遞延法：
本期所得稅費(fèi)用=本期應(yīng)交所得稅+本期發(fā)生應(yīng)納稅時(shí)間性差異所產(chǎn)生遞延稅款貸項(xiàng)-本期發(fā)生應(yīng)抵減時(shí)間性差異所產(chǎn)生遞延稅款借項(xiàng)+本期轉(zhuǎn)回前期確認(rèn)的遞延稅款借項(xiàng)-本期轉(zhuǎn)回前期確認(rèn)的遞延稅款貸項(xiàng)
債務(wù)法：
本期所得稅費(fèi)用=在遞延法基礎(chǔ)上+本期稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)減的遞延所得稅資產(chǎn)或調(diào)增遞延所得稅負(fù)債-本期稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)增的遞延所得稅資產(chǎn)或調(diào)減遞延所得稅負(fù)債（稅率調(diào)增同方向，稅率調(diào)減反方向）
本期稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)增、減的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債=累計(jì)應(yīng)納稅時(shí)間性差異或累計(jì)可抵減時(shí)間性
差異×（現(xiàn)行所得稅率-前期確認(rèn)應(yīng)納稅時(shí)間性差異或可抵減時(shí)間性差異時(shí)適用的所得稅率）
或=遞延稅款賬面余額-已確認(rèn)遞延稅款金額的累計(jì)時(shí)間性差異×現(xiàn)行所得稅率
利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出+補(bǔ)貼收入
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)+其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
本期所得稅費(fèi)用=在遞延法基礎(chǔ)上+本期稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)減的遞延所得稅資產(chǎn)或調(diào)增遞延所得稅負(fù)債一本期稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)增的遞延所得稅資產(chǎn)或調(diào)減遞延所得稅負(fù)債
本期稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)增、減的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債=累計(jì)應(yīng)納稅時(shí)間性差異或累計(jì)可抵減時(shí)間性差異×(現(xiàn)行所得稅率一前期確認(rèn)應(yīng)納稅時(shí)間性差異或可抵減時(shí)間性差異時(shí)適用的所得稅率)
或=遞延稅款賬面余額一已確認(rèn)遞延稅款金額的累計(jì)時(shí)間性差異×現(xiàn)行所得稅率
利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入一營(yíng)業(yè)外支出+補(bǔ)貼收入
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)+其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)一營(yíng)業(yè)費(fèi)用一管理費(fèi)用一財(cái)務(wù)費(fèi)用
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金的計(jì)算公式為：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金=銷售商品、提供勞務(wù)產(chǎn)生的“收入和增值稅銷項(xiàng)稅額”+應(yīng)收賬款項(xiàng)目本期減少額一應(yīng)收賬款項(xiàng)目本期增加額+應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)目本期減少額一應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)目本期增加額+預(yù)收賬
款項(xiàng)目本期增加額一預(yù)收賬款項(xiàng)目本期減少額±特殊調(diào)整業(yè)務(wù)
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金的計(jì)算公式為：
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金=購買商品、接受勞務(wù)產(chǎn)生的“銷售成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額”+應(yīng)付賬款項(xiàng)目本期減少額一應(yīng)付賬款項(xiàng)目本期增加額+應(yīng)付票據(jù)項(xiàng)目本期減少額一應(yīng)付票據(jù)項(xiàng)目本期增加顛+預(yù)付賬款項(xiàng)目本期增加額一預(yù)付賬款項(xiàng)目本期減少額+存貨項(xiàng)目本期增加額一存貨項(xiàng)目本期減少額±特殊調(diào)整業(yè)務(wù)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~=凈利潤(rùn)+計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備+固定資產(chǎn)折舊+無形資產(chǎn)攤銷+長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷+待攤費(fèi)用減少(減：增加)+預(yù)提費(fèi)用增加(減：減少)+處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(減：收益)+固定資產(chǎn)報(bào)廢損失+財(cái)務(wù)費(fèi)用+投資損失(減：收益)+遞延稅款貸項(xiàng)(減：借項(xiàng))+存貨的減少(減：增加)+經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減：增加)+經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減：減少)+其他不減少現(xiàn)金的費(fèi)用、損失
本期所得稅費(fèi)用=本期應(yīng)交所得稅+本期發(fā)生應(yīng)納稅時(shí)間性差異所產(chǎn)生遞延稅款貸項(xiàng)-本期發(fā)生應(yīng)抵減時(shí)間性差異所產(chǎn)生遞延稅款借項(xiàng)+本期轉(zhuǎn)回前期確認(rèn)的遞延稅款借項(xiàng)-本期轉(zhuǎn)回前期確認(rèn)的遞延稅款貸項(xiàng)
債務(wù)法：
本期所得稅費(fèi)用=在遞延法基礎(chǔ)上+本期稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)減的遞延所得稅資產(chǎn)或調(diào)增遞延所得稅負(fù)債-本期稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)增的遞延所得稅資產(chǎn)或調(diào)減遞延所得稅負(fù)債（稅率調(diào)增同方向，稅率調(diào)減反方向）
本期稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)增、減的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債=累計(jì)應(yīng)納稅時(shí)間性差異或累計(jì)可抵減時(shí)間性
差異×（現(xiàn)行所得稅率-前期確認(rèn)應(yīng)納稅時(shí)間性差異或可抵減時(shí)間性差異時(shí)適用的所得稅率）
或=遞延稅款賬面余額-已確認(rèn)遞延稅款金額的累計(jì)時(shí)間性差異×現(xiàn)行所得稅率
利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出+補(bǔ)貼收入
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)+其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
本期所得稅費(fèi)用=在遞延法基礎(chǔ)上+本期稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)減的遞延所得稅資產(chǎn)或調(diào)增遞延所得稅負(fù)債一本期稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)增的遞延所得稅資產(chǎn)或調(diào)減遞延所得稅負(fù)債
本期稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)增、減的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債=累計(jì)應(yīng)納稅時(shí)間性差異或累計(jì)可抵減時(shí)間性差異×(現(xiàn)行所得稅率一前期確認(rèn)應(yīng)納稅時(shí)間性差異或可抵減時(shí)間性差異時(shí)適用的所得稅率)
或=遞延稅款賬面余額一已確認(rèn)遞延稅款金額的累計(jì)時(shí)間性差異×現(xiàn)行所得稅率
利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入一營(yíng)業(yè)外支出+補(bǔ)貼收入
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)+其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)一營(yíng)業(yè)費(fèi)用一管理費(fèi)用一財(cái)務(wù)費(fèi)用
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金的計(jì)算公式為：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金=銷售商品、提供勞務(wù)產(chǎn)生的“收入和增值稅銷項(xiàng)稅額”+應(yīng)收賬款項(xiàng)目本期減少額一應(yīng)收賬款項(xiàng)目本期增加額+應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)目本期減少額一應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)目本期增加額+預(yù)收賬
款項(xiàng)目本期增加額一預(yù)收賬款項(xiàng)目本期減少額±特殊調(diào)整業(yè)務(wù)
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金的計(jì)算公式為：
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金=購買商品、接受勞務(wù)產(chǎn)生的“銷售成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額”+應(yīng)付賬款項(xiàng)目本期減少額一應(yīng)付賬款項(xiàng)目本期增加額+應(yīng)付票據(jù)項(xiàng)目本期減少額一應(yīng)付票據(jù)項(xiàng)目本期增加顛+預(yù)付賬款項(xiàng)目本期增加額一預(yù)付賬款項(xiàng)目本期減少額+存貨項(xiàng)目本期增加額一存貨項(xiàng)目本期減少額±特殊調(diào)整業(yè)務(wù)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~=凈利潤(rùn)+計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備+固定資產(chǎn)折舊+無形資產(chǎn)攤銷+長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷+待攤費(fèi)用減少(減：增加)+預(yù)提費(fèi)用增加(減：減少)+處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(減：收益)+固定資產(chǎn)報(bào)廢損失+財(cái)務(wù)費(fèi)用+投資損失(減：收益)+遞延稅款貸項(xiàng)(減：借項(xiàng))+存貨的減少(減：增加)+經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減：增加)+經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減：減少)+其他不減少現(xiàn)金的費(fèi)用、損失