4、全面風(fēng)險管理階段
20世紀80年代后，隨著銀行業(yè)競爭的加劇、金融創(chuàng)新的發(fā)展，衍生金融工具被廣泛使用，特別是金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化，全球化的趨勢，非利息收入比重增加。特別是20世紀中后期，巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都表明損失不再是由單一風(fēng)險造成，而是由信用風(fēng)險和市場風(fēng)險等多種風(fēng)險因素交織而形成系統(tǒng)性風(fēng)險造成的。因此，銀行風(fēng)險管理和技術(shù)有了進一步創(chuàng)新，人們對風(fēng)險的認識更加全面而深入，表外風(fēng)險管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險管理。1988年《巴塞爾資本協(xié)議》出臺，國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成。1999年和2001年，巴塞爾委員會又先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理發(fā)生了“革命”，即由以前單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險管理模式。
新巴塞爾協(xié)議中的三大約束：最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束等三個方面
全面風(fēng)險管理模式是一種以先進的風(fēng)險管理理念為指導(dǎo)，以全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全新的風(fēng)險管理方法、全員的風(fēng)險管理文化為核心的新型管理模式，已成為國際化商業(yè)銀行增強競爭優(yōu)勢的最重要方式。
美國的COSO委員會，即美國“反對虛假財務(wù)報告委員會”提出的《全面風(fēng)險管理框架》指出全面風(fēng)險管理是一個動態(tài)的過程，全面風(fēng)險管理體系有三個維度：企業(yè)目標、全面風(fēng)險管理要素、企業(yè)的各個層級。
《全面風(fēng)險管理框架》三個維度的關(guān)系是：全面風(fēng)險管理的8個要素都是為企業(yè)的四個目標服務(wù)的;企業(yè)各個層級都要堅持同樣的四個目標;每個層次都必須從以上8個方面進行風(fēng)險管理。
20世紀80年代后，隨著銀行業(yè)競爭的加劇、金融創(chuàng)新的發(fā)展，衍生金融工具被廣泛使用，特別是金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化，全球化的趨勢，非利息收入比重增加。特別是20世紀中后期，巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都表明損失不再是由單一風(fēng)險造成，而是由信用風(fēng)險和市場風(fēng)險等多種風(fēng)險因素交織而形成系統(tǒng)性風(fēng)險造成的。因此，銀行風(fēng)險管理和技術(shù)有了進一步創(chuàng)新，人們對風(fēng)險的認識更加全面而深入，表外風(fēng)險管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險管理。1988年《巴塞爾資本協(xié)議》出臺，國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成。1999年和2001年，巴塞爾委員會又先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理發(fā)生了“革命”，即由以前單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險管理模式。
新巴塞爾協(xié)議中的三大約束：最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束等三個方面
全面風(fēng)險管理模式是一種以先進的風(fēng)險管理理念為指導(dǎo)，以全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全新的風(fēng)險管理方法、全員的風(fēng)險管理文化為核心的新型管理模式，已成為國際化商業(yè)銀行增強競爭優(yōu)勢的最重要方式。
美國的COSO委員會，即美國“反對虛假財務(wù)報告委員會”提出的《全面風(fēng)險管理框架》指出全面風(fēng)險管理是一個動態(tài)的過程，全面風(fēng)險管理體系有三個維度：企業(yè)目標、全面風(fēng)險管理要素、企業(yè)的各個層級。
《全面風(fēng)險管理框架》三個維度的關(guān)系是：全面風(fēng)險管理的8個要素都是為企業(yè)的四個目標服務(wù)的;企業(yè)各個層級都要堅持同樣的四個目標;每個層次都必須從以上8個方面進行風(fēng)險管理。