第一節(jié) 貨幣資金
一、庫存現(xiàn)金（了解）
關(guān)注：現(xiàn)金管理的規(guī)定。
二、銀行存款的核算
（一）．銀行存款結(jié)算賬戶
基本存款賬戶
一般存款賬戶
專用存款賬戶
臨時存款賬戶
關(guān)注；企業(yè)工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。
一個企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶。
2．轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式
關(guān)注：銀行匯票、商業(yè)匯票
【示例】
【示例】
1、下列可用于異地結(jié)算的結(jié)算方式有（ ）： （2004年考題）
A ．委托收款
B ．銀行本票
C ．匯兌
D ．托收承付
E ．商業(yè)匯票
【答案】ACDE
（三）、銀行存款的核對
銀行存款核對時，針對未達賬項編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”；銀行存款余額調(diào)節(jié)表只為核對賬目，不能作為調(diào)整銀行存款賬面余額的原始憑證。
三、其他貨幣資金的核算
其他貨幣資金核算的范圍：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款和存出投資款。
一、庫存現(xiàn)金（了解）
關(guān)注：現(xiàn)金管理的規(guī)定。
二、銀行存款的核算
（一）．銀行存款結(jié)算賬戶
基本存款賬戶
一般存款賬戶
專用存款賬戶
臨時存款賬戶
關(guān)注；企業(yè)工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。
一個企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶。
2．轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式
關(guān)注：銀行匯票、商業(yè)匯票
【示例】
【示例】
1、下列可用于異地結(jié)算的結(jié)算方式有（ ）： （2004年考題）
A ．委托收款
B ．銀行本票
C ．匯兌
D ．托收承付
E ．商業(yè)匯票
【答案】ACDE
（三）、銀行存款的核對
銀行存款核對時，針對未達賬項編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”；銀行存款余額調(diào)節(jié)表只為核對賬目，不能作為調(diào)整銀行存款賬面余額的原始憑證。
三、其他貨幣資金的核算
其他貨幣資金核算的范圍：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款和存出投資款。