第十二條 發(fā)行人依法申請公開發(fā)行證券所提交的申請文件的格式、報(bào)送方式，由依法負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或者審批的機(jī)構(gòu)或者部門規(guī)定。
【釋義】 本條是對申請文件的格式和報(bào)送方式的規(guī)定。
發(fā)行人申請公開發(fā)行證券所提交的申請文件的格式和報(bào)送方式，應(yīng)當(dāng)是規(guī)范的。文件的格式指的是文件記載事項(xiàng)的編排樣式。發(fā)行人申請公開發(fā)行證券所應(yīng)提交的申請文件的種類和基本內(nèi)容，是法律規(guī)定的，而核準(zhǔn)或者審批證券發(fā)行的法定標(biāo)準(zhǔn)也是統(tǒng)一的，如果申請文件采用規(guī)范的格式，對于申請人來說，便于制作有關(guān)文件，可以避免遺漏有關(guān)申請事項(xiàng)；對于核準(zhǔn)或者審批工作來說，便于對照法定條件進(jìn)行審核或者審查，有利于提高工作效率，及時作出決定。文件的報(bào)送方式是指報(bào)告送呈文件所采取的具體方法和形式。規(guī)范申請文件的報(bào)送方式，對于申請人來說要履行一定的責(zé)任，但是便于核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)或者審批部門有序地受理發(fā)行申請，及時進(jìn)行審核或者審查。
公開發(fā)行證券的申請文件的格式和報(bào)送方式，由依法負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或者審批的機(jī)構(gòu)或者部門規(guī)定。這一規(guī)定有二層含義：一是，依法負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或者審批的機(jī)構(gòu)或者部門有權(quán)規(guī)定發(fā)行人應(yīng)提交的申請文件的格式和報(bào)送方式。發(fā)行人應(yīng)提交的公開發(fā)行證券的申請文件種類很多，內(nèi)容也不一樣，特別是依法負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或者審批的機(jī)構(gòu)或者部門規(guī)定提交的申請文件，其內(nèi)容在法律上是不確定的，對于這些申請文件難以規(guī)定統(tǒng)一的格式；申請文件的報(bào)送隨著技術(shù)的進(jìn)步和現(xiàn)代化程度的提高也將會不斷改進(jìn)，更便捷的方式會不斷涌現(xiàn)。因此，在這種情況下，申請公開發(fā)行證券所應(yīng)提交申請文件的格式和報(bào)送方式不宜在法律中作出具體規(guī)定，而應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或者審批的機(jī)構(gòu)或部門來規(guī)定。這樣既有利于規(guī)范，又便于根據(jù)實(shí)際的需要和可能及時作出調(diào)整。二是，依法負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或者審批的機(jī)構(gòu)或者部門應(yīng)當(dāng)對申請公開發(fā)行證券所應(yīng)提交的申請文件的格式和報(bào)送方式作出規(guī)定，以適應(yīng)證券發(fā)行申請、核準(zhǔn)或者審批程序規(guī)范化的要求。發(fā)行人申請公開發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)按照依法負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或者審批的機(jī)構(gòu)或者部門規(guī)定的格式和報(bào)送方式，提交申請文件。如果報(bào)送的申請文件不符合規(guī)定的格式，或者申請文件的報(bào)送方式不符合法定的要求，負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或者審批的機(jī)構(gòu)或者部門可以拒絕受理該發(fā)行證券的申請，并要求發(fā)行人重新報(bào)送申請文件。
【釋義】 本條是對申請文件的格式和報(bào)送方式的規(guī)定。
發(fā)行人申請公開發(fā)行證券所提交的申請文件的格式和報(bào)送方式，應(yīng)當(dāng)是規(guī)范的。文件的格式指的是文件記載事項(xiàng)的編排樣式。發(fā)行人申請公開發(fā)行證券所應(yīng)提交的申請文件的種類和基本內(nèi)容，是法律規(guī)定的，而核準(zhǔn)或者審批證券發(fā)行的法定標(biāo)準(zhǔn)也是統(tǒng)一的，如果申請文件采用規(guī)范的格式，對于申請人來說，便于制作有關(guān)文件，可以避免遺漏有關(guān)申請事項(xiàng)；對于核準(zhǔn)或者審批工作來說，便于對照法定條件進(jìn)行審核或者審查，有利于提高工作效率，及時作出決定。文件的報(bào)送方式是指報(bào)告送呈文件所采取的具體方法和形式。規(guī)范申請文件的報(bào)送方式，對于申請人來說要履行一定的責(zé)任，但是便于核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)或者審批部門有序地受理發(fā)行申請，及時進(jìn)行審核或者審查。
公開發(fā)行證券的申請文件的格式和報(bào)送方式，由依法負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或者審批的機(jī)構(gòu)或者部門規(guī)定。這一規(guī)定有二層含義：一是，依法負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或者審批的機(jī)構(gòu)或者部門有權(quán)規(guī)定發(fā)行人應(yīng)提交的申請文件的格式和報(bào)送方式。發(fā)行人應(yīng)提交的公開發(fā)行證券的申請文件種類很多，內(nèi)容也不一樣，特別是依法負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或者審批的機(jī)構(gòu)或者部門規(guī)定提交的申請文件，其內(nèi)容在法律上是不確定的，對于這些申請文件難以規(guī)定統(tǒng)一的格式；申請文件的報(bào)送隨著技術(shù)的進(jìn)步和現(xiàn)代化程度的提高也將會不斷改進(jìn)，更便捷的方式會不斷涌現(xiàn)。因此，在這種情況下，申請公開發(fā)行證券所應(yīng)提交申請文件的格式和報(bào)送方式不宜在法律中作出具體規(guī)定，而應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或者審批的機(jī)構(gòu)或部門來規(guī)定。這樣既有利于規(guī)范，又便于根據(jù)實(shí)際的需要和可能及時作出調(diào)整。二是，依法負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或者審批的機(jī)構(gòu)或者部門應(yīng)當(dāng)對申請公開發(fā)行證券所應(yīng)提交的申請文件的格式和報(bào)送方式作出規(guī)定，以適應(yīng)證券發(fā)行申請、核準(zhǔn)或者審批程序規(guī)范化的要求。發(fā)行人申請公開發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)按照依法負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或者審批的機(jī)構(gòu)或者部門規(guī)定的格式和報(bào)送方式，提交申請文件。如果報(bào)送的申請文件不符合規(guī)定的格式，或者申請文件的報(bào)送方式不符合法定的要求，負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或者審批的機(jī)構(gòu)或者部門可以拒絕受理該發(fā)行證券的申請，并要求發(fā)行人重新報(bào)送申請文件。