考試大綱要求：
4．金融體系
(1)金融體系的概念與分類
(2)銀行金融機(jī)構(gòu)
(3)非銀行金融機(jī)構(gòu)
5．中央銀行
(1)中央銀行概念
(2)中央銀行的職能
6．商業(yè)銀行
(1)商業(yè)銀行概念
(2)商業(yè)銀行的職能
7．外匯與匯率
(1)外匯的含義
(2)匯率的含義
1.4金融體系
1、金融體系的概念與分類
(1)金融體系的概念
金融體系概念：金融體系是指一國所有從事金融活動的組織所形成的整體。
(2)金融體系的分類
在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下，各國金融體系一般分為銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)兩大類，其中銀行機(jī)構(gòu)包括中央銀行、商業(yè)銀行和政策性銀行，非銀行金融機(jī)構(gòu)包括信用合作社、儲蓄貸款協(xié)會、保險公司、信托公司、證券公司、投資公司和財務(wù)公司等，基本上都是一種以中央銀行為核心、商業(yè)銀行為主體、其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)并存的金融體系。
2、銀行金融機(jī)構(gòu)
①中央銀行：一個由政府組建的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)控制國家貨幣供給、信貸條件，監(jiān)管金融體系，特別是商業(yè)銀行和其他儲蓄機(jī)構(gòu)。
中央銀行是一國的貨幣金融管理機(jī)構(gòu)，在各國金融體系中居于主導(dǎo)地位。中央銀行的職能是宏觀調(diào)控、保障金融安全與穩(wěn)定、金融服務(wù)。
②商業(yè)銀行：是一個以營利為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行沒有貨幣的發(fā)行權(quán)，商業(yè)銀行屬于金融領(lǐng)域的一個重要機(jī)構(gòu)，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要集中在貨幣的存貸等。
商業(yè)銀行在一國金融機(jī)構(gòu)體系中居主體地位。
③政策性銀行：指那些多由政府創(chuàng)立、參股或保證的，不以營利為目的，專門為貫徹、配合政府社會經(jīng)濟(jì)政策或意圖，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，直接或間接地從事政策性融資活動，充當(dāng)政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會進(jìn)步、進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)管理工具的金融機(jī)構(gòu)。
政策性銀行是當(dāng)今世界上發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家普遍存在的一類金融機(jī)構(gòu)。與商業(yè)銀行等一般金融機(jī)構(gòu)相比，政策性銀行的特征主要有：
(1)經(jīng)營目標(biāo)是為了實現(xiàn)政府的政策目標(biāo)。一般金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中更多地是考慮自身的盈利；而政策性銀行是隸屬于政府的金融機(jī)構(gòu)，需嚴(yán)格執(zhí)行政府的意圖，不以盈利為主要經(jīng)營目標(biāo)，其經(jīng)營目標(biāo)是為了實現(xiàn)政府的政策目標(biāo)。當(dāng)然，政策性銀行作為金融機(jī)構(gòu)，也要在經(jīng)營活動中實行獨立核算、自主經(jīng)營和自負(fù)盈虧。
(2)資金來源主要是政府直接出資，即使有的政策性銀行不完全由政府出資創(chuàng)辦，但也是由政府參股或提供保證，實質(zhì)上還是受控于政府。
(3)資金運(yùn)用以發(fā)放中長期貸款為主，貸款利率一般低于同期限的一般金融機(jī)構(gòu)貸款利率。
(4)貸款重點是政府產(chǎn)業(yè)政策、社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展計劃中重點扶植的項目。如重點發(fā)展的產(chǎn)業(yè)開發(fā)貸款、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款、改善環(huán)境的建設(shè)貸款、社會福利建設(shè)項目貸款。這些貸款由于利微、期限長、風(fēng)險大，其他金融機(jī)構(gòu)不愿經(jīng)營，故多由政策性金融機(jī)構(gòu)發(fā)放。
政策性銀行的種類：
按業(yè)務(wù)范圍區(qū)分，各國政策性銀行主要有如下幾種類型：
(1)開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)。是專門為政府經(jīng)濟(jì)開發(fā)和發(fā)展提供中長期貸款的政策性金融機(jī)構(gòu)。其作用主要是配合政府實施相關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策，加快基礎(chǔ)設(shè)施和重點項目的建設(shè)。如印度工業(yè)開發(fā)銀行，日本開發(fā)銀行，美國聯(lián)邦中期信貸銀行。開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)在發(fā)展中國家的作用比在發(fā)達(dá)國家更為重要。
(2)農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)。是經(jīng)營農(nóng)業(yè)和與農(nóng)業(yè)有關(guān)的信貸業(yè)務(wù)，貫徹政府支持農(nóng)業(yè)發(fā)展政策的金融機(jī)構(gòu)。其作用在于為農(nóng)業(yè)提供資金支持，為貫徹和落實政府支持的農(nóng)業(yè)政策和措施提供服務(wù)。
(3)進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)。是經(jīng)營與進(jìn)出口有關(guān)的信貸業(yè)務(wù)，推動國家進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)。其作用主要是通過融通資金，提供融資條件，提供咨詢服務(wù)和經(jīng)辦對外援助，服務(wù)于政府的對外政策。在外貿(mào)出口信貸中，對資本貨物的出口予以特別支持，以政府作后盾支持外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
3、非銀行金融機(jī)構(gòu)：以發(fā)行股票和債券、接受信用委托、提供保險等形式籌集資金，并將所籌資金運(yùn)用于長期性投資的金融機(jī)構(gòu)。非銀行金融機(jī)構(gòu)與銀行的區(qū)別在于信用業(yè)務(wù)形式不同，其業(yè)務(wù)活動范圍的劃分取決于國家金融法規(guī)的規(guī)定。主要的非銀行金融機(jī)構(gòu)有：
(1)信用合作社。是由個人集資組成、以互助為主要宗旨的合作金融組織。
(2)保險公司。是辦理多種保險業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
(3)養(yǎng)老基金組織。是由雇主或雇員交納基金，為雇員退休養(yǎng)老提供生活保障的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
(4)信托公司。是以代人理財為經(jīng)營內(nèi)容，以受托人身份經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
(5)證券公司。是專門從事有價證券(股票和各種債券)經(jīng)營及相關(guān)業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
(6)投資公司。是以招股集資的方式進(jìn)行投資的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
非銀行金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行的區(qū)別：
(1)資金來源不同。商業(yè)銀行以吸收存款為主要資金來源，而非銀行金融機(jī)構(gòu)主要依靠發(fā)行股票、債券等其他方式籌措資金。
(2)資金運(yùn)用不同。商業(yè)銀行的資金運(yùn)用以發(fā)放貸款為主，而非銀行金融機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)用主要是以從事非貸款的某一項金融業(yè)務(wù)為主，如保險、信托、證券、租賃等金融業(yè)務(wù)。
(3)非銀行金融機(jī)構(gòu)不具有信用創(chuàng)造功能。商業(yè)銀行具有“信用創(chuàng)造”功能，而非銀行金融機(jī)構(gòu)由于不從事存款的劃轉(zhuǎn)即轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，因而不具備信用創(chuàng)造功能。
4、我國的金融體系：
目前，我國已基本建立了以國有金融機(jī)構(gòu)為主體、其他各類金融機(jī)構(gòu)并存的金融體系，逐步形成了銀行、證券、保險業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制。我國現(xiàn)行的中央銀行制度下的金融機(jī)構(gòu)體系是以中國人民銀行為核心，國有獨資商業(yè)銀行為主體，包括其他商業(yè)銀行和政策性銀行以及非銀行金融機(jī)構(gòu)并存和協(xié)作的金融機(jī)構(gòu)體系。
我國金融體系按地位和功能可分為金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和經(jīng)營性金融機(jī)構(gòu)。
（1）金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要有中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，按我國分業(yè)監(jiān)管體制履行各自的職責(zé)。
（2）經(jīng)營性金融機(jī)構(gòu)，包括：商業(yè)銀行、政策性銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)。
我國的銀行金融機(jī)構(gòu)：包括中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行三大類。
我國主要的非銀行金融機(jī)構(gòu)分類：主要有保險公司、信托投資公司、信用合作社三大類別。
1.5中央銀行
1、中央銀行的概念
中央銀行是一個由政府組建的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)控制國家貨幣供給、信貸條件，監(jiān)管金融體系，特別是商業(yè)銀行和其他儲蓄機(jī)構(gòu)。
中央銀行是一國的貨幣金融管理機(jī)構(gòu)，在各國金融體系中居于主導(dǎo)地位。中央銀行的職能是宏觀調(diào)控、保障金融安全與穩(wěn)定、金融服務(wù)。
2、中央銀行的職能
中央銀行有發(fā)行的銀行、政府的銀行、銀行的銀行、調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的銀行四大職能。
（1）中央銀行是發(fā)行的銀行。它壟斷貨幣的發(fā)行權(quán)，是全國的現(xiàn)鈔發(fā)行機(jī)構(gòu)。
（2）中央銀行是銀行的銀行。這一職能最能體現(xiàn)中央銀行的特殊金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)。辦理“存、放、匯”，仍是中央銀行的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容，但業(yè)務(wù)對象不是一般企業(yè)和個人，而是商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)。作為金融管理的機(jī)構(gòu)，這一職能具體表現(xiàn)在集中存款準(zhǔn)備、最終貸款人、組織全國的清算三個方面。
（3）中央銀行是國家的銀行。這一職能主要表現(xiàn)在以下幾個方面：代理國庫；代理國家債券的發(fā)行；向國家給予信貸支持；保管外匯和黃金準(zhǔn)備；制訂并監(jiān)督有關(guān)金融管理法規(guī)。此外，中央銀行還代表政府參加國際金融組織，出席各種國際會議，從事國際金融活動以及代表政府簽訂國際金融協(xié)定；在國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融活動中，充當(dāng)政府的顧問，提供經(jīng)濟(jì)、金融情報和決策建議。
（4）調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的銀行，中央銀行是國家賦予其制定和執(zhí)行貨幣政策，對國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控和管理監(jiān)督的特殊的金融機(jī)構(gòu)。
1.6商業(yè)銀行
1、商業(yè)銀行概念
(1)商業(yè)銀行概念：是一個以營利為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行沒有貨幣的發(fā)行權(quán)，商業(yè)銀行屬于金融領(lǐng)域的一個重要機(jī)構(gòu)，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要集中在貨幣的存貸等。
《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第2條規(guī)定:商業(yè)銀行是依照商業(yè)銀行法和公司法的規(guī)定設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。商業(yè)銀行依照其章程規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，以銀行的全部財產(chǎn)獨立承擔(dān)民事責(zé)任。商業(yè)銀行的章程制定和修改均須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。
2、商業(yè)銀行的職能
商業(yè)銀行客觀上所具有的職能，使它在經(jīng)濟(jì)生活中具有重要的作用。它可以廣泛動員社會閑散貨幣資金并用于滿足各方面的資金需求，成為連結(jié)國民經(jīng)濟(jì)活動的“紐帶”和整個國民經(jīng)濟(jì)活動的“神經(jīng)中樞”?，F(xiàn)代商業(yè)銀行因其特有的信用創(chuàng)造職能成為國家干預(yù)經(jīng)濟(jì)生活的杠桿。
商業(yè)銀行的職能是由它的性質(zhì)所決定的，主要有以下基本職能：
（1）信用中介職能。
信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。這一職能的實質(zhì)，是通過銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散貨幣集中到銀行里來，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向經(jīng)濟(jì)各部門；商業(yè)銀行是作為貨幣資本的貸出者與借入者的中介人或代表，來實現(xiàn)資本的融通、并從吸收資金的成本與發(fā)放貸款利息收入、投資收益的差額中，獲取利益收入，形成銀行利潤。商業(yè)銀行通過信用中介的職能實現(xiàn)資本盈余和短缺之間的融通，并不改變貨幣資本的所有權(quán)，改變的只是貨幣資本的使用權(quán)。
（2）支付中介職能。
商業(yè)銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執(zhí)行著貨幣經(jīng)營業(yè)的職能。通過存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付，在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商企業(yè)、團(tuán)體和個人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。以商業(yè)銀行為中心，形成經(jīng)濟(jì)過程中無始無終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
（3）信用創(chuàng)造功能。
商業(yè)銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了信用創(chuàng)造職能。商業(yè)銀行是能夠吸收各種存款的銀行，和用其所吸收的各種存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)帳結(jié)算的基礎(chǔ)上，貸款又轉(zhuǎn)化為存款，商業(yè)銀行就可以把自己的負(fù)債作為貨幣來流通，具有了信用創(chuàng)造功能。
(4)創(chuàng)造金融工具的職能
商業(yè)銀行在其負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)中不斷地創(chuàng)造著各種金融工具，如可轉(zhuǎn)讓定期存單，各種金融債券、銀行支票、本票、銀行匯票等。（5）金融服務(wù)職能。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工商企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境日益復(fù)雜化，銀行間的業(yè)務(wù)競爭也日益劇烈化，銀行由于聯(lián)系面廣，信息比較靈通，特別是電子計算機(jī)在銀行業(yè)務(wù)中的廣泛應(yīng)用，使其具備了為客戶提供信息服務(wù)的條件，咨詢服務(wù)。
4．金融體系
(1)金融體系的概念與分類
(2)銀行金融機(jī)構(gòu)
(3)非銀行金融機(jī)構(gòu)
5．中央銀行
(1)中央銀行概念
(2)中央銀行的職能
6．商業(yè)銀行
(1)商業(yè)銀行概念
(2)商業(yè)銀行的職能
7．外匯與匯率
(1)外匯的含義
(2)匯率的含義
1.4金融體系
1、金融體系的概念與分類
(1)金融體系的概念
金融體系概念：金融體系是指一國所有從事金融活動的組織所形成的整體。
(2)金融體系的分類
在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下，各國金融體系一般分為銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)兩大類，其中銀行機(jī)構(gòu)包括中央銀行、商業(yè)銀行和政策性銀行，非銀行金融機(jī)構(gòu)包括信用合作社、儲蓄貸款協(xié)會、保險公司、信托公司、證券公司、投資公司和財務(wù)公司等，基本上都是一種以中央銀行為核心、商業(yè)銀行為主體、其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)并存的金融體系。
2、銀行金融機(jī)構(gòu)
①中央銀行：一個由政府組建的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)控制國家貨幣供給、信貸條件，監(jiān)管金融體系，特別是商業(yè)銀行和其他儲蓄機(jī)構(gòu)。
中央銀行是一國的貨幣金融管理機(jī)構(gòu)，在各國金融體系中居于主導(dǎo)地位。中央銀行的職能是宏觀調(diào)控、保障金融安全與穩(wěn)定、金融服務(wù)。
②商業(yè)銀行：是一個以營利為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行沒有貨幣的發(fā)行權(quán)，商業(yè)銀行屬于金融領(lǐng)域的一個重要機(jī)構(gòu)，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要集中在貨幣的存貸等。
商業(yè)銀行在一國金融機(jī)構(gòu)體系中居主體地位。
③政策性銀行：指那些多由政府創(chuàng)立、參股或保證的，不以營利為目的，專門為貫徹、配合政府社會經(jīng)濟(jì)政策或意圖，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，直接或間接地從事政策性融資活動，充當(dāng)政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會進(jìn)步、進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)管理工具的金融機(jī)構(gòu)。
政策性銀行是當(dāng)今世界上發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家普遍存在的一類金融機(jī)構(gòu)。與商業(yè)銀行等一般金融機(jī)構(gòu)相比，政策性銀行的特征主要有：
(1)經(jīng)營目標(biāo)是為了實現(xiàn)政府的政策目標(biāo)。一般金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中更多地是考慮自身的盈利；而政策性銀行是隸屬于政府的金融機(jī)構(gòu)，需嚴(yán)格執(zhí)行政府的意圖，不以盈利為主要經(jīng)營目標(biāo)，其經(jīng)營目標(biāo)是為了實現(xiàn)政府的政策目標(biāo)。當(dāng)然，政策性銀行作為金融機(jī)構(gòu)，也要在經(jīng)營活動中實行獨立核算、自主經(jīng)營和自負(fù)盈虧。
(2)資金來源主要是政府直接出資，即使有的政策性銀行不完全由政府出資創(chuàng)辦，但也是由政府參股或提供保證，實質(zhì)上還是受控于政府。
(3)資金運(yùn)用以發(fā)放中長期貸款為主，貸款利率一般低于同期限的一般金融機(jī)構(gòu)貸款利率。
(4)貸款重點是政府產(chǎn)業(yè)政策、社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展計劃中重點扶植的項目。如重點發(fā)展的產(chǎn)業(yè)開發(fā)貸款、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款、改善環(huán)境的建設(shè)貸款、社會福利建設(shè)項目貸款。這些貸款由于利微、期限長、風(fēng)險大，其他金融機(jī)構(gòu)不愿經(jīng)營，故多由政策性金融機(jī)構(gòu)發(fā)放。
政策性銀行的種類：
按業(yè)務(wù)范圍區(qū)分，各國政策性銀行主要有如下幾種類型：
(1)開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)。是專門為政府經(jīng)濟(jì)開發(fā)和發(fā)展提供中長期貸款的政策性金融機(jī)構(gòu)。其作用主要是配合政府實施相關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策，加快基礎(chǔ)設(shè)施和重點項目的建設(shè)。如印度工業(yè)開發(fā)銀行，日本開發(fā)銀行，美國聯(lián)邦中期信貸銀行。開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)在發(fā)展中國家的作用比在發(fā)達(dá)國家更為重要。
(2)農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)。是經(jīng)營農(nóng)業(yè)和與農(nóng)業(yè)有關(guān)的信貸業(yè)務(wù)，貫徹政府支持農(nóng)業(yè)發(fā)展政策的金融機(jī)構(gòu)。其作用在于為農(nóng)業(yè)提供資金支持，為貫徹和落實政府支持的農(nóng)業(yè)政策和措施提供服務(wù)。
(3)進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)。是經(jīng)營與進(jìn)出口有關(guān)的信貸業(yè)務(wù)，推動國家進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)。其作用主要是通過融通資金，提供融資條件，提供咨詢服務(wù)和經(jīng)辦對外援助，服務(wù)于政府的對外政策。在外貿(mào)出口信貸中，對資本貨物的出口予以特別支持，以政府作后盾支持外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
3、非銀行金融機(jī)構(gòu)：以發(fā)行股票和債券、接受信用委托、提供保險等形式籌集資金，并將所籌資金運(yùn)用于長期性投資的金融機(jī)構(gòu)。非銀行金融機(jī)構(gòu)與銀行的區(qū)別在于信用業(yè)務(wù)形式不同，其業(yè)務(wù)活動范圍的劃分取決于國家金融法規(guī)的規(guī)定。主要的非銀行金融機(jī)構(gòu)有：
(1)信用合作社。是由個人集資組成、以互助為主要宗旨的合作金融組織。
(2)保險公司。是辦理多種保險業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
(3)養(yǎng)老基金組織。是由雇主或雇員交納基金，為雇員退休養(yǎng)老提供生活保障的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
(4)信托公司。是以代人理財為經(jīng)營內(nèi)容，以受托人身份經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
(5)證券公司。是專門從事有價證券(股票和各種債券)經(jīng)營及相關(guān)業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
(6)投資公司。是以招股集資的方式進(jìn)行投資的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
非銀行金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行的區(qū)別：
(1)資金來源不同。商業(yè)銀行以吸收存款為主要資金來源，而非銀行金融機(jī)構(gòu)主要依靠發(fā)行股票、債券等其他方式籌措資金。
(2)資金運(yùn)用不同。商業(yè)銀行的資金運(yùn)用以發(fā)放貸款為主，而非銀行金融機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)用主要是以從事非貸款的某一項金融業(yè)務(wù)為主，如保險、信托、證券、租賃等金融業(yè)務(wù)。
(3)非銀行金融機(jī)構(gòu)不具有信用創(chuàng)造功能。商業(yè)銀行具有“信用創(chuàng)造”功能，而非銀行金融機(jī)構(gòu)由于不從事存款的劃轉(zhuǎn)即轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，因而不具備信用創(chuàng)造功能。
4、我國的金融體系：
目前，我國已基本建立了以國有金融機(jī)構(gòu)為主體、其他各類金融機(jī)構(gòu)并存的金融體系，逐步形成了銀行、證券、保險業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制。我國現(xiàn)行的中央銀行制度下的金融機(jī)構(gòu)體系是以中國人民銀行為核心，國有獨資商業(yè)銀行為主體，包括其他商業(yè)銀行和政策性銀行以及非銀行金融機(jī)構(gòu)并存和協(xié)作的金融機(jī)構(gòu)體系。
我國金融體系按地位和功能可分為金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和經(jīng)營性金融機(jī)構(gòu)。
（1）金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要有中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，按我國分業(yè)監(jiān)管體制履行各自的職責(zé)。
（2）經(jīng)營性金融機(jī)構(gòu)，包括：商業(yè)銀行、政策性銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)。
我國的銀行金融機(jī)構(gòu)：包括中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行三大類。
我國主要的非銀行金融機(jī)構(gòu)分類：主要有保險公司、信托投資公司、信用合作社三大類別。
1.5中央銀行
1、中央銀行的概念
中央銀行是一個由政府組建的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)控制國家貨幣供給、信貸條件，監(jiān)管金融體系，特別是商業(yè)銀行和其他儲蓄機(jī)構(gòu)。
中央銀行是一國的貨幣金融管理機(jī)構(gòu)，在各國金融體系中居于主導(dǎo)地位。中央銀行的職能是宏觀調(diào)控、保障金融安全與穩(wěn)定、金融服務(wù)。
2、中央銀行的職能
中央銀行有發(fā)行的銀行、政府的銀行、銀行的銀行、調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的銀行四大職能。
（1）中央銀行是發(fā)行的銀行。它壟斷貨幣的發(fā)行權(quán)，是全國的現(xiàn)鈔發(fā)行機(jī)構(gòu)。
（2）中央銀行是銀行的銀行。這一職能最能體現(xiàn)中央銀行的特殊金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)。辦理“存、放、匯”，仍是中央銀行的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容，但業(yè)務(wù)對象不是一般企業(yè)和個人，而是商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)。作為金融管理的機(jī)構(gòu)，這一職能具體表現(xiàn)在集中存款準(zhǔn)備、最終貸款人、組織全國的清算三個方面。
（3）中央銀行是國家的銀行。這一職能主要表現(xiàn)在以下幾個方面：代理國庫；代理國家債券的發(fā)行；向國家給予信貸支持；保管外匯和黃金準(zhǔn)備；制訂并監(jiān)督有關(guān)金融管理法規(guī)。此外，中央銀行還代表政府參加國際金融組織，出席各種國際會議，從事國際金融活動以及代表政府簽訂國際金融協(xié)定；在國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融活動中，充當(dāng)政府的顧問，提供經(jīng)濟(jì)、金融情報和決策建議。
（4）調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的銀行，中央銀行是國家賦予其制定和執(zhí)行貨幣政策，對國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控和管理監(jiān)督的特殊的金融機(jī)構(gòu)。
1.6商業(yè)銀行
1、商業(yè)銀行概念
(1)商業(yè)銀行概念：是一個以營利為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行沒有貨幣的發(fā)行權(quán)，商業(yè)銀行屬于金融領(lǐng)域的一個重要機(jī)構(gòu)，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要集中在貨幣的存貸等。
《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第2條規(guī)定:商業(yè)銀行是依照商業(yè)銀行法和公司法的規(guī)定設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。商業(yè)銀行依照其章程規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，以銀行的全部財產(chǎn)獨立承擔(dān)民事責(zé)任。商業(yè)銀行的章程制定和修改均須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。
2、商業(yè)銀行的職能
商業(yè)銀行客觀上所具有的職能，使它在經(jīng)濟(jì)生活中具有重要的作用。它可以廣泛動員社會閑散貨幣資金并用于滿足各方面的資金需求，成為連結(jié)國民經(jīng)濟(jì)活動的“紐帶”和整個國民經(jīng)濟(jì)活動的“神經(jīng)中樞”?，F(xiàn)代商業(yè)銀行因其特有的信用創(chuàng)造職能成為國家干預(yù)經(jīng)濟(jì)生活的杠桿。
商業(yè)銀行的職能是由它的性質(zhì)所決定的，主要有以下基本職能：
（1）信用中介職能。
信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。這一職能的實質(zhì)，是通過銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散貨幣集中到銀行里來，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向經(jīng)濟(jì)各部門；商業(yè)銀行是作為貨幣資本的貸出者與借入者的中介人或代表，來實現(xiàn)資本的融通、并從吸收資金的成本與發(fā)放貸款利息收入、投資收益的差額中，獲取利益收入，形成銀行利潤。商業(yè)銀行通過信用中介的職能實現(xiàn)資本盈余和短缺之間的融通，并不改變貨幣資本的所有權(quán)，改變的只是貨幣資本的使用權(quán)。
（2）支付中介職能。
商業(yè)銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執(zhí)行著貨幣經(jīng)營業(yè)的職能。通過存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付，在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商企業(yè)、團(tuán)體和個人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。以商業(yè)銀行為中心，形成經(jīng)濟(jì)過程中無始無終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
（3）信用創(chuàng)造功能。
商業(yè)銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了信用創(chuàng)造職能。商業(yè)銀行是能夠吸收各種存款的銀行，和用其所吸收的各種存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)帳結(jié)算的基礎(chǔ)上，貸款又轉(zhuǎn)化為存款，商業(yè)銀行就可以把自己的負(fù)債作為貨幣來流通，具有了信用創(chuàng)造功能。
(4)創(chuàng)造金融工具的職能
商業(yè)銀行在其負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)中不斷地創(chuàng)造著各種金融工具，如可轉(zhuǎn)讓定期存單，各種金融債券、銀行支票、本票、銀行匯票等。（5）金融服務(wù)職能。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工商企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境日益復(fù)雜化，銀行間的業(yè)務(wù)競爭也日益劇烈化，銀行由于聯(lián)系面廣，信息比較靈通，特別是電子計算機(jī)在銀行業(yè)務(wù)中的廣泛應(yīng)用，使其具備了為客戶提供信息服務(wù)的條件，咨詢服務(wù)。