第四節(jié) 基金資金清算
按交易場(chǎng)所不同分為：交易所資金清算、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算、場(chǎng)外資金清算
一、交易所交易資金清算
清算流程：(4步，P112)
(1)接收交易數(shù)據(jù)。
(2)制作清算指令。
(3)執(zhí)行清算指令。
(4)確認(rèn)清算結(jié)果。
二、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算
清算流程：(4步，P112)
三、場(chǎng)外資金清算
清算流程：(3步，P113)
第五節(jié) 基金會(huì)計(jì)復(fù)核
一、基金財(cái)務(wù)的復(fù)核
對(duì)管理人的賬務(wù)處理過(guò)程與結(jié)果進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。
二、基金頭寸的復(fù)核
基金頭寸指基金在進(jìn)行交易后的所有現(xiàn)金類(lèi)賬戶的資金余額。
現(xiàn)金類(lèi)賬戶包括銀行存款帳戶和清算備付金賬戶。
三、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核
對(duì)基金管理人的估值結(jié)果即基金份額凈值、累計(jì)基金份額凈值以及期初基金份額凈值進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。
四、基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核
基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核指基金托管人對(duì)基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表、基金收益分配表、基金凈值變動(dòng)表等報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。
五、基金費(fèi)用與收益分配復(fù)核
計(jì)提管理人報(bào)酬及其他費(fèi)用，并對(duì)基金收益分配等進(jìn)行復(fù)核。
六、業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復(fù)核
第六節(jié) 基金投資運(yùn)作監(jiān)督
一、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的依據(jù)
二、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容
包括5項(xiàng)內(nèi)容：P115
(一)對(duì)基金投資范圍、對(duì)象的監(jiān)督
監(jiān)督基金的投資是否符合基金合同及有關(guān)法律法規(guī)的要求。
(二)對(duì)投融資比例的監(jiān)督
(三)對(duì)禁止行為的監(jiān)督
包括但不限于《證券投資基金法》、基金合同規(guī)定的不得承銷(xiāo)證券;不得向他人貸款或者提供擔(dān)保;
(四)對(duì)參與銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的監(jiān)督
(五)對(duì)基金管理人選擇存款銀行進(jìn)行監(jiān)督
例題3：
判斷正誤：基金托管人對(duì)基金管理人投資運(yùn)作的監(jiān)督中，對(duì)于場(chǎng)外交易主要是通過(guò)技術(shù)系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督。
答案：錯(cuò)誤。場(chǎng)內(nèi)交易主要是通過(guò)技術(shù)系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督，場(chǎng)外交易通過(guò)人工手段。
三、監(jiān)督與處理方式
四種方式：P116
(一)電話提示
對(duì)媒體和輿論反映集中的問(wèn)題，電話提示管理人。
(二)書(shū)面警示
對(duì)所托管基金投資比例接近超標(biāo)、資金頭寸不足等問(wèn)題，以書(shū)面形式對(duì)基金管理人進(jìn)行提示。
(三)書(shū)面報(bào)告
對(duì)所托管基金投資比例超標(biāo)、清算資金透支以及其他涉嫌違規(guī)交易等行為，書(shū)面提示有關(guān)管理人，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
(四)定期報(bào)告
(1)編制持倉(cāng)統(tǒng)計(jì)表。每日對(duì)基金的持倉(cāng)情況編制日?qǐng)?bào)，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
(2)基金運(yùn)作監(jiān)控周報(bào)、季報(bào)、年報(bào)。
每個(gè)季度要由托管人撰寫(xiě)內(nèi)部監(jiān)察稽核報(bào)告，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。
按交易場(chǎng)所不同分為：交易所資金清算、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算、場(chǎng)外資金清算
一、交易所交易資金清算
清算流程：(4步，P112)
(1)接收交易數(shù)據(jù)。
(2)制作清算指令。
(3)執(zhí)行清算指令。
(4)確認(rèn)清算結(jié)果。
二、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算
清算流程：(4步，P112)
三、場(chǎng)外資金清算
清算流程：(3步，P113)
第五節(jié) 基金會(huì)計(jì)復(fù)核
一、基金財(cái)務(wù)的復(fù)核
對(duì)管理人的賬務(wù)處理過(guò)程與結(jié)果進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。
二、基金頭寸的復(fù)核
基金頭寸指基金在進(jìn)行交易后的所有現(xiàn)金類(lèi)賬戶的資金余額。
現(xiàn)金類(lèi)賬戶包括銀行存款帳戶和清算備付金賬戶。
三、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核
對(duì)基金管理人的估值結(jié)果即基金份額凈值、累計(jì)基金份額凈值以及期初基金份額凈值進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。
四、基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核
基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核指基金托管人對(duì)基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表、基金收益分配表、基金凈值變動(dòng)表等報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。
五、基金費(fèi)用與收益分配復(fù)核
計(jì)提管理人報(bào)酬及其他費(fèi)用，并對(duì)基金收益分配等進(jìn)行復(fù)核。
六、業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復(fù)核
第六節(jié) 基金投資運(yùn)作監(jiān)督
一、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的依據(jù)
二、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容
包括5項(xiàng)內(nèi)容：P115
(一)對(duì)基金投資范圍、對(duì)象的監(jiān)督
監(jiān)督基金的投資是否符合基金合同及有關(guān)法律法規(guī)的要求。
(二)對(duì)投融資比例的監(jiān)督
(三)對(duì)禁止行為的監(jiān)督
包括但不限于《證券投資基金法》、基金合同規(guī)定的不得承銷(xiāo)證券;不得向他人貸款或者提供擔(dān)保;
(四)對(duì)參與銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的監(jiān)督
(五)對(duì)基金管理人選擇存款銀行進(jìn)行監(jiān)督
例題3：
判斷正誤：基金托管人對(duì)基金管理人投資運(yùn)作的監(jiān)督中，對(duì)于場(chǎng)外交易主要是通過(guò)技術(shù)系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督。
答案：錯(cuò)誤。場(chǎng)內(nèi)交易主要是通過(guò)技術(shù)系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督，場(chǎng)外交易通過(guò)人工手段。
三、監(jiān)督與處理方式
四種方式：P116
(一)電話提示
對(duì)媒體和輿論反映集中的問(wèn)題，電話提示管理人。
(二)書(shū)面警示
對(duì)所托管基金投資比例接近超標(biāo)、資金頭寸不足等問(wèn)題，以書(shū)面形式對(duì)基金管理人進(jìn)行提示。
(三)書(shū)面報(bào)告
對(duì)所托管基金投資比例超標(biāo)、清算資金透支以及其他涉嫌違規(guī)交易等行為，書(shū)面提示有關(guān)管理人，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
(四)定期報(bào)告
(1)編制持倉(cāng)統(tǒng)計(jì)表。每日對(duì)基金的持倉(cāng)情況編制日?qǐng)?bào)，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
(2)基金運(yùn)作監(jiān)控周報(bào)、季報(bào)、年報(bào)。
每個(gè)季度要由托管人撰寫(xiě)內(nèi)部監(jiān)察稽核報(bào)告，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。