第七十六條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行下列職責(zé)：（一）依法制定有關(guān)證券投資基金活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準(zhǔn)權(quán)；（二）辦理基金備案；（三）對基金管理人、基金托管人及其他機(jī)構(gòu)從事證券投資基金活動進(jìn)行監(jiān)督管理，對違法行為進(jìn)行查處，并予以公告；（四）制定基金從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實(shí)施；（五）監(jiān)督檢查基金信息的披露情況；（六）指導(dǎo)和監(jiān)督基金同業(yè)協(xié)會的活動；（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。
「釋義」 本條是對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)職責(zé)的規(guī)定。
依據(jù)本法總則的規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對證券投資基金活動實(shí)施監(jiān)督管理。依據(jù)本條的規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：一、依法制定有關(guān)證券投資基金活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準(zhǔn)權(quán)證券投資基金參與者多、利益相關(guān)性強(qiáng)、敏感度高，也是一個相對有風(fēng)險的市場，而且證券投資基金的風(fēng)險又具有突發(fā)性強(qiáng)、影響面廣、傳導(dǎo)速度快的特點(diǎn)，因此，對證券投資基金的依法實(shí)施監(jiān)管，需要有關(guān)的規(guī)范能夠?qū)κ袌鲎鞒隹焖俜磻?yīng)。而法律、行政法規(guī)都具有相對的穩(wěn)定性，很難經(jīng)常、大量地修改以適應(yīng)市場的發(fā)展。為了保證國家有健全的法律制度以規(guī)范證券市場，本條授權(quán)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法制定有關(guān)證券投資基金監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。我國立法法規(guī)定，國務(wù)院各部、委員會、中國人民銀行、審計(jì)署和具有行政管理職能的直屬機(jī)構(gòu)，可以根據(jù)法律和國務(wù)院的行政法規(guī)、決定、命令，在本部門的權(quán)限范圍內(nèi)，制定規(guī)章。部門規(guī)章規(guī)定的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)屬于執(zhí)行法律或者國務(wù)院的行政法規(guī)、決定、命令的事項(xiàng)。
本法規(guī)定了國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)一系列的審批或者核準(zhǔn)權(quán)。如：擔(dān)任基金管理人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；設(shè)立基金管理公司應(yīng)當(dāng)符合法定條件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；基金管理人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級管理人員的選任或者改任，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對其任職資格進(jìn)行審核；申請取得基金托管資格，應(yīng)當(dāng)具備法定條件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；基金托管人的專門基金托管部門的經(jīng)理和其他高級管理人員的選任或者改任，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對其任職資格進(jìn)行審核；基金管理人依照本法發(fā)售基金份額，募集基金，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交法定文件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，基金募集申請經(jīng)核準(zhǔn)后，方可發(fā)售基金份額，基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集，超過6個月開始募集，發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交核準(zhǔn)申請；封閉式基金的基金份額，經(jīng)基金管理人申請，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，可以在證券交易所上市交易；依據(jù)基金合同的約定或者基金份額持有人大會的決議，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，可以轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；封閉式基金擴(kuò)募或者延長基金合同期限，要符合法定條件并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；證券交易所制定的基金份額的上市交易規(guī)則應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，等等。對于這些審批、核準(zhǔn)權(quán)，以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的有關(guān)審批或者核準(zhǔn)權(quán)，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定去行使。
二、辦理基金備案本法規(guī)定了需要報(bào)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的備案事項(xiàng)，包括：基金管理人所報(bào)的基金備案；基金管理人終止職責(zé)應(yīng)對基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)并將審計(jì)結(jié)果報(bào)備案；基金托管人職責(zé)終止后應(yīng)對基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)并將審計(jì)結(jié)果報(bào)備案；基金份額上市交易后，發(fā)生法定情形，由證券交易所終止其上市交易并報(bào)備案；基金管理人發(fā)生不能按時支付贖回款項(xiàng)應(yīng)在當(dāng)日對發(fā)生的法定情形報(bào)備案；基金份額凈值計(jì)價出現(xiàn)錯誤達(dá)到基金份額凈值0.5％應(yīng)報(bào)備案；基金合同終止，基金清算組應(yīng)將清算報(bào)告報(bào)備案；代表基金份額10％以上的基金價額持有人自行召集基金份額持有人大會應(yīng)報(bào)備案；基金份額持有人大會決定的事項(xiàng)報(bào)備案等。接受備案是國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)法定的職責(zé)，而且接受備案后，可以更加全面地了解有關(guān)證券投資基金的相關(guān)情況，也可以開展進(jìn)一步研究，決定將要采取的監(jiān)督管理措施，所以國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)依法履行職責(zé)，不推諉，不拖延，及時建檔立卷等，也應(yīng)建立相關(guān)的制度和程序。
三、對基金管理人、基金托管人及其他機(jī)構(gòu)從事證券投資基金活動進(jìn)行監(jiān)督管理，對違法行為進(jìn)行查處并予公告本法不僅規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)依法制定有關(guān)證券投資基金活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準(zhǔn)權(quán)，辦理基金備案手續(xù)，而且還規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在監(jiān)督管理基金管理人、基金托管人及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)方面，在基金的募集、基金份額的交易、基金份額的申購和贖回、基金的運(yùn)作與信息披露、基金合同的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)清算、基金份額持有人權(quán)利及其行使方面規(guī)定了較多的監(jiān)督管理職權(quán)，同時在本條還規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)對違法行為進(jìn)行查處并予公告。這在本法相關(guān)條文中既有具體的規(guī)定，也有比較原則的規(guī)定，在本法監(jiān)督管理一章中，在本法法律責(zé)任一章中也有相關(guān)的處理辦法，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)就可以依法開展監(jiān)督管理和對違法行為的查處，也可以依法發(fā)布規(guī)章、規(guī)則，進(jìn)行監(jiān)督管理。
任何人違反本法和其他有關(guān)的法律、行政法規(guī)，都應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，包括民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。在實(shí)踐中，對于當(dāng)事人是否違反法律、行政法規(guī)，是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任等，需要有法定的機(jī)構(gòu)去調(diào)查處理。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作為依法對證券投資基金活動進(jìn)行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理的機(jī)構(gòu)，有能力和條件對違法行為進(jìn)行查處。為此，本條授權(quán)其依法對違反法律、行政法規(guī)的行為進(jìn)行查處。該機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照法定的權(quán)限和程序，及時地進(jìn)行調(diào)查，在查明事實(shí)真相的基礎(chǔ)上，及時地依法作出處理，以維護(hù)法律、行政法規(guī)的尊嚴(yán)和市場秩序。
四、制定基金從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實(shí)施本法在相關(guān)條文規(guī)定了基金管理人、基金托管人及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員的積極資格和消極資格，也規(guī)定了對其的審核辦法，但只是原則規(guī)定，從原則上要求基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)達(dá)到一定的業(yè)務(wù)水準(zhǔn)，具有相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格，并遵守一定的行為準(zhǔn)則，以使與證券投資基金相關(guān)的活動能夠依法有序地運(yùn)行。本條是一個授權(quán)條款，授權(quán)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定基金從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實(shí)施。在本法公布之前，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)曾于1999年發(fā)布《（證券投資基金管理暫行辦法）實(shí)施準(zhǔn)則第六號——基金從業(yè)人員資格管理暫行規(guī)定》，其中對基金從業(yè)資格、基金經(jīng)理資格、高級管理人員任職資格，包括基金管理公司董事長和董事的任職資格有一定的具體要求，在本法公布之后，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本法的原則規(guī)定，制定出符合本法原則要求的相關(guān)基金從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)，公布基金從業(yè)人員的行為準(zhǔn)則，并依法監(jiān)督實(shí)施。
五、監(jiān)督檢查基金信息的披露情況本法的立法宗旨是為了規(guī)范證券投資基金活動，保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)證券投資基金和證券市場的健康發(fā)展。在本法的相關(guān)條文中為了體現(xiàn)這些立法宗旨，要求各參與證券投資基金的主體履行依法披露基金信息的義務(wù)，本法還有專章列明了在何時、何地、由何種基金信息披露義務(wù)人以何種方式進(jìn)行基金信息的披露，披露的內(nèi)容要合法，還應(yīng)保證其所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，并明確規(guī)定了公開披露基金信息中應(yīng)予禁止的行為，這些都是法律的明文規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還可以依法制定相關(guān)的規(guī)章和規(guī)則。本條要求國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查基金信息的披露情況。
六、指導(dǎo)和監(jiān)督基金同業(yè)協(xié)會的活動依照本法總則中的規(guī)定，基金管理人、基金托管人和基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)，可以成立同業(yè)協(xié)會，加強(qiáng)行業(yè)自律，協(xié)調(diào)行業(yè)關(guān)系，提供行業(yè)服務(wù)，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展?；鹜瑯I(yè)協(xié)會是基金業(yè)的自律性組織，依法履行自我管理、自我教育以及為會員服務(wù)的各種法定的職責(zé)。證券投資基金和證券市場的健康發(fā)展，不僅離不開國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，同時也離不開基金同業(yè)協(xié)會的作用。為了更好地發(fā)揮基金同業(yè)協(xié)會的自律作用，促使其合法、有效地履行職責(zé)，本條規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對基金同業(yè)協(xié)會的活動進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
七、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)證券市場是一個變化十分迅速的市場，證券投資基金行業(yè)牽涉的機(jī)構(gòu)、人員眾多，也是資金、技術(shù)和信息密集的行業(yè)，證券投資基金行業(yè)的健康發(fā)展和任何變化都會對證券市場及其參與人，對經(jīng)濟(jì)、社會秩序造成很大的影響。為了有效地維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序和社會公共利益，除本法對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)職責(zé)作出規(guī)定外，在其他法律中，如證券法中，也有相關(guān)規(guī)定，同時有關(guān)的行政法規(guī)也會包含涉及國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)職責(zé)的條款，因此，本條規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除了履行上述職責(zé)以外，還應(yīng)當(dāng)履行法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。
第七十七條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：（一）進(jìn)人違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；（二）詢問當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人，要求其對與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說明；（三）查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的證券交易記錄、登記過戶記錄、財(cái)務(wù)會計(jì)資料及其他相關(guān)文件和資料，對可能被轉(zhuǎn)移或者隱匿的文件和資料予以封存；（四）查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶或者基金賬戶，對有證據(jù)證明有轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券跡象的，可以申請司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)；（五）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施。
「釋義」 本條是對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)有權(quán)采取措施的規(guī)定。
國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)采取的措施包括下列幾項(xiàng)：一、進(jìn)入違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要履行監(jiān)督管理的職責(zé)，首先要了解事實(shí)的真相，并在查明事實(shí)的基礎(chǔ)上，對違法行為依法進(jìn)行處罰。所以，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)采取的措施首先是進(jìn)入違法行為發(fā)生的場所，如發(fā)生了違法行為的基金管理人的住所或營業(yè)場所、基金托管人的住所或營業(yè)場所、與證券投資基金運(yùn)作有關(guān)的機(jī)構(gòu)的住所或營業(yè)場所等，對違法行為發(fā)生的情況、所造成的后果等進(jìn)行調(diào)查，并獲取有關(guān)的證據(jù)，以便為依法處理有關(guān)的違法行為提供事實(shí)依據(jù)。
二、詢問有關(guān)的單位和人員國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要了解事實(shí)真相，就應(yīng)當(dāng)從各個角度進(jìn)行調(diào)查，其中包括詢問當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人，要求他們對與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說明，然后去偽存真，真正做到處理決定以事實(shí)為依據(jù)。
三、查閱、復(fù)制、封存有關(guān)的文件和資料為了查明事實(shí)，保存證據(jù)，防止有關(guān)人員隱匿、損毀有關(guān)的文件和資料，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的指令記錄、登記過戶記錄、財(cái)務(wù)會計(jì)資料及其他相關(guān)文件和資料。對有可能被有關(guān)的單位和個人轉(zhuǎn)移到他處或者隱匿起來，使今后查找文件和資料有困難的，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)將其封存。
四、查詢并依法申請凍結(jié)有關(guān)的賬戶人們采用證券投資基金的方式進(jìn)行資金的往來，證券的買賣，必然通過其資金賬戶、證券賬戶和基金賬戶。所以，查詢有關(guān)的資金賬戶、證券賬戶和基金賬戶，可以比較容易了解當(dāng)事人的有關(guān)情況，以發(fā)現(xiàn)違法行為。為此，本法賦予國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶或者基金賬戶的權(quán)力。
由于資金、證券比較容易轉(zhuǎn)移，而轉(zhuǎn)移以后，會對將來的執(zhí)行造成困難，為了保證今后違法的單位和個人能夠真正承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，本條規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對有證據(jù)證明有轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金或證券跡象的，有權(quán)申請司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)。
五、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施本條前面的條款列明了國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取的措施，一共有4項(xiàng)，在本條未列明的情況下，法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施，只要是國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，都有權(quán)采取，比如，本法第21條規(guī)定的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在法定情形出現(xiàn)時可以依據(jù)職權(quán)對基金管理人責(zé)令整頓，或者取消基金管理資格，就是此類情況。同時，應(yīng)當(dāng)指出的是，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)力采取法定的措施，但這些措施并不是可以隨意采取的，而應(yīng)當(dāng)是在其依法履行職責(zé)時，根據(jù)實(shí)際情況，采取有關(guān)的措施。
第七十八條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)，進(jìn)行調(diào)查或者檢查時，不得少于二人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件；對調(diào)查或者檢查中知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密的義務(wù)。
「釋義」 本條是對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)應(yīng)負(fù)義務(wù)的規(guī)定。
一、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法進(jìn)行調(diào)查或者檢查時不得少于2人，并應(yīng)出示合法證件合法證件是證明國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員身份及履行相關(guān)職責(zé)的證明文件。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)，進(jìn)行與證券投資基金有關(guān)的調(diào)查或者檢查時，向當(dāng)事人及有關(guān)單位和人員出示合法證件就是表明該工作人員有權(quán)對當(dāng)事人、有關(guān)的單位和人員、有關(guān)的場所、有關(guān)的行為等進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，同時也使有關(guān)的單位和人員明悉監(jiān)督檢查或者調(diào)查者的身份，對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員的監(jiān)督檢查或者調(diào)查予以配合，防止假冒行為。因此，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)，進(jìn)行調(diào)查或者檢查時，首先應(yīng)當(dāng)出示有關(guān)合法證件，否則，有關(guān)的單位和人員有權(quán)拒絕其調(diào)查或者檢查。本條還要求，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)，進(jìn)行調(diào)查或者檢查時，不得少于2人，這是為了保證工作人員依法履行職責(zé)并互相監(jiān)督制約。
二、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員履行職責(zé)時負(fù)有保密的義務(wù)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員在依法履行職責(zé)，進(jìn)行與證券投資基金有關(guān)的調(diào)查或者檢查的過程中，有可能涉及、了解被檢查或者調(diào)查的單位和個人以及有關(guān)的單位和個人的商業(yè)秘密。在證券投資基金活動中，一個基金的投資組合、資產(chǎn)狀況、操作手法等，除了法定應(yīng)予公開的內(nèi)容外，對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其工作人員可以開放并依法接受調(diào)查和檢查，有關(guān)單位和個人的商業(yè)秘密也是可以依法接受調(diào)查和檢查的。但是，一旦非法泄露，對相關(guān)當(dāng)事人將造成不可避免的損失。為了避免國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員因依法履行職責(zé)而給被檢查或者調(diào)查的單位和個人以及有關(guān)的單位和個人造成不必要的損失，本條規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員履行職責(zé)時對知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密的義務(wù)。
第七十九條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法辦事，公正廉潔，接受監(jiān)督，不得利用職務(wù)牟取私利。
「釋義」 本條是對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員的行為準(zhǔn)則的規(guī)定。
證券市場是一個高風(fēng)險的市場，這種風(fēng)險對社會、經(jīng)濟(jì)的沖擊力、破壞力都較大，證券投資基金行業(yè)是知識、資金和信息密集的行業(yè)，也有一定的風(fēng)險，所以，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對證券投資基金行業(yè)、人員和活動的監(jiān)督管理直接影響著證券投資基金行業(yè)的依法規(guī)范運(yùn)行，影響著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會秩序的穩(wěn)定，而國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對證券投資基金的監(jiān)督管理又是通過其工作人員的行為來實(shí)現(xiàn)的，為了保證國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對證券投資基金行業(yè)、人員和活動實(shí)行有效、公正的監(jiān)督管理，本條規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法辦事，公正廉潔，接受監(jiān)督，不得利用自己的職務(wù)便利牟取私利。也就是說，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員必須嚴(yán)格根據(jù)法律授予的權(quán)限公正地履行職責(zé)，在法律的基礎(chǔ)上，對一切證券投資基金活動的參與者給予公正的待遇，不得有任何不正當(dāng)?shù)男袨?，同時，應(yīng)當(dāng)依法接受各方面的監(jiān)督，這既包括國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)督，也包括外部的監(jiān)督，如群眾監(jiān)督、新聞輿論監(jiān)督和其他法定機(jī)構(gòu)的監(jiān)督等。
第八十條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時，被調(diào)查、檢查的單位和個人應(yīng)當(dāng)配合，如實(shí)提供有關(guān)文件和資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
「釋義」 本條是對被調(diào)查和被檢查的單位和個人負(fù)有配合調(diào)查、檢查的義務(wù)的規(guī)定。
對當(dāng)事人及有關(guān)的單位和個人進(jìn)行調(diào)查和檢查，是國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在依法履行證券投資基金監(jiān)督管理職責(zé)的過程中有權(quán)采取的措施。對于國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行的調(diào)查和檢查，被調(diào)查和被檢查的單位和個人，應(yīng)當(dāng)主動進(jìn)行配合，為國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)查明事實(shí)真相提供便利條件。對于有關(guān)的文件和資料，如證券投資基金的指令交易記錄、登記結(jié)算記錄、對賬記錄、基金管理人和基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)與基金財(cái)產(chǎn)分賬管理情況、申購贖回情況、信息披露等等，被調(diào)查和被檢查的單位和個人應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供，不得以各種方式對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)獲得真實(shí)可靠的文件和資料進(jìn)行拒絕和阻礙，也不得對有關(guān)的文件和資料進(jìn)行隱瞞。被調(diào)查和被檢查的單位和個人不配合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第八十一條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，發(fā)現(xiàn)違法行為涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)將案件移送司法機(jī)關(guān)處理。
「釋義」 本條是對涉嫌犯罪案件的移送的規(guī)定。
國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在依法履行其監(jiān)督管理職責(zé)的過程中，會了解與證券投資基金有關(guān)的各種情況。如果國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在查處某項(xiàng)與證券投資基金有關(guān)的違法行為時，發(fā)現(xiàn)其中有涉嫌犯罪的情節(jié)，就應(yīng)當(dāng)將該案件移送到有關(guān)的司法機(jī)關(guān)，由有關(guān)的司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。例如，涉嫌證券投資基金犯罪的案件，應(yīng)當(dāng)移送公安機(jī)關(guān)，由公安機(jī)關(guān)進(jìn)行立案偵查；涉嫌貪污賄賂犯罪、國家工作人員的瀆職犯罪的案件，應(yīng)當(dāng)移送人民檢察院，由人民檢察院立案偵查。司法機(jī)關(guān)對移送的案件，依據(jù)法律的規(guī)定立案偵查，對提起公訴的，由人民法院依法進(jìn)行審理，作出判決。
本條規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法移送涉嫌犯罪的案件，其目的在于要求國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在查處證券投資基金違法案件時，嚴(yán)格依法辦案。對于涉嫌犯罪的案件，應(yīng)當(dāng)依法由有關(guān)的司法機(jī)關(guān)依照法律的規(guī)定來處理，構(gòu)成犯罪的，由人民法院依法判處刑罰，而絕不能讓國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以罰代刑，以維護(hù)國家法律的尊嚴(yán)。
第八十二條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員不得在被監(jiān)管的機(jī)構(gòu)中兼任職務(wù)。
「釋義」 本條是禁止國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員違法兼職的規(guī)定。
所謂被監(jiān)管的機(jī)構(gòu)，在證券投資基金活動中，包括基金管理人及其下屬機(jī)構(gòu)、基金托管人及其下屬機(jī)構(gòu)、基金管理人和基金托管人的股東、證券交易所、從事證券投資基金業(yè)務(wù)的證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、與證券投資基金有關(guān)的證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和資信評估機(jī)構(gòu)。從事證券投資基金業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所以及其他直接或者間接與證券投資基金的募集、托管、管理、上市交易、申購贖回、運(yùn)作和信息披露有關(guān)，屬于國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理范圍內(nèi)的機(jī)構(gòu)。上述所有這些機(jī)構(gòu)，都屬于國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員禁止兼職的機(jī)構(gòu)。如果國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員違反本條規(guī)定，在被監(jiān)管的機(jī)構(gòu)中兼任職務(wù)，那么，就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
「釋義」 本條是對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)職責(zé)的規(guī)定。
依據(jù)本法總則的規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對證券投資基金活動實(shí)施監(jiān)督管理。依據(jù)本條的規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：一、依法制定有關(guān)證券投資基金活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準(zhǔn)權(quán)證券投資基金參與者多、利益相關(guān)性強(qiáng)、敏感度高，也是一個相對有風(fēng)險的市場，而且證券投資基金的風(fēng)險又具有突發(fā)性強(qiáng)、影響面廣、傳導(dǎo)速度快的特點(diǎn)，因此，對證券投資基金的依法實(shí)施監(jiān)管，需要有關(guān)的規(guī)范能夠?qū)κ袌鲎鞒隹焖俜磻?yīng)。而法律、行政法規(guī)都具有相對的穩(wěn)定性，很難經(jīng)常、大量地修改以適應(yīng)市場的發(fā)展。為了保證國家有健全的法律制度以規(guī)范證券市場，本條授權(quán)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法制定有關(guān)證券投資基金監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。我國立法法規(guī)定，國務(wù)院各部、委員會、中國人民銀行、審計(jì)署和具有行政管理職能的直屬機(jī)構(gòu)，可以根據(jù)法律和國務(wù)院的行政法規(guī)、決定、命令，在本部門的權(quán)限范圍內(nèi)，制定規(guī)章。部門規(guī)章規(guī)定的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)屬于執(zhí)行法律或者國務(wù)院的行政法規(guī)、決定、命令的事項(xiàng)。
本法規(guī)定了國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)一系列的審批或者核準(zhǔn)權(quán)。如：擔(dān)任基金管理人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；設(shè)立基金管理公司應(yīng)當(dāng)符合法定條件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；基金管理人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級管理人員的選任或者改任，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對其任職資格進(jìn)行審核；申請取得基金托管資格，應(yīng)當(dāng)具備法定條件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；基金托管人的專門基金托管部門的經(jīng)理和其他高級管理人員的選任或者改任，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對其任職資格進(jìn)行審核；基金管理人依照本法發(fā)售基金份額，募集基金，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交法定文件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，基金募集申請經(jīng)核準(zhǔn)后，方可發(fā)售基金份額，基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集，超過6個月開始募集，發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交核準(zhǔn)申請；封閉式基金的基金份額，經(jīng)基金管理人申請，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，可以在證券交易所上市交易；依據(jù)基金合同的約定或者基金份額持有人大會的決議，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，可以轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；封閉式基金擴(kuò)募或者延長基金合同期限，要符合法定條件并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；證券交易所制定的基金份額的上市交易規(guī)則應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，等等。對于這些審批、核準(zhǔn)權(quán)，以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的有關(guān)審批或者核準(zhǔn)權(quán)，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定去行使。
二、辦理基金備案本法規(guī)定了需要報(bào)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的備案事項(xiàng)，包括：基金管理人所報(bào)的基金備案；基金管理人終止職責(zé)應(yīng)對基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)并將審計(jì)結(jié)果報(bào)備案；基金托管人職責(zé)終止后應(yīng)對基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)并將審計(jì)結(jié)果報(bào)備案；基金份額上市交易后，發(fā)生法定情形，由證券交易所終止其上市交易并報(bào)備案；基金管理人發(fā)生不能按時支付贖回款項(xiàng)應(yīng)在當(dāng)日對發(fā)生的法定情形報(bào)備案；基金份額凈值計(jì)價出現(xiàn)錯誤達(dá)到基金份額凈值0.5％應(yīng)報(bào)備案；基金合同終止，基金清算組應(yīng)將清算報(bào)告報(bào)備案；代表基金份額10％以上的基金價額持有人自行召集基金份額持有人大會應(yīng)報(bào)備案；基金份額持有人大會決定的事項(xiàng)報(bào)備案等。接受備案是國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)法定的職責(zé)，而且接受備案后，可以更加全面地了解有關(guān)證券投資基金的相關(guān)情況，也可以開展進(jìn)一步研究，決定將要采取的監(jiān)督管理措施，所以國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)依法履行職責(zé)，不推諉，不拖延，及時建檔立卷等，也應(yīng)建立相關(guān)的制度和程序。
三、對基金管理人、基金托管人及其他機(jī)構(gòu)從事證券投資基金活動進(jìn)行監(jiān)督管理，對違法行為進(jìn)行查處并予公告本法不僅規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)依法制定有關(guān)證券投資基金活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準(zhǔn)權(quán)，辦理基金備案手續(xù)，而且還規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在監(jiān)督管理基金管理人、基金托管人及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)方面，在基金的募集、基金份額的交易、基金份額的申購和贖回、基金的運(yùn)作與信息披露、基金合同的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)清算、基金份額持有人權(quán)利及其行使方面規(guī)定了較多的監(jiān)督管理職權(quán)，同時在本條還規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)對違法行為進(jìn)行查處并予公告。這在本法相關(guān)條文中既有具體的規(guī)定，也有比較原則的規(guī)定，在本法監(jiān)督管理一章中，在本法法律責(zé)任一章中也有相關(guān)的處理辦法，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)就可以依法開展監(jiān)督管理和對違法行為的查處，也可以依法發(fā)布規(guī)章、規(guī)則，進(jìn)行監(jiān)督管理。
任何人違反本法和其他有關(guān)的法律、行政法規(guī)，都應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，包括民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。在實(shí)踐中，對于當(dāng)事人是否違反法律、行政法規(guī)，是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任等，需要有法定的機(jī)構(gòu)去調(diào)查處理。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作為依法對證券投資基金活動進(jìn)行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理的機(jī)構(gòu)，有能力和條件對違法行為進(jìn)行查處。為此，本條授權(quán)其依法對違反法律、行政法規(guī)的行為進(jìn)行查處。該機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照法定的權(quán)限和程序，及時地進(jìn)行調(diào)查，在查明事實(shí)真相的基礎(chǔ)上，及時地依法作出處理，以維護(hù)法律、行政法規(guī)的尊嚴(yán)和市場秩序。
四、制定基金從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實(shí)施本法在相關(guān)條文規(guī)定了基金管理人、基金托管人及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員的積極資格和消極資格，也規(guī)定了對其的審核辦法，但只是原則規(guī)定，從原則上要求基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)達(dá)到一定的業(yè)務(wù)水準(zhǔn)，具有相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格，并遵守一定的行為準(zhǔn)則，以使與證券投資基金相關(guān)的活動能夠依法有序地運(yùn)行。本條是一個授權(quán)條款，授權(quán)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定基金從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實(shí)施。在本法公布之前，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)曾于1999年發(fā)布《（證券投資基金管理暫行辦法）實(shí)施準(zhǔn)則第六號——基金從業(yè)人員資格管理暫行規(guī)定》，其中對基金從業(yè)資格、基金經(jīng)理資格、高級管理人員任職資格，包括基金管理公司董事長和董事的任職資格有一定的具體要求，在本法公布之后，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本法的原則規(guī)定，制定出符合本法原則要求的相關(guān)基金從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)，公布基金從業(yè)人員的行為準(zhǔn)則，并依法監(jiān)督實(shí)施。
五、監(jiān)督檢查基金信息的披露情況本法的立法宗旨是為了規(guī)范證券投資基金活動，保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)證券投資基金和證券市場的健康發(fā)展。在本法的相關(guān)條文中為了體現(xiàn)這些立法宗旨，要求各參與證券投資基金的主體履行依法披露基金信息的義務(wù)，本法還有專章列明了在何時、何地、由何種基金信息披露義務(wù)人以何種方式進(jìn)行基金信息的披露，披露的內(nèi)容要合法，還應(yīng)保證其所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，并明確規(guī)定了公開披露基金信息中應(yīng)予禁止的行為，這些都是法律的明文規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還可以依法制定相關(guān)的規(guī)章和規(guī)則。本條要求國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查基金信息的披露情況。
六、指導(dǎo)和監(jiān)督基金同業(yè)協(xié)會的活動依照本法總則中的規(guī)定，基金管理人、基金托管人和基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)，可以成立同業(yè)協(xié)會，加強(qiáng)行業(yè)自律，協(xié)調(diào)行業(yè)關(guān)系，提供行業(yè)服務(wù)，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展?；鹜瑯I(yè)協(xié)會是基金業(yè)的自律性組織，依法履行自我管理、自我教育以及為會員服務(wù)的各種法定的職責(zé)。證券投資基金和證券市場的健康發(fā)展，不僅離不開國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，同時也離不開基金同業(yè)協(xié)會的作用。為了更好地發(fā)揮基金同業(yè)協(xié)會的自律作用，促使其合法、有效地履行職責(zé)，本條規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對基金同業(yè)協(xié)會的活動進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
七、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)證券市場是一個變化十分迅速的市場，證券投資基金行業(yè)牽涉的機(jī)構(gòu)、人員眾多，也是資金、技術(shù)和信息密集的行業(yè)，證券投資基金行業(yè)的健康發(fā)展和任何變化都會對證券市場及其參與人，對經(jīng)濟(jì)、社會秩序造成很大的影響。為了有效地維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序和社會公共利益，除本法對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)職責(zé)作出規(guī)定外，在其他法律中，如證券法中，也有相關(guān)規(guī)定，同時有關(guān)的行政法規(guī)也會包含涉及國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)職責(zé)的條款，因此，本條規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除了履行上述職責(zé)以外，還應(yīng)當(dāng)履行法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。
第七十七條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：（一）進(jìn)人違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；（二）詢問當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人，要求其對與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說明；（三）查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的證券交易記錄、登記過戶記錄、財(cái)務(wù)會計(jì)資料及其他相關(guān)文件和資料，對可能被轉(zhuǎn)移或者隱匿的文件和資料予以封存；（四）查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶或者基金賬戶，對有證據(jù)證明有轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券跡象的，可以申請司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)；（五）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施。
「釋義」 本條是對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)有權(quán)采取措施的規(guī)定。
國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)采取的措施包括下列幾項(xiàng)：一、進(jìn)入違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要履行監(jiān)督管理的職責(zé)，首先要了解事實(shí)的真相，并在查明事實(shí)的基礎(chǔ)上，對違法行為依法進(jìn)行處罰。所以，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)采取的措施首先是進(jìn)入違法行為發(fā)生的場所，如發(fā)生了違法行為的基金管理人的住所或營業(yè)場所、基金托管人的住所或營業(yè)場所、與證券投資基金運(yùn)作有關(guān)的機(jī)構(gòu)的住所或營業(yè)場所等，對違法行為發(fā)生的情況、所造成的后果等進(jìn)行調(diào)查，并獲取有關(guān)的證據(jù)，以便為依法處理有關(guān)的違法行為提供事實(shí)依據(jù)。
二、詢問有關(guān)的單位和人員國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要了解事實(shí)真相，就應(yīng)當(dāng)從各個角度進(jìn)行調(diào)查，其中包括詢問當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人，要求他們對與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說明，然后去偽存真，真正做到處理決定以事實(shí)為依據(jù)。
三、查閱、復(fù)制、封存有關(guān)的文件和資料為了查明事實(shí)，保存證據(jù)，防止有關(guān)人員隱匿、損毀有關(guān)的文件和資料，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的指令記錄、登記過戶記錄、財(cái)務(wù)會計(jì)資料及其他相關(guān)文件和資料。對有可能被有關(guān)的單位和個人轉(zhuǎn)移到他處或者隱匿起來，使今后查找文件和資料有困難的，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)將其封存。
四、查詢并依法申請凍結(jié)有關(guān)的賬戶人們采用證券投資基金的方式進(jìn)行資金的往來，證券的買賣，必然通過其資金賬戶、證券賬戶和基金賬戶。所以，查詢有關(guān)的資金賬戶、證券賬戶和基金賬戶，可以比較容易了解當(dāng)事人的有關(guān)情況，以發(fā)現(xiàn)違法行為。為此，本法賦予國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶或者基金賬戶的權(quán)力。
由于資金、證券比較容易轉(zhuǎn)移，而轉(zhuǎn)移以后，會對將來的執(zhí)行造成困難，為了保證今后違法的單位和個人能夠真正承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，本條規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對有證據(jù)證明有轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金或證券跡象的，有權(quán)申請司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)。
五、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施本條前面的條款列明了國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取的措施，一共有4項(xiàng)，在本條未列明的情況下，法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施，只要是國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，都有權(quán)采取，比如，本法第21條規(guī)定的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在法定情形出現(xiàn)時可以依據(jù)職權(quán)對基金管理人責(zé)令整頓，或者取消基金管理資格，就是此類情況。同時，應(yīng)當(dāng)指出的是，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)力采取法定的措施，但這些措施并不是可以隨意采取的，而應(yīng)當(dāng)是在其依法履行職責(zé)時，根據(jù)實(shí)際情況，采取有關(guān)的措施。
第七十八條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)，進(jìn)行調(diào)查或者檢查時，不得少于二人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件；對調(diào)查或者檢查中知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密的義務(wù)。
「釋義」 本條是對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)應(yīng)負(fù)義務(wù)的規(guī)定。
一、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法進(jìn)行調(diào)查或者檢查時不得少于2人，并應(yīng)出示合法證件合法證件是證明國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員身份及履行相關(guān)職責(zé)的證明文件。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)，進(jìn)行與證券投資基金有關(guān)的調(diào)查或者檢查時，向當(dāng)事人及有關(guān)單位和人員出示合法證件就是表明該工作人員有權(quán)對當(dāng)事人、有關(guān)的單位和人員、有關(guān)的場所、有關(guān)的行為等進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，同時也使有關(guān)的單位和人員明悉監(jiān)督檢查或者調(diào)查者的身份，對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員的監(jiān)督檢查或者調(diào)查予以配合，防止假冒行為。因此，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)，進(jìn)行調(diào)查或者檢查時，首先應(yīng)當(dāng)出示有關(guān)合法證件，否則，有關(guān)的單位和人員有權(quán)拒絕其調(diào)查或者檢查。本條還要求，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)，進(jìn)行調(diào)查或者檢查時，不得少于2人，這是為了保證工作人員依法履行職責(zé)并互相監(jiān)督制約。
二、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員履行職責(zé)時負(fù)有保密的義務(wù)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員在依法履行職責(zé)，進(jìn)行與證券投資基金有關(guān)的調(diào)查或者檢查的過程中，有可能涉及、了解被檢查或者調(diào)查的單位和個人以及有關(guān)的單位和個人的商業(yè)秘密。在證券投資基金活動中，一個基金的投資組合、資產(chǎn)狀況、操作手法等，除了法定應(yīng)予公開的內(nèi)容外，對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其工作人員可以開放并依法接受調(diào)查和檢查，有關(guān)單位和個人的商業(yè)秘密也是可以依法接受調(diào)查和檢查的。但是，一旦非法泄露，對相關(guān)當(dāng)事人將造成不可避免的損失。為了避免國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員因依法履行職責(zé)而給被檢查或者調(diào)查的單位和個人以及有關(guān)的單位和個人造成不必要的損失，本條規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員履行職責(zé)時對知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密的義務(wù)。
第七十九條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法辦事，公正廉潔，接受監(jiān)督，不得利用職務(wù)牟取私利。
「釋義」 本條是對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員的行為準(zhǔn)則的規(guī)定。
證券市場是一個高風(fēng)險的市場，這種風(fēng)險對社會、經(jīng)濟(jì)的沖擊力、破壞力都較大，證券投資基金行業(yè)是知識、資金和信息密集的行業(yè)，也有一定的風(fēng)險，所以，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對證券投資基金行業(yè)、人員和活動的監(jiān)督管理直接影響著證券投資基金行業(yè)的依法規(guī)范運(yùn)行，影響著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會秩序的穩(wěn)定，而國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對證券投資基金的監(jiān)督管理又是通過其工作人員的行為來實(shí)現(xiàn)的，為了保證國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對證券投資基金行業(yè)、人員和活動實(shí)行有效、公正的監(jiān)督管理，本條規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法辦事，公正廉潔，接受監(jiān)督，不得利用自己的職務(wù)便利牟取私利。也就是說，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員必須嚴(yán)格根據(jù)法律授予的權(quán)限公正地履行職責(zé)，在法律的基礎(chǔ)上，對一切證券投資基金活動的參與者給予公正的待遇，不得有任何不正當(dāng)?shù)男袨?，同時，應(yīng)當(dāng)依法接受各方面的監(jiān)督，這既包括國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)督，也包括外部的監(jiān)督，如群眾監(jiān)督、新聞輿論監(jiān)督和其他法定機(jī)構(gòu)的監(jiān)督等。
第八十條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時，被調(diào)查、檢查的單位和個人應(yīng)當(dāng)配合，如實(shí)提供有關(guān)文件和資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
「釋義」 本條是對被調(diào)查和被檢查的單位和個人負(fù)有配合調(diào)查、檢查的義務(wù)的規(guī)定。
對當(dāng)事人及有關(guān)的單位和個人進(jìn)行調(diào)查和檢查，是國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在依法履行證券投資基金監(jiān)督管理職責(zé)的過程中有權(quán)采取的措施。對于國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行的調(diào)查和檢查，被調(diào)查和被檢查的單位和個人，應(yīng)當(dāng)主動進(jìn)行配合，為國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)查明事實(shí)真相提供便利條件。對于有關(guān)的文件和資料，如證券投資基金的指令交易記錄、登記結(jié)算記錄、對賬記錄、基金管理人和基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)與基金財(cái)產(chǎn)分賬管理情況、申購贖回情況、信息披露等等，被調(diào)查和被檢查的單位和個人應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供，不得以各種方式對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)獲得真實(shí)可靠的文件和資料進(jìn)行拒絕和阻礙，也不得對有關(guān)的文件和資料進(jìn)行隱瞞。被調(diào)查和被檢查的單位和個人不配合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第八十一條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，發(fā)現(xiàn)違法行為涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)將案件移送司法機(jī)關(guān)處理。
「釋義」 本條是對涉嫌犯罪案件的移送的規(guī)定。
國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在依法履行其監(jiān)督管理職責(zé)的過程中，會了解與證券投資基金有關(guān)的各種情況。如果國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在查處某項(xiàng)與證券投資基金有關(guān)的違法行為時，發(fā)現(xiàn)其中有涉嫌犯罪的情節(jié)，就應(yīng)當(dāng)將該案件移送到有關(guān)的司法機(jī)關(guān)，由有關(guān)的司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。例如，涉嫌證券投資基金犯罪的案件，應(yīng)當(dāng)移送公安機(jī)關(guān)，由公安機(jī)關(guān)進(jìn)行立案偵查；涉嫌貪污賄賂犯罪、國家工作人員的瀆職犯罪的案件，應(yīng)當(dāng)移送人民檢察院，由人民檢察院立案偵查。司法機(jī)關(guān)對移送的案件，依據(jù)法律的規(guī)定立案偵查，對提起公訴的，由人民法院依法進(jìn)行審理，作出判決。
本條規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法移送涉嫌犯罪的案件，其目的在于要求國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在查處證券投資基金違法案件時，嚴(yán)格依法辦案。對于涉嫌犯罪的案件，應(yīng)當(dāng)依法由有關(guān)的司法機(jī)關(guān)依照法律的規(guī)定來處理，構(gòu)成犯罪的，由人民法院依法判處刑罰，而絕不能讓國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以罰代刑，以維護(hù)國家法律的尊嚴(yán)。
第八十二條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員不得在被監(jiān)管的機(jī)構(gòu)中兼任職務(wù)。
「釋義」 本條是禁止國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員違法兼職的規(guī)定。
所謂被監(jiān)管的機(jī)構(gòu)，在證券投資基金活動中，包括基金管理人及其下屬機(jī)構(gòu)、基金托管人及其下屬機(jī)構(gòu)、基金管理人和基金托管人的股東、證券交易所、從事證券投資基金業(yè)務(wù)的證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、與證券投資基金有關(guān)的證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和資信評估機(jī)構(gòu)。從事證券投資基金業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所以及其他直接或者間接與證券投資基金的募集、托管、管理、上市交易、申購贖回、運(yùn)作和信息披露有關(guān)，屬于國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理范圍內(nèi)的機(jī)構(gòu)。上述所有這些機(jī)構(gòu)，都屬于國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員禁止兼職的機(jī)構(gòu)。如果國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員違反本條規(guī)定，在被監(jiān)管的機(jī)構(gòu)中兼任職務(wù)，那么，就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。