學(xué)習(xí)目標(biāo)
核心是商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。要求掌握商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的涵義以及完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的方法，特別是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制和科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)
制的建立和完善。
（一）建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)
1、掌握商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的涵義
2、了解我國(guó)商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)存在的主要問(wèn)題
3、熟悉完善我國(guó)商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)的目標(biāo)、步驟
目標(biāo)：
國(guó)有商業(yè)銀行改革的目標(biāo)，就是要按照“產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開(kāi)，管理科學(xué)”的要求，把國(guó)有商業(yè)銀行改造成治理結(jié)構(gòu)完善，運(yùn)行機(jī)制健全，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確，財(cái)務(wù)狀況良好，具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代金融企業(yè)。
步驟：
（1）改組為國(guó)家控股的股份制商業(yè)銀行
（2）在條件成熟的情況下上市
（二）建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制
1、掌握內(nèi)控機(jī)制的概念
是指銀行為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部各職能部門、各級(jí)分行及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。
2、熟悉內(nèi)控機(jī)制的基本特征
（1）審慎經(jīng)營(yíng)的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍
（2）職責(zé)分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置
（3）縱向的授權(quán)與審批制度
（4）系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動(dòng)融為一體的控制活動(dòng)
（5）完善的信息系統(tǒng)
3、掌握建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的主要工作
（1）建立合理的組織結(jié)構(gòu)
（2）建立完善的內(nèi)控制度體制
（3）完善內(nèi)部稽核制度
（4）建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理機(jī)制
（三）建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制
1、掌握激勵(lì)約束機(jī)制的涵義
2、掌握建立激勵(lì)約束機(jī)制的必要性
（1）科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制是銀行搞好經(jīng)營(yíng)與管理的基礎(chǔ)。
（2）建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制是我國(guó)商業(yè)銀行改革，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要。
（3）建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制是我國(guó)商業(yè)銀行參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，面對(duì)加入WTO挑戰(zhàn)的需要。
3、掌握如何建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制
（1）在商業(yè)銀行股份制改造之前可以在收入差別上采取一些措施。
（2）在商業(yè)銀行股份制改造之后要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。
核心是商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。要求掌握商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的涵義以及完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的方法，特別是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制和科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)
制的建立和完善。
（一）建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)
1、掌握商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的涵義
2、了解我國(guó)商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)存在的主要問(wèn)題
3、熟悉完善我國(guó)商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)的目標(biāo)、步驟
目標(biāo)：
國(guó)有商業(yè)銀行改革的目標(biāo)，就是要按照“產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開(kāi)，管理科學(xué)”的要求，把國(guó)有商業(yè)銀行改造成治理結(jié)構(gòu)完善，運(yùn)行機(jī)制健全，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確，財(cái)務(wù)狀況良好，具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代金融企業(yè)。
步驟：
（1）改組為國(guó)家控股的股份制商業(yè)銀行
（2）在條件成熟的情況下上市
（二）建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制
1、掌握內(nèi)控機(jī)制的概念
是指銀行為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部各職能部門、各級(jí)分行及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。
2、熟悉內(nèi)控機(jī)制的基本特征
（1）審慎經(jīng)營(yíng)的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍
（2）職責(zé)分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置
（3）縱向的授權(quán)與審批制度
（4）系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動(dòng)融為一體的控制活動(dòng)
（5）完善的信息系統(tǒng)
3、掌握建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的主要工作
（1）建立合理的組織結(jié)構(gòu)
（2）建立完善的內(nèi)控制度體制
（3）完善內(nèi)部稽核制度
（4）建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理機(jī)制
（三）建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制
1、掌握激勵(lì)約束機(jī)制的涵義
2、掌握建立激勵(lì)約束機(jī)制的必要性
（1）科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制是銀行搞好經(jīng)營(yíng)與管理的基礎(chǔ)。
（2）建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制是我國(guó)商業(yè)銀行改革，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要。
（3）建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制是我國(guó)商業(yè)銀行參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，面對(duì)加入WTO挑戰(zhàn)的需要。
3、掌握如何建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制
（1）在商業(yè)銀行股份制改造之前可以在收入差別上采取一些措施。
（2）在商業(yè)銀行股份制改造之后要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。