第三節(jié) 金融企業(yè)的投資業(yè)務
一、金融企業(yè)投資概述
(一)投資的定義(掌握)
投資指經(jīng)濟主體為了獲取經(jīng)濟效益而投入資金或資源用以轉化為實物資產(chǎn)或金融資產(chǎn)的行為和過程。金融企業(yè)的投資
1、投資是將資產(chǎn)讓渡給其他單位所獲得的另一資產(chǎn)
2、投資所增加的經(jīng)濟利益是將資產(chǎn)讓渡給其他單位使用，通過其他單位使用該項資產(chǎn)創(chuàng)造收益后分配取得。
3、投資于短期有價證券獲得的投資收益實質(zhì)屬于資本增值。
(二)投資的分類(掌握)
1、長期投資和短期投資
www.examw.com 2、債權性投資、權益性投資和混合性投資
3、實物性資產(chǎn)投資、貨幣性資產(chǎn)投資和無形資產(chǎn)投資
4、直接投資和間接投資。
二、我國商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務
(一)商行證券投資業(yè)務的界定
(二)商行證券投資業(yè)務的目的(掌握)
1、獲得收益、保持流動性。
2、分散風險、提高資產(chǎn)質(zhì)量
3、合理避稅
4、提供新的資金來源
(三)我國商行證券投資的對象(掌握)
1、政府債券
2、地方政府債券(新)
3、金融債券
4、公司債券
三、證券公司的投資業(yè)務(掌握)
經(jīng)紀類和綜合性證券公司
(一)證券公司的自營業(yè)務
1、證券自營業(yè)務：指綜合類證券公司用自有資金和貪污籌集的資金，用自己的名義買賣有價證券，以獲取盈利的行為。
2、自營業(yè)務范圍
(1)上市證券的自營買賣包括：股票、債券、基金。
(2)承銷業(yè)務中涉及的自營業(yè)務(如包銷)
(3)場外市場的自營業(yè)務
3、證券自營業(yè)務管理原則
(1)一般性原則：自營與其他業(yè)務分賬、分業(yè)管理;經(jīng)紀業(yè)務優(yōu)先;公平交易原則;嚴格內(nèi)部控制原則。
(2)特殊規(guī)范原則：風險控制原則;禁止內(nèi)幕交易行為;禁止操縱市場的行為。
四、財務公司的投資業(yè)務(掌握)
五、信托投資公司的投資業(yè)務(掌握)
第四節(jié) 金融企業(yè)的基他業(yè)務
金融企業(yè)的其他業(yè)務指不構成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成其非利息收入的業(yè)務，又稱為“表外業(yè)務”
一、金融企業(yè)投資概述
(一)投資的定義(掌握)
投資指經(jīng)濟主體為了獲取經(jīng)濟效益而投入資金或資源用以轉化為實物資產(chǎn)或金融資產(chǎn)的行為和過程。金融企業(yè)的投資
1、投資是將資產(chǎn)讓渡給其他單位所獲得的另一資產(chǎn)
2、投資所增加的經(jīng)濟利益是將資產(chǎn)讓渡給其他單位使用，通過其他單位使用該項資產(chǎn)創(chuàng)造收益后分配取得。
3、投資于短期有價證券獲得的投資收益實質(zhì)屬于資本增值。
(二)投資的分類(掌握)
1、長期投資和短期投資
www.examw.com 2、債權性投資、權益性投資和混合性投資
3、實物性資產(chǎn)投資、貨幣性資產(chǎn)投資和無形資產(chǎn)投資
4、直接投資和間接投資。
二、我國商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務
(一)商行證券投資業(yè)務的界定
(二)商行證券投資業(yè)務的目的(掌握)
1、獲得收益、保持流動性。
2、分散風險、提高資產(chǎn)質(zhì)量
3、合理避稅
4、提供新的資金來源
(三)我國商行證券投資的對象(掌握)
1、政府債券
2、地方政府債券(新)
3、金融債券
4、公司債券
三、證券公司的投資業(yè)務(掌握)
經(jīng)紀類和綜合性證券公司
(一)證券公司的自營業(yè)務
1、證券自營業(yè)務：指綜合類證券公司用自有資金和貪污籌集的資金，用自己的名義買賣有價證券，以獲取盈利的行為。
2、自營業(yè)務范圍
(1)上市證券的自營買賣包括：股票、債券、基金。
(2)承銷業(yè)務中涉及的自營業(yè)務(如包銷)
(3)場外市場的自營業(yè)務
3、證券自營業(yè)務管理原則
(1)一般性原則：自營與其他業(yè)務分賬、分業(yè)管理;經(jīng)紀業(yè)務優(yōu)先;公平交易原則;嚴格內(nèi)部控制原則。
(2)特殊規(guī)范原則：風險控制原則;禁止內(nèi)幕交易行為;禁止操縱市場的行為。
四、財務公司的投資業(yè)務(掌握)
五、信托投資公司的投資業(yè)務(掌握)
第四節(jié) 金融企業(yè)的基他業(yè)務
金融企業(yè)的其他業(yè)務指不構成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成其非利息收入的業(yè)務，又稱為“表外業(yè)務”