第二十七條 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評級體系和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的評級情況和風(fēng)險狀況，確定對其現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。
[釋義] 本條規(guī)定了國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管評級體系和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，并據(jù)此配置監(jiān)管資源和采取監(jiān)督管理行動的義務(wù)。
建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理評級體系和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制是銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對其實施督管理的重要基礎(chǔ)建設(shè)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的評級體系是監(jiān)管*配置監(jiān)管資源的依據(jù)，監(jiān)管*依據(jù)監(jiān)管評級的結(jié)果，增加對高風(fēng)險機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理措施的強(qiáng)度，對持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的機(jī)構(gòu)則采取常規(guī)的監(jiān)管措施，對問題嚴(yán)重的機(jī)構(gòu)采取特殊的監(jiān)管措施，以此來合理地分配監(jiān)管資源，提高監(jiān)管資源的使用效率和監(jiān)管的有效性。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制是防范和化解風(fēng)險的有效手段。只有對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險進(jìn)行早期預(yù)警，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)才能及時采取預(yù)防措施，將風(fēng)險控制在可以接受的水平之內(nèi)，防止風(fēng)險進(jìn)一步發(fā)展和蔓延。若不及時采取措施，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況會進(jìn)一步惡化，以至不得不對其實施市場退出，增加最終的處置成本，問題嚴(yán)重的還會使單個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險發(fā)展成整個銀行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險，對整個經(jīng)濟(jì)和社會的正常運(yùn)行造成嚴(yán)重危害。
一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評級體系
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評級是指銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查和其他渠道獲得的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信息，對該機(jī)構(gòu)的資本充足水平、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理狀況、盈利能力、流動性及市場風(fēng)險敏感性等方面進(jìn)行客觀定量分析及主規(guī)定性判斷，在此基礎(chǔ)上對該機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理和風(fēng)險狀況進(jìn)行全面評估，確定該機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評級的方法和過程。評級結(jié)果用不同的等級表示，如有的監(jiān)管*采用1-5個等級，依次表示該機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況。第1等級為等級，表示該機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況非常好，大大高于平均水平；第5等級為最低等級，表示該機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況非常不好，需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)特別關(guān)注，并立即采取有效的挽救措施，否則可能會在近期倒閉。
建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評級體系的目的和作用是客觀、全面、科學(xué)地評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況，并以此為依據(jù)明確監(jiān)管重點(diǎn)和配置監(jiān)管資源，采取相應(yīng)的監(jiān)督管理措施，如確定現(xiàn)場檢查的頻率和范圍、需報送數(shù)據(jù)和信息的頻率和內(nèi)容、以及是否需要采取強(qiáng)制糾正措施、救助措施或?qū)嵤┦袌鐾顺?。提高監(jiān)督管理的效率。
銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的資源也就是說人力、物力、財力是有限的，必須根據(jù)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理的評級結(jié)果，把監(jiān)督管理資源重點(diǎn)配置到經(jīng)營狀況不好的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)上，盡量避免銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生倒閉，影響銀行體系的安全穩(wěn)定。如，對監(jiān)督管理評級低的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要配置更多的現(xiàn)場檢查人員，增加現(xiàn)場檢查的次數(shù)，擴(kuò)大現(xiàn)場檢查內(nèi)容的范圍，以便及時發(fā)現(xiàn)和確認(rèn)存在的問題，相應(yīng)采取限制業(yè)務(wù)范圍、資產(chǎn)增長、分配紅利及強(qiáng)化內(nèi)部控制和風(fēng)險管理等一系列措施控制風(fēng)險。對問題特別嚴(yán)重的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還要采取補(bǔ)充資本、更換高級管理人員等措施、幫助其解決問題，走出困境，恢復(fù)正常經(jīng)營狀況。
二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理風(fēng)險預(yù)警機(jī)制
風(fēng)險預(yù)警機(jī)制是指銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查和其他渠道獲得的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信息以及宏觀經(jīng)濟(jì)、微觀經(jīng)濟(jì)、金融體系等方面的狀況和發(fā)展趨勢，通過一定的技術(shù)手段，采用時間序列分析、同級組水平比較分析、模型分析和專家判斷等方法對單個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險狀況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測和早期預(yù)警。建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制的目的和作用是對單個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的整體運(yùn)行狀況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測和跟蹤，早期預(yù)警其風(fēng)險的性質(zhì)、特征、嚴(yán)重程度和發(fā)展趨勢，以便于銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提前采取監(jiān)督管理措施，防范和化解風(fēng)險。
三、國際經(jīng)驗
國際上銀行監(jiān)管*大多根據(jù)本國銀行體系的具體情況，建立了監(jiān)督管理評級體系和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。如美國和香港采用的是按風(fēng)險狀況評估的內(nèi)部統(tǒng)一評級體系——駱駝綜合評級體系（CAM－ELS），即對銀行的資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利能力、流動性和市場風(fēng)險敏感性進(jìn)行綜合評價，并根據(jù)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理狀況進(jìn)行上下調(diào)整，最后形成5個評價等級，對不同等級的銀行采取不同的監(jiān)管措施。美國監(jiān)管*還對外國銀行分行采用ROCA評級體系，即對其風(fēng)險管理、操作控制、合法經(jīng)營和資產(chǎn)質(zhì)量四個方面進(jìn)行評價，最后也形成5個評價等級。另外，美國還對外國銀行母行的支持度進(jìn)行評級，即SOSA評級（Strength of Support Assessment），評價外國銀行在美機(jī)構(gòu)陷于困境時母行對該機(jī)構(gòu)的支持能力。
SOSA評級形成3個評價等級。英國的金融服務(wù)局根據(jù)其法定監(jiān)管目標(biāo)，在金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險和風(fēng)險管理能力方面確定了40個風(fēng)險要素，評價金融機(jī)構(gòu)對監(jiān)管目標(biāo)造成不利影響的風(fēng)險程度，根據(jù)風(fēng)險評價情況確定監(jiān)管強(qiáng)度、監(jiān)管工具的運(yùn)用和如何配置監(jiān)管資源，并提出風(fēng)險緩解方案。英國金融服務(wù)局認(rèn)為這一評價體系是其高效、節(jié)約使用監(jiān)管資源得監(jiān)管原則的具體體現(xiàn)。巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》第I節(jié)“簡介”中也指出：“審查各家銀行的風(fēng)險水平，并依此來分配監(jiān)管資源是有效銀行監(jiān)管的內(nèi)容之一。”
[釋義] 本條規(guī)定了國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管評級體系和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，并據(jù)此配置監(jiān)管資源和采取監(jiān)督管理行動的義務(wù)。
建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理評級體系和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制是銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對其實施督管理的重要基礎(chǔ)建設(shè)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的評級體系是監(jiān)管*配置監(jiān)管資源的依據(jù)，監(jiān)管*依據(jù)監(jiān)管評級的結(jié)果，增加對高風(fēng)險機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理措施的強(qiáng)度，對持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的機(jī)構(gòu)則采取常規(guī)的監(jiān)管措施，對問題嚴(yán)重的機(jī)構(gòu)采取特殊的監(jiān)管措施，以此來合理地分配監(jiān)管資源，提高監(jiān)管資源的使用效率和監(jiān)管的有效性。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制是防范和化解風(fēng)險的有效手段。只有對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險進(jìn)行早期預(yù)警，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)才能及時采取預(yù)防措施，將風(fēng)險控制在可以接受的水平之內(nèi)，防止風(fēng)險進(jìn)一步發(fā)展和蔓延。若不及時采取措施，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況會進(jìn)一步惡化，以至不得不對其實施市場退出，增加最終的處置成本，問題嚴(yán)重的還會使單個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險發(fā)展成整個銀行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險，對整個經(jīng)濟(jì)和社會的正常運(yùn)行造成嚴(yán)重危害。
一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評級體系
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評級是指銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查和其他渠道獲得的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信息，對該機(jī)構(gòu)的資本充足水平、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理狀況、盈利能力、流動性及市場風(fēng)險敏感性等方面進(jìn)行客觀定量分析及主規(guī)定性判斷，在此基礎(chǔ)上對該機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理和風(fēng)險狀況進(jìn)行全面評估，確定該機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評級的方法和過程。評級結(jié)果用不同的等級表示，如有的監(jiān)管*采用1-5個等級，依次表示該機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況。第1等級為等級，表示該機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況非常好，大大高于平均水平；第5等級為最低等級，表示該機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況非常不好，需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)特別關(guān)注，并立即采取有效的挽救措施，否則可能會在近期倒閉。
建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評級體系的目的和作用是客觀、全面、科學(xué)地評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況，并以此為依據(jù)明確監(jiān)管重點(diǎn)和配置監(jiān)管資源，采取相應(yīng)的監(jiān)督管理措施，如確定現(xiàn)場檢查的頻率和范圍、需報送數(shù)據(jù)和信息的頻率和內(nèi)容、以及是否需要采取強(qiáng)制糾正措施、救助措施或?qū)嵤┦袌鐾顺?。提高監(jiān)督管理的效率。
銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的資源也就是說人力、物力、財力是有限的，必須根據(jù)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理的評級結(jié)果，把監(jiān)督管理資源重點(diǎn)配置到經(jīng)營狀況不好的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)上，盡量避免銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生倒閉，影響銀行體系的安全穩(wěn)定。如，對監(jiān)督管理評級低的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要配置更多的現(xiàn)場檢查人員，增加現(xiàn)場檢查的次數(shù)，擴(kuò)大現(xiàn)場檢查內(nèi)容的范圍，以便及時發(fā)現(xiàn)和確認(rèn)存在的問題，相應(yīng)采取限制業(yè)務(wù)范圍、資產(chǎn)增長、分配紅利及強(qiáng)化內(nèi)部控制和風(fēng)險管理等一系列措施控制風(fēng)險。對問題特別嚴(yán)重的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還要采取補(bǔ)充資本、更換高級管理人員等措施、幫助其解決問題，走出困境，恢復(fù)正常經(jīng)營狀況。
二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理風(fēng)險預(yù)警機(jī)制
風(fēng)險預(yù)警機(jī)制是指銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查和其他渠道獲得的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信息以及宏觀經(jīng)濟(jì)、微觀經(jīng)濟(jì)、金融體系等方面的狀況和發(fā)展趨勢，通過一定的技術(shù)手段，采用時間序列分析、同級組水平比較分析、模型分析和專家判斷等方法對單個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險狀況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測和早期預(yù)警。建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制的目的和作用是對單個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的整體運(yùn)行狀況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測和跟蹤，早期預(yù)警其風(fēng)險的性質(zhì)、特征、嚴(yán)重程度和發(fā)展趨勢，以便于銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提前采取監(jiān)督管理措施，防范和化解風(fēng)險。
三、國際經(jīng)驗
國際上銀行監(jiān)管*大多根據(jù)本國銀行體系的具體情況，建立了監(jiān)督管理評級體系和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。如美國和香港采用的是按風(fēng)險狀況評估的內(nèi)部統(tǒng)一評級體系——駱駝綜合評級體系（CAM－ELS），即對銀行的資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利能力、流動性和市場風(fēng)險敏感性進(jìn)行綜合評價，并根據(jù)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理狀況進(jìn)行上下調(diào)整，最后形成5個評價等級，對不同等級的銀行采取不同的監(jiān)管措施。美國監(jiān)管*還對外國銀行分行采用ROCA評級體系，即對其風(fēng)險管理、操作控制、合法經(jīng)營和資產(chǎn)質(zhì)量四個方面進(jìn)行評價，最后也形成5個評價等級。另外，美國還對外國銀行母行的支持度進(jìn)行評級，即SOSA評級（Strength of Support Assessment），評價外國銀行在美機(jī)構(gòu)陷于困境時母行對該機(jī)構(gòu)的支持能力。
SOSA評級形成3個評價等級。英國的金融服務(wù)局根據(jù)其法定監(jiān)管目標(biāo)，在金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險和風(fēng)險管理能力方面確定了40個風(fēng)險要素，評價金融機(jī)構(gòu)對監(jiān)管目標(biāo)造成不利影響的風(fēng)險程度，根據(jù)風(fēng)險評價情況確定監(jiān)管強(qiáng)度、監(jiān)管工具的運(yùn)用和如何配置監(jiān)管資源，并提出風(fēng)險緩解方案。英國金融服務(wù)局認(rèn)為這一評價體系是其高效、節(jié)約使用監(jiān)管資源得監(jiān)管原則的具體體現(xiàn)。巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》第I節(jié)“簡介”中也指出：“審查各家銀行的風(fēng)險水平，并依此來分配監(jiān)管資源是有效銀行監(jiān)管的內(nèi)容之一。”