4 ．熟悉證券法的涵義、適用范圍和基本原則
5 ．熟悉上市公司收購(gòu)
6 ．了解違反證券法的法律責(zé)任
【例題1】2004年單項(xiàng)選擇題
核準(zhǔn)公司發(fā)行的債券上市交易的機(jī)構(gòu)是：
A．國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)
B．國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門
C．公司的董事會(huì)
D．公司的股東大會(huì)
【答案】A
【例題2】2005年多項(xiàng)選擇題
根據(jù) 《 證券法 》 的規(guī)定，下列各項(xiàng)中屬于內(nèi)幕信息的有：
A．公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的出售一次超過(guò)該資產(chǎn)的 20 %
B．公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化
C．上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案
D．公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更
E．公司分配股利或者增資的計(jì)劃
【答案】BCDE
【例題3】2006年綜合題
2006年 2 月，A 公司向B 公司銷售一批自己生產(chǎn)的通訊器材，為支付貨款， B 公司將自己持有的金額為 220 萬(wàn)元的未到期商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓給A 公司， C 公司是該匯票出票人的保證人并已在匯票上簽章。 4 月份匯票到期后， A 公司向匯票付款人提示付款時(shí)，付款人拒絕付款。 A 公司要求C 公司付款。 C 公司經(jīng)與 A 公司協(xié)商，將其庫(kù)存的 2 00臺(tái)液晶電視機(jī)作價(jià) 220 萬(wàn)元（含增值稅）抵債給 A 公司。 A 公司收到 200臺(tái)液晶電視機(jī)后，拿出80-臺(tái)發(fā)給公司職工，另外的 120 臺(tái)評(píng)估作價(jià) 140 萬(wàn)元作為出資，與其他股東共同投資設(shè)立 D 有限責(zé)任公司。 A 公司、B 公司、 C 公司均為增值稅的一般納稅人。
2006年 7 月，稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn) A 公司會(huì)計(jì)賬薄上沒有反映 200 臺(tái)液晶電視機(jī)的處理情況，認(rèn)定 A 公司的行為構(gòu)成偷稅，擬對(duì) A 公司處以未繳稅款 3 倍的罰款，并告知 A 公司有要求舉行聽證的權(quán)利。
要求：根據(jù)上述資料，從下列問題的備選答案中選出正確答案。
1．C 公司向 A 公司清償匯票債務(wù)后，依法享有的權(quán)利有：
A．要求A公司交出匯票
B．向該匯票的出票人行使追索權(quán)
C．向 B 公司行使追索權(quán)
D．向在匯票上簽章的B 公司及其所有前手行使追索權(quán)
2．如果 A 公司要求 C 公司開具增值稅專用發(fā)票， C 公司開具發(fā)票時(shí)應(yīng)填寫的增值稅額為：
A．31.97 萬(wàn)元
B．37.40 萬(wàn)元
C．41.12 萬(wàn)元
D．45.06 萬(wàn)元
3．對(duì)于 A 公司處理 200 臺(tái)液晶電視機(jī)的行為，下列說(shuō)法中正確的有：
A．發(fā)給職工 80 臺(tái)電視機(jī)的行為應(yīng)視同銷售
B．發(fā)給職工的80 臺(tái)電視機(jī)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣
C．以 120 臺(tái)電視機(jī)對(duì)外投資的行為應(yīng)視同銷售
D．對(duì) 2 00臺(tái)電視機(jī)處理的行為均不視同銷售，其進(jìn)項(xiàng)稅額可以依法抵扣
4．如果除A公司外， D 公司的其他股東均以貨幣出資，那么 D 公司的注冊(cè)資本中貨幣出資至少應(yīng)達(dá)到：
A．39.60 萬(wàn)元
B．51.78 萬(wàn)元
C．60萬(wàn)元
D．200 萬(wàn)元
5．如果 A 公司要求稅務(wù)機(jī)關(guān)舉行聽證，下列說(shuō)法中正確的有：
A．A 公司應(yīng)當(dāng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)告知后 15 日內(nèi)提出聽證要求
B．稅務(wù)機(jī)關(guān)在審查 A 公司要求聽證的理由和證據(jù)后，可以決定不舉行聽證
C．稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在 A 公司提出要求后 60 日內(nèi)決定聽證的時(shí)間、地點(diǎn)
D．稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在聽證的 7 日前通知 A 公司舉行聽證的時(shí)間、地點(diǎn)
【答案】AB,A,BC,C,D
5 ．熟悉上市公司收購(gòu)
6 ．了解違反證券法的法律責(zé)任
【例題1】2004年單項(xiàng)選擇題
核準(zhǔn)公司發(fā)行的債券上市交易的機(jī)構(gòu)是：
A．國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)
B．國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門
C．公司的董事會(huì)
D．公司的股東大會(huì)
【答案】A
【例題2】2005年多項(xiàng)選擇題
根據(jù) 《 證券法 》 的規(guī)定，下列各項(xiàng)中屬于內(nèi)幕信息的有：
A．公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的出售一次超過(guò)該資產(chǎn)的 20 %
B．公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化
C．上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案
D．公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更
E．公司分配股利或者增資的計(jì)劃
【答案】BCDE
【例題3】2006年綜合題
2006年 2 月，A 公司向B 公司銷售一批自己生產(chǎn)的通訊器材，為支付貨款， B 公司將自己持有的金額為 220 萬(wàn)元的未到期商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓給A 公司， C 公司是該匯票出票人的保證人并已在匯票上簽章。 4 月份匯票到期后， A 公司向匯票付款人提示付款時(shí)，付款人拒絕付款。 A 公司要求C 公司付款。 C 公司經(jīng)與 A 公司協(xié)商，將其庫(kù)存的 2 00臺(tái)液晶電視機(jī)作價(jià) 220 萬(wàn)元（含增值稅）抵債給 A 公司。 A 公司收到 200臺(tái)液晶電視機(jī)后，拿出80-臺(tái)發(fā)給公司職工，另外的 120 臺(tái)評(píng)估作價(jià) 140 萬(wàn)元作為出資，與其他股東共同投資設(shè)立 D 有限責(zé)任公司。 A 公司、B 公司、 C 公司均為增值稅的一般納稅人。
2006年 7 月，稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn) A 公司會(huì)計(jì)賬薄上沒有反映 200 臺(tái)液晶電視機(jī)的處理情況，認(rèn)定 A 公司的行為構(gòu)成偷稅，擬對(duì) A 公司處以未繳稅款 3 倍的罰款，并告知 A 公司有要求舉行聽證的權(quán)利。
要求：根據(jù)上述資料，從下列問題的備選答案中選出正確答案。
1．C 公司向 A 公司清償匯票債務(wù)后，依法享有的權(quán)利有：
A．要求A公司交出匯票
B．向該匯票的出票人行使追索權(quán)
C．向 B 公司行使追索權(quán)
D．向在匯票上簽章的B 公司及其所有前手行使追索權(quán)
2．如果 A 公司要求 C 公司開具增值稅專用發(fā)票， C 公司開具發(fā)票時(shí)應(yīng)填寫的增值稅額為：
A．31.97 萬(wàn)元
B．37.40 萬(wàn)元
C．41.12 萬(wàn)元
D．45.06 萬(wàn)元
3．對(duì)于 A 公司處理 200 臺(tái)液晶電視機(jī)的行為，下列說(shuō)法中正確的有：
A．發(fā)給職工 80 臺(tái)電視機(jī)的行為應(yīng)視同銷售
B．發(fā)給職工的80 臺(tái)電視機(jī)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣
C．以 120 臺(tái)電視機(jī)對(duì)外投資的行為應(yīng)視同銷售
D．對(duì) 2 00臺(tái)電視機(jī)處理的行為均不視同銷售，其進(jìn)項(xiàng)稅額可以依法抵扣
4．如果除A公司外， D 公司的其他股東均以貨幣出資，那么 D 公司的注冊(cè)資本中貨幣出資至少應(yīng)達(dá)到：
A．39.60 萬(wàn)元
B．51.78 萬(wàn)元
C．60萬(wàn)元
D．200 萬(wàn)元
5．如果 A 公司要求稅務(wù)機(jī)關(guān)舉行聽證，下列說(shuō)法中正確的有：
A．A 公司應(yīng)當(dāng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)告知后 15 日內(nèi)提出聽證要求
B．稅務(wù)機(jī)關(guān)在審查 A 公司要求聽證的理由和證據(jù)后，可以決定不舉行聽證
C．稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在 A 公司提出要求后 60 日內(nèi)決定聽證的時(shí)間、地點(diǎn)
D．稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在聽證的 7 日前通知 A 公司舉行聽證的時(shí)間、地點(diǎn)
【答案】AB,A,BC,C,D