信息;損失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)生單位信息;總損失中收回部分信息;損失事件發(fā)生的主要因素或起因的描述信息。
損失數(shù)據(jù)收集步驟：損失事件發(fā)生部門相關(guān)業(yè)務(wù)人員確認(rèn)損失事件并收集損失數(shù)據(jù)信息;損失事件發(fā)生部門會(huì)同本部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員以及財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員核實(shí)損失數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性;損失事件發(fā)生部門向本部門/機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員提交損失數(shù)據(jù)信息;操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員就損失數(shù)據(jù)信息的完整性、合規(guī)性做后審查;操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員完成損失數(shù)據(jù)錄入、上報(bào)。
26. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估要素中的外部數(shù)據(jù)?
答：銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的評估與計(jì)量系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，包括公開數(shù)據(jù)和行業(yè)數(shù)據(jù)。
外部數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)包括實(shí)際損失金額、發(fā)生損失事件的業(yè)務(wù)范圍、損失事件的起因等信息，或其他有助于銀行評估損失事件的信息。
銀行必須建立系統(tǒng)性的流程，以確定什么情況下必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用方法。
銀行必須定期對外部數(shù)據(jù)的使用條件和使用情況進(jìn)行檢查修訂，確保外部數(shù)據(jù)的有效性。
27. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估要素中的業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制?
答：除了使用銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)和情景分析分析損失數(shù)據(jù)外，銀行在全行層面使用的操作風(fēng)險(xiǎn)評估方法還必須考慮外部的業(yè)務(wù)環(huán)境和自身的內(nèi)部控制因素，并須符合以下標(biāo)準(zhǔn)：
應(yīng)基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，并將這些因素轉(zhuǎn)化為可計(jì)量的定量指標(biāo)。
確定合理的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
及時(shí)修訂，并接受商業(yè)銀行內(nèi)部和監(jiān)管*的獨(dú)立審查。
28. 風(fēng)險(xiǎn)評估原則?
答：由表及里原則
自下而上原則
從已知到未知原則
29. 風(fēng)險(xiǎn)評估方法主要包括?
答：風(fēng)險(xiǎn)評估方法主要包括：自我評估法、損失事件數(shù)據(jù)方法、流程圖。
30. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估方法中的自我評估法?
答：自我評估法的原理
自我評估的作用
自我評估的工具與方法
自我評估的工作流程
31. 自我評估法的原理主要從那兩個(gè)方面體現(xiàn)?
答：自我評估法的概念：指在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上、通過開展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從損失金額和發(fā)生概率兩個(gè)角度來評估風(fēng)險(xiǎn)大小;
自我評估的主要目標(biāo)：鼓勵(lì)各級機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動(dòng)對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與管理。
32. 自我評估的方法?
答：自我評估的方法：流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會(huì)議法、德爾菲法、調(diào)查問卷法。
自我評估的資料與工具
操作風(fēng)險(xiǎn)的定義及損失事件分類
操作風(fēng)險(xiǎn)損失歷史事件
各類業(yè)務(wù)檢查報(bào)告
33. 自我評估的工作流程?
答：全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告
作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估
控制活動(dòng)識(shí)別與評估
制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案
報(bào)告自我評估工作與日常監(jiān)督
34. 實(shí)施自我評估法需要注意的問題?
答：確保評估公正有效
采用現(xiàn)實(shí)和節(jié)約成本的方法
在自我評估的基礎(chǔ)上制定審計(jì)計(jì)劃
35. 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制?
答：業(yè)務(wù)分類：柜臺(tái)業(yè)務(wù)、法人信貸業(yè)務(wù)、個(gè)人信貸業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)。
36. 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中的柜臺(tái)業(yè)務(wù)?
答：柜臺(tái)業(yè)務(wù)是容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。
主要的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：賬戶開立、使用、變更與撤銷;現(xiàn)金存取款;柜臺(tái)管理;重要憑證和重要物品管理;現(xiàn)金庫廂管理;平帳與財(cái)務(wù)核對;抹帳、錯(cuò)帳沖正、掛帳、掛失業(yè)務(wù)。
37. 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中的法人信貸業(yè)務(wù)?
答：主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：評級授信;信貸調(diào)查;信貸審查;信貸審批;信貸放款;貸后管理。
38. 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中的個(gè)人信貸業(yè)務(wù)?
答：主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：個(gè)人住房按揭貸款;個(gè)人大額耐用消費(fèi)品貸款;個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營貸款;個(gè)人質(zhì)押貸款。
39. 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中的資金交易業(yè)務(wù)?
答：主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：前臺(tái)交易;中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理;后臺(tái)結(jié)算清算。
40. 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中的代理業(yè)務(wù)?
答：主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：人員因素;外部事件;內(nèi)部流程;系統(tǒng)缺陷。
41. 操作風(fēng)險(xiǎn)分類?
答：操作風(fēng)險(xiǎn)分類：可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn);可降低的操作風(fēng)險(xiǎn);可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn);應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。
42. 風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段?
答：風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段：連續(xù)營業(yè)方案;保險(xiǎn);業(yè)務(wù)外包。
43. 風(fēng)險(xiǎn)緩釋?
答：可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)指那些銀行可以通過調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模、改變市場定位、放棄某些產(chǎn)品等措施規(guī)避讓其不再出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)。
可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)(如交易差錯(cuò)、記賬差錯(cuò)等)可以通過采取更為有力的內(nèi)部控制措施(如輪崗、強(qiáng)制休假、差錯(cuò)率考核等)來降低其發(fā)生頻率。
可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)，如火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等，銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。
應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)：銀行不管盡多大努力、采取多好措施、購買多好保險(xiǎn)，總會(huì)有些操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，這些是銀行必須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，需要為其計(jì)提損失準(zhǔn)備或分配資本金。
44. 風(fēng)險(xiǎn)緩釋中的連續(xù)營業(yè)方案?
答：由于存在銀行不可控制的因素，當(dāng)銀行的物資、電訊或信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施嚴(yán)重受損或不可用時(shí)，可能導(dǎo)致銀行無力履行部分或全部業(yè)務(wù)職責(zé)，結(jié)果給銀行帶來重大經(jīng)濟(jì)損失，甚至通過諸如支付系統(tǒng)等渠道而造成更廣的金融系統(tǒng)癱瘓。
這種可能性的存在要求銀行建立災(zāi)難應(yīng)急恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，考慮銀行可能遭受的各種可能情形，方案應(yīng)該與銀行經(jīng)營的規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)。銀行應(yīng)該識(shí)別那些對迅速恢復(fù)服務(wù)至關(guān)重要的關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，包括依賴外包商業(yè)務(wù)，明確在中斷事件中恢復(fù)服務(wù)的備用機(jī)制。
45. 風(fēng)險(xiǎn)緩釋中的保險(xiǎn)?
答：商業(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)
錯(cuò)誤與遺漏保險(xiǎn)
經(jīng)理與高級職員責(zé)任險(xiǎn)
未授權(quán)交易保險(xiǎn)
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
營業(yè)中斷保險(xiǎn)
商業(yè)綜合責(zé)任保險(xiǎn)
電子保險(xiǎn)
計(jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn)
46. 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移中的業(yè)務(wù)外包?
答：除保險(xiǎn)外，銀行也可以通過業(yè)務(wù)外包來減少操作風(fēng)險(xiǎn)，即將相關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給具有較高技能和規(guī)模的其他機(jī)構(gòu)來管理。
外包使公司將重點(diǎn)放到了核心業(yè)務(wù)上，從而提高了效率，節(jié)約了成本。
業(yè)務(wù)外包必須有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤蚍?wù)協(xié)議，以確保外部服務(wù)提供者和銀行之間責(zé)任劃分明確。
銀行應(yīng)了解和管理任何與外包有關(guān)的后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，如營業(yè)中斷、潛在的業(yè)務(wù)失敗或外包方違約等。
第四節(jié) 重難點(diǎn)
47. 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告的學(xué)習(xí)目的?
答：學(xué)習(xí)目的：
掌握操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的主要內(nèi)容與方法。
了解操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要程序，包括相關(guān)崗位的報(bào)告職責(zé)、報(bào)告路徑選擇等。
掌握操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容。
48. 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的主要內(nèi)容?
答：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的主要內(nèi)容：
風(fēng)險(xiǎn)誘因/環(huán)節(jié)
關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
因果分析模型
49. 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測中的風(fēng)險(xiǎn)誘因?
答：內(nèi)部誘因：人員、流程、系統(tǒng)、組織結(jié)構(gòu)。
外部誘因：經(jīng)營環(huán)境變化、外部欺詐、外部突發(fā)事件、經(jīng)營場所安全。
50. 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)?
答：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)選擇原則：相關(guān)性、可測量性、風(fēng)險(xiǎn)敏感性、實(shí)用性。
確定關(guān)鍵指標(biāo)的三個(gè)步驟：了解業(yè)務(wù)和流程;確定并理解主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域;定義風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并按照重要性排序，確定主要的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。
51. 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測中的因果分析模型?
答：因果分析模型就是對風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失事件進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
該模型可以確定哪一種或哪些因素與風(fēng)險(xiǎn)具有高的關(guān)聯(lián)度，從而為操作風(fēng)險(xiǎn)管理指明方向。
隨著相關(guān)因素發(fā)生變化，模型還能預(yù)測出潛在損失，并找出根本原因和對未來環(huán)境進(jìn)行情景分析。
因果分析模型為銀行預(yù)測潛在損失,并在潛在損失發(fā)生之前及時(shí)采取行動(dòng)提供了數(shù)理支持。
52. 因果分析模型步驟?
答：因果分析模型步驟:
定義操作風(fēng)險(xiǎn)和對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類
文件證明和搜集數(shù)據(jù)
建立模型
重新進(jìn)行數(shù)據(jù)搜集
終確定模型并實(shí)施
53. 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序?
答：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告向高級管理層揭示的信息：商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)源、整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢、將來值得關(guān)注的地方。
崗位設(shè)置及職責(zé)
報(bào)告路徑
54. 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序中的崗位設(shè)置及職責(zé)?
答：在各業(yè)務(wù)條線設(shè)置專門的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，統(tǒng)一向首席風(fēng)險(xiǎn)官報(bào)告，從而完善業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)管理。
設(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門或操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)了解整個(gè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況、確保資源得到合理配置、發(fā)現(xiàn)和揭露風(fēng)險(xiǎn)、協(xié)調(diào)相關(guān)部門的行動(dòng)、審批風(fēng)險(xiǎn)政策等。
建立獨(dú)立的內(nèi)審部門，主要負(fù)責(zé)對操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的監(jiān)督，并定期檢查貫徹有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性。內(nèi)審部門直接向董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。
55. 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容?
答：風(fēng)險(xiǎn)狀況
損失事件
誘因與對策
關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
操作風(fēng)險(xiǎn)資本水平
56. 本章總結(jié)?
答：商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，已成為繼信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)之后，金融機(jī)構(gòu)面臨的又一種重要風(fēng)險(xiǎn)。
熟悉操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，操作風(fēng)險(xiǎn)損失的種類及特征。
掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的評估要素和方法
了解操作風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量及配置
掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測、報(bào)告程序和報(bào)告內(nèi)容
第一節(jié) 重難點(diǎn)
1. 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的學(xué)習(xí)目的?
答：掌握形成操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素的種類及內(nèi)容
掌握形成操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部流程的種類及內(nèi)容
掌握形成操作風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)缺陷的種類及內(nèi)容
掌握形成操作風(fēng)險(xiǎn)的外部事件的種類及內(nèi)容
2. 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別?
答：在第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別中，要求大家，能在案例中分辨出引起操作風(fēng)險(xiǎn)的原因，操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別可以從人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四個(gè)方面對操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因、損失種類及特征進(jìn)行分析。
3. 人員因素?
答：內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、知識(shí)/技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法。
4. 人員因素中內(nèi)部欺詐的概念及其分類?
答：內(nèi)部欺詐概念：指銀行員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或銀行政策可能導(dǎo)致的損失。
內(nèi)部欺詐的分類：未經(jīng)授權(quán)的活動(dòng)。盜竊與欺詐，主要集中在內(nèi)部人作案和內(nèi)外勾結(jié)作案。
5. 人員因素中失職違規(guī)的概念?
答：失職違規(guī)概念：銀行內(nèi)部員工沒有按照雇傭合同，工作守則、相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定操作或辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括因過失未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超授權(quán)的活動(dòng)。
6. 什么是員工越權(quán)行為?
答：濫用職權(quán)、對客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)、支配超出其權(quán)限的資金額度、從事未經(jīng)授權(quán)的交易。
7. 人員因素中知識(shí)技能匱乏的行為模式?
答：知識(shí)技能匱乏三種行為模式：在工作中，自己意識(shí)不到缺乏必要的知識(shí)，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作;意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)，但是由于顏面、工作或者其他原因不向管理層提出或者聲明其無法勝任某一工作或者不能處理面對的情況;意識(shí)到本身缺乏必要的知識(shí)，并進(jìn)而利用這種缺陷。
8. 人員因素中核心雇員流失和違反用工法?
答：核心人員流失體現(xiàn)為對關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)，核心人員具備銀行不普遍具備的知識(shí)或者主要人員能夠快速吸收銀行的內(nèi)部知識(shí)，包括缺乏足夠的后援/替代人員;相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄;缺乏崗位輪換機(jī)制等;
違反用工法是指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失。造成違反用工法的原因包括勞資關(guān)系、安全/環(huán)境、性別/種族歧視。
9. 內(nèi)部流程?
答：內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善、或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行所造成的損失。
原因類別有流程缺失、流程設(shè)計(jì)不完善、流程無效三個(gè)層次。
內(nèi)部流程不完善表現(xiàn)的六種形式：財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤。
10. 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)概念?
答：由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷。包括系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善和系統(tǒng)維護(hù)不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，具體體現(xiàn)為數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。
例如，某銀行由于系統(tǒng)升級而導(dǎo)致業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)系統(tǒng)故障，這類事件就屬于系統(tǒng)缺陷造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。
11. 外部事件?
答：商業(yè)銀行的經(jīng)營是在一定的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)環(huán)境中發(fā)生的，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件等都會(huì)影響商業(yè)銀行的正常經(jīng)營活動(dòng)，甚至發(fā)生損失。
外部事件分類：外部欺詐/盜竊、洗錢、政治風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害、恐怖威脅。
12. 巴塞爾委員會(huì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失類型?
答：巴塞爾委員會(huì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失類型：內(nèi)部欺詐;外部欺詐;員工行為和工作場所問題;客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營行為;實(shí)物資產(chǎn)的損失;經(jīng)營的中斷和系統(tǒng)的癱瘓;執(zhí)行、交貨和流程管理。
第二節(jié) 重難點(diǎn)
13. 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置學(xué)習(xí)目的?
答：學(xué)習(xí)目的：掌握基本指標(biāo)法的原理與計(jì)算;掌握標(biāo)準(zhǔn)法的計(jì)量原理、思路和必須具備的基本條件;了解使用高級計(jì)量法的規(guī)定和要求。
14. 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量中基本指標(biāo)法?
答：基本指標(biāo)法——是指以單一的指標(biāo)作為衡量銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險(xiǎn)資本的方法。
操作風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算公式為：前三年中各年正的總收入乘以一個(gè)固定比例加總后的平均值，這個(gè)固定比例由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，等于15%。
如果總收入出現(xiàn)負(fù)值和0，在計(jì)算平均值時(shí)，不應(yīng)該在分子與分母中出現(xiàn)這個(gè)數(shù)據(jù)。
為了確定低規(guī)范資本要求，巴塞爾委員會(huì)對總收入的定義是：凈利息收入+非利息收入，不包括銀行賬戶上出現(xiàn)證券實(shí)現(xiàn)的盈利，不包括保險(xiǎn)收入。
15. 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量中標(biāo)準(zhǔn)法?
答：標(biāo)準(zhǔn)法是指銀行將整個(gè)業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求技術(shù)，并分別求出對應(yīng)的資本再把風(fēng)險(xiǎn)加總來度量操作風(fēng)險(xiǎn)。
標(biāo)準(zhǔn)法的計(jì)算公式：
16. 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)提出，為具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，銀行必須至少滿足幾個(gè)條件?
答：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)提出，為具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，銀行必須至少滿足如下條件：
銀行的董事會(huì)和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。
銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
銀行應(yīng)當(dāng)有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。
17. 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量中高級計(jì)量法?
答：高級計(jì)量法(AMA)概念：是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。
國際上比較普遍使用的主要有三種，分別是內(nèi)部衡量法、損失分布法以及記分法。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對實(shí)施高級計(jì)量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)，包括資格要求、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)等。
第三節(jié) 重難點(diǎn)
18. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制的學(xué)習(xí)目的?
答：學(xué)習(xí)目的：了解操作風(fēng)險(xiǎn)評估和控制的內(nèi)部環(huán)境因素;掌握操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的評估要素、原則和方法;掌握國內(nèi)商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn)和控制措施;了解操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要辦法和手段。
19. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制環(huán)境?
答：銀行應(yīng)該制定操作風(fēng)險(xiǎn)控制程序和步驟，并且制定一套書面的制度以確保有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的內(nèi)部政策能被遵循。公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制體系、員工職業(yè)操守和信息系統(tǒng)建設(shè)對銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。
公司治理
內(nèi)部控制
合規(guī)企業(yè)文化
信息系統(tǒng)
20. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制環(huán)境中的公司治理?
答：良好的公司治理目標(biāo)。
完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)
的議事和決策機(jī)構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序。
明確董事會(huì)和董事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事、高級管理層和高級管理人員在組織管理中的責(zé)任。
建立獨(dú)立董事制度，對董事會(huì)討論事項(xiàng)發(fā)表客觀公正的意見。
建立外部監(jiān)事制度，對董事會(huì)、董事、高級管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督。
21. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制環(huán)境中的內(nèi)部控制?
答：內(nèi)部控制的要素包括，內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋以及監(jiān)督與評價(jià)五個(gè)要素。
內(nèi)部控制的環(huán)節(jié)包括：決策、建設(shè)與管理、執(zhí)行與操作、監(jiān)督與評價(jià)、改進(jìn)等五個(gè)有機(jī)部分。
健全完善我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系包括十個(gè)方面的內(nèi)容，大家可以參照輔導(dǎo)教材。
22. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制環(huán)境中的合規(guī)管理文化?
答：健康有效的合規(guī)管理文化至少包括如下內(nèi)容：樹立正確的合規(guī)管理理念;加強(qiáng)管理層的驅(qū)動(dòng)作用;充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用。
23. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制環(huán)境中的信息系統(tǒng)?
答：在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，信息系統(tǒng)的作用在于：支持風(fēng)險(xiǎn)評估;建立損失數(shù)據(jù)庫;風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的收集與報(bào)告;風(fēng)險(xiǎn)管理和建立資本模型。
24. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估要素、原則和方法?
答：風(fēng)險(xiǎn)評估要素的主要內(nèi)容：內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù);外部數(shù)據(jù);商業(yè)銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素。
25. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估要素中的內(nèi)部數(shù)據(jù)?
答：損失數(shù)據(jù)收集需要遵循的原則：客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化。
損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容：總損失數(shù)額信息;損失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)生單位信息;總損失中收回部分信息;損失事件發(fā)生的主要因素或起因的描述信息。
損失數(shù)據(jù)收集步驟：損失事件發(fā)生部門相關(guān)業(yè)務(wù)人員確認(rèn)損失事件并收集損失數(shù)據(jù)信息;損失事件發(fā)生部門會(huì)同本部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員以及財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員核實(shí)損失數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性;損失事件發(fā)生部門向本部門/機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員提交損失數(shù)據(jù)信息;操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員就損失數(shù)據(jù)信息的完整性、合規(guī)性做后審查;操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員完成損失數(shù)據(jù)錄入、上報(bào)。
26. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估要素中的外部數(shù)據(jù)?
答：銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的評估與計(jì)量系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，包括公開數(shù)據(jù)和行業(yè)數(shù)據(jù)。
外部數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)包括實(shí)際損失金額、發(fā)生損失事件的業(yè)務(wù)范圍、損失事件的起因等信息，或其他有助于銀行評估損失事件的信息。
銀行必須建立系統(tǒng)性的流程，以確定什么情況下必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用方法。
銀行必須定期對外部數(shù)據(jù)的使用條件和使用情況進(jìn)行檢查修訂，確保外部數(shù)據(jù)的有效性。
27. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估要素中的業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制?
答：除了使用銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)和情景分析分析損失數(shù)據(jù)外，銀行在全行層面使用的操作風(fēng)險(xiǎn)評估方法還必須考慮外部的業(yè)務(wù)環(huán)境和自身的內(nèi)部控制因素，并須符合以下標(biāo)準(zhǔn)：
應(yīng)基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，并將這些因素轉(zhuǎn)化為可計(jì)量的定量指標(biāo)。
確定合理的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
及時(shí)修訂，并接受商業(yè)銀行內(nèi)部和監(jiān)管*的獨(dú)立審查。
28. 風(fēng)險(xiǎn)評估原則?
答：由表及里原則
自下而上原則
從已知到未知原則
29. 風(fēng)險(xiǎn)評估方法主要包括?
答：風(fēng)險(xiǎn)評估方法主要包括：自我評估法、損失事件數(shù)據(jù)方法、流程圖。
30. 操作風(fēng)險(xiǎn)評估方法中的自我評估法?
答：自我評估法的原理
自我評估的作用
自我評估的工具與方法
自我評估的工作流程
31. 自我評估法的原理主要從那兩個(gè)方面體現(xiàn)?
答：自我評估法的概念：指在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上、通過開展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從損失金額和發(fā)生概率兩個(gè)角度來評估風(fēng)險(xiǎn)大小;
自我評估的主要目標(biāo)：鼓勵(lì)各級機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動(dòng)對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與管理。
32. 自我評估的方法?
答：自我評估的方法：流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會(huì)議法、德爾菲法、調(diào)查問卷法。
自我評估的資料與工具
操作風(fēng)險(xiǎn)的定義及損失事件分類
操作風(fēng)險(xiǎn)損失歷史事件
各類業(yè)務(wù)檢查報(bào)告
33. 自我評估的工作流程?
答：全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告
作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估
控制活動(dòng)識(shí)別與評估
制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案
報(bào)告自我評估工作與日常監(jiān)督
34. 實(shí)施自我評估法需要注意的問題?
答：確保評估公正有效
采用現(xiàn)實(shí)和節(jié)約成本的方法
在自我評估的基礎(chǔ)上制定審計(jì)計(jì)劃
35. 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制?
答：業(yè)務(wù)分類：柜臺(tái)業(yè)務(wù)、法人信貸業(yè)務(wù)、個(gè)人信貸業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)。
36. 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中的柜臺(tái)業(yè)務(wù)?
答：柜臺(tái)業(yè)務(wù)是容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。
主要的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：賬戶開立、使用、變更與撤銷;現(xiàn)金存取款;柜臺(tái)管理;重要憑證和重要物品管理;現(xiàn)金庫廂管理;平帳與財(cái)務(wù)核對;抹帳、錯(cuò)帳沖正、掛帳、掛失業(yè)務(wù)。
37. 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中的法人信貸業(yè)務(wù)?
答：主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：評級授信;信貸調(diào)查;信貸審查;信貸審批;信貸放款;貸后管理。
38. 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中的個(gè)人信貸業(yè)務(wù)?
答：主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：個(gè)人住房按揭貸款;個(gè)人大額耐用消費(fèi)品貸款;個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營貸款;個(gè)人質(zhì)押貸款。
39. 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中的資金交易業(yè)務(wù)?
答：主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：前臺(tái)交易;中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理;后臺(tái)結(jié)算清算。
40. 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中的代理業(yè)務(wù)?
答：主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：人員因素;外部事件;內(nèi)部流程;系統(tǒng)缺陷。
41. 操作風(fēng)險(xiǎn)分類?
答：操作風(fēng)險(xiǎn)分類：可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn);可降低的操作風(fēng)險(xiǎn);可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn);應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。
42. 風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段?
答：風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段：連續(xù)營業(yè)方案;保險(xiǎn);業(yè)務(wù)外包。
43. 風(fēng)險(xiǎn)緩釋?
答：可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)指那些銀行可以通過調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模、改變市場定位、放棄某些產(chǎn)品等措施規(guī)避讓其不再出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)。
可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)(如交易差錯(cuò)、記賬差錯(cuò)等)可以通過采取更為有力的內(nèi)部控制措施(如輪崗、強(qiáng)制休假、差錯(cuò)率考核等)來降低其發(fā)生頻率。
可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)，如火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等，銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。
應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)：銀行不管盡多大努力、采取多好措施、購買多好保險(xiǎn)，總會(huì)有些操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，這些是銀行必須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，需要為其計(jì)提損失準(zhǔn)備或分配資本金。
44. 風(fēng)險(xiǎn)緩釋中的連續(xù)營業(yè)方案?
答：由于存在銀行不可控制的因素，當(dāng)銀行的物資、電訊或信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施嚴(yán)重受損或不可用時(shí)，可能導(dǎo)致銀行無力履行部分或全部業(yè)務(wù)職責(zé)，結(jié)果給銀行帶來重大經(jīng)濟(jì)損失，甚至通過諸如支付系統(tǒng)等渠道而造成更廣的金融系統(tǒng)癱瘓。
這種可能性的存在要求銀行建立災(zāi)難應(yīng)急恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，考慮銀行可能遭受的各種可能情形，方案應(yīng)該與銀行經(jīng)營的規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)。銀行應(yīng)該識(shí)別那些對迅速恢復(fù)服務(wù)至關(guān)重要的關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，包括依賴外包商業(yè)務(wù)，明確在中斷事件中恢復(fù)服務(wù)的備用機(jī)制。
45. 風(fēng)險(xiǎn)緩釋中的保險(xiǎn)?
答：商業(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)
錯(cuò)誤與遺漏保險(xiǎn)
經(jīng)理與高級職員責(zé)任險(xiǎn)
未授權(quán)交易保險(xiǎn)
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
營業(yè)中斷保險(xiǎn)
商業(yè)綜合責(zé)任保險(xiǎn)
電子保險(xiǎn)
計(jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn)
46. 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移中的業(yè)務(wù)外包?
答：除保險(xiǎn)外，銀行也可以通過業(yè)務(wù)外包來減少操作風(fēng)險(xiǎn)，即將相關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給具有較高技能和規(guī)模的其他機(jī)構(gòu)來管理。
外包使公司將重點(diǎn)放到了核心業(yè)務(wù)上，從而提高了效率，節(jié)約了成本。
業(yè)務(wù)外包必須有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤蚍?wù)協(xié)議，以確保外部服務(wù)提供者和銀行之間責(zé)任劃分明確。
銀行應(yīng)了解和管理任何與外包有關(guān)的后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，如營業(yè)中斷、潛在的業(yè)務(wù)失敗或外包方違約等。
第四節(jié) 重難點(diǎn)
47. 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告的學(xué)習(xí)目的?
答：學(xué)習(xí)目的：
掌握操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的主要內(nèi)容與方法。
了解操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要程序，包括相關(guān)崗位的報(bào)告職責(zé)、報(bào)告路徑選擇等。
掌握操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容。
48. 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的主要內(nèi)容?
答：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的主要內(nèi)容：
風(fēng)險(xiǎn)誘因/環(huán)節(jié)
關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
因果分析模型
49. 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測中的風(fēng)險(xiǎn)誘因?
答：內(nèi)部誘因：人員、流程、系統(tǒng)、組織結(jié)構(gòu)。
外部誘因：經(jīng)營環(huán)境變化、外部欺詐、外部突發(fā)事件、經(jīng)營場所安全。
50. 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)?
答：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)選擇原則：相關(guān)性、可測量性、風(fēng)險(xiǎn)敏感性、實(shí)用性。
確定關(guān)鍵指標(biāo)的三個(gè)步驟：了解業(yè)務(wù)和流程;確定并理解主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域;定義風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并按照重要性排序，確定主要的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。
51. 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測中的因果分析模型?
答：因果分析模型就是對風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失事件進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
該模型可以確定哪一種或哪些因素與風(fēng)險(xiǎn)具有高的關(guān)聯(lián)度，從而為操作風(fēng)險(xiǎn)管理指明方向。
隨著相關(guān)因素發(fā)生變化，模型還能預(yù)測出潛在損失，并找出根本原因和對未來環(huán)境進(jìn)行情景分析。
因果分析模型為銀行預(yù)測潛在損失,并在潛在損失發(fā)生之前及時(shí)采取行動(dòng)提供了數(shù)理支持。
52. 因果分析模型步驟?
答：因果分析模型步驟:
定義操作風(fēng)險(xiǎn)和對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類
文件證明和搜集數(shù)據(jù)
建立模型
重新進(jìn)行數(shù)據(jù)搜集
終確定模型并實(shí)施
53. 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序?
答：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告向高級管理層揭示的信息：商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)源、整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢、將來值得關(guān)注的地方。
崗位設(shè)置及職責(zé)
報(bào)告路徑
54. 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序中的崗位設(shè)置及職責(zé)?
答：在各業(yè)務(wù)條線設(shè)置專門的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，統(tǒng)一向首席風(fēng)險(xiǎn)官報(bào)告，從而完善業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)管理。
設(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門或操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)了解整個(gè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況、確保資源得到合理配置、發(fā)現(xiàn)和揭露風(fēng)險(xiǎn)、協(xié)調(diào)相關(guān)部門的行動(dòng)、審批風(fēng)險(xiǎn)政策等。
建立獨(dú)立的內(nèi)審部門，主要負(fù)責(zé)對操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的監(jiān)督，并定期檢查貫徹有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性。內(nèi)審部門直接向董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。
55. 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容?
答：風(fēng)險(xiǎn)狀況
損失事件
誘因與對策
關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
操作風(fēng)險(xiǎn)資本水平
56. 本章總結(jié)?
答：商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，已成為繼信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)之后，金融機(jī)構(gòu)面臨的又一種重要風(fēng)險(xiǎn)。
熟悉操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，操作風(fēng)險(xiǎn)損失的種類及特征。
掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的評估要素和方法
了解操作風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量及配置
掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測、報(bào)告程序和報(bào)告內(nèi)容