(一)概 念
集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
集資詐騙罪的對象是非法集資款。非法集資，是指法人、其他組織或者個人，未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，向社會公眾募集資金。這種通過非法方法向社會公眾募集的資金，就是非法集資款。
2、客觀要件。
集資詐騙罪的行為是使用詐騙方法非法集資。這里的使用詐騙方法非法集資，是指虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報率為誘餌，騙取集資款。集資詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：
(1)個人集資詐騙，數(shù)額在10萬元以上的;
(2)單位集資詐騙，數(shù)額在50萬元以上的。
3、主觀要件。
集資詐騙罪的罪過形式是故意，并且具有非法占有的目的。這里的故意，是指明知是詐騙集資款的行為而有意實施的主觀心理狀態(tài)。
集資詐騙罪以非法占有為目的，因而是法定的目的犯。參照1996年12月16日人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》(以下簡稱《解釋》)第3條第4款的規(guī)定，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為具有非法占有的目的：
(1)攜帶集資款逃跑的;
(2)揮霍集資款，致使集資款無法返還的;
(3)使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動，致使集資款無法返還的;
(4)具有其他欺詐行為，拒不返還集資款，或者致使集資款無法返還的。
(三)處 罰
1、根據(jù)刑法第192條之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
4、刑法第199條規(guī)定，犯本罪，數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn)。
5、對單位及主管人員、責(zé)任人的處罰：
(1)刑法第200條規(guī)定，單位犯本罪的，對單位判處罰金，并且對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役;
(2)數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑;
(3)數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑。
(四)注 意
1、犯集資詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第3條的規(guī)定，是指個人集資詐騙20萬元以上，單位集資詐騙50萬元以上。
2、犯集資詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第3條的規(guī)定，是指個人集資詐騙數(shù)額在100萬元以上，單位集資詐騙數(shù)額在250萬元以上。
(一)概 念
貸款詐騙罪是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
貸款詐騙罪的對象是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。
2、客觀要件。
貸款詐騙罪的行為是采用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。刑法列舉了五種貸款詐騙的表現(xiàn)方式：
(1)編造引進(jìn)資金、項目等虛假理由的;
(2)使用虛假時經(jīng)濟(jì)合同的;
(3)使用虛假的證明文件的;
(4)使用虛假的產(chǎn)權(quán)證、明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r值重復(fù)擔(dān)保的;
(5)以其他方法詐騙貸款的。
貸款詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指數(shù)額在1萬元以上。
3、主觀要件。
貸款詐騙罪的罪過形式是故意，并且具有非法占有的目的。這里的故意，是指明知是貸款詐騙行為而有意實施的主觀心理狀態(tài)。貸款詐騙罪以非法占有為目的，因而是法定的目的犯。這里的非法占有目的，根據(jù)《紀(jì)要》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：
(1)明知沒有歸還能力而大量騙取資金的;
(2)非法獲取資金后逃跑的;
(3)肆意揮霍騙取資金的;
(4)使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動的;
(5)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿資產(chǎn)，以逃避返還資金的;
(6)隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的;
(7)其他非法占有資金、拒不返還的。
(三)認(rèn) 定
1、單位貸款詐騙的處理。
關(guān)于貸款詐騙罪，刑法并未規(guī)定單位犯罪。那么，單位實施的貸款詐騙行為應(yīng)如何處理呢?對此，我國刑法學(xué)界存在以下兩種觀點：
第一種觀點認(rèn)為，既然刑法沒有規(guī)定單位可以成為貸款詐騙罪的主體，根據(jù)罪刑法定原則，既不能追究單位，也不能追究單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。
第二種觀點認(rèn)為，由于刑法沒有規(guī)定單位可以成為貸款詐騙罪的主體，就不能追究單位的刑事責(zé)任，但并不妨礙對單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員按照個人犯罪追究刑事責(zé)任。
對此，《紀(jì)要》規(guī)定：“對于單位實施的貸款詐騙行為，不能以貸款詐騙罪定罪處罰，也不能以貸款詐騙罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任，但是，在司法實踐中，對于單位十分明顯地以非法占有為目的，利用簽訂、履行借款合同詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款，符合刑法第224條規(guī)定的合同詐騙罪構(gòu)成案件的，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪處罰。在司法實踐中，對于單位實施貸款詐騙的，應(yīng)依此處理。
2、貸款詐騙與貸款欺詐的界限。
(1)貸款詐騙是指采用欺騙方法獲取貸款并且占為已有，因而侵犯了金融機(jī)構(gòu)對于貸款的財產(chǎn)所有權(quán)。 (2)貸款欺詐，則是指在申請貸款過程中，存在一些欺詐因素，但并不具有非法占有的目的。
(3)兩者的區(qū)分主要在于：欺騙是否構(gòu)成貸款獲取的根本性原因以及是否具有非法占有的目的。
(4)值得注意的是，《刑法修正案(六)》增設(shè)了騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，該罪包括了以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款的行為。因此，貸款欺詐行為如果符合騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的特征的，應(yīng)以該罪論處。
3、貸款詐騙與貸款糾紛的界限。
合法取得貸款以后沒有按規(guī)定的用途使用貸款，或者由于某種原因致使不能按時返還貸款，在這種情況下，往往引起貸款糾紛。那么，這種貸款糾紛與貸款詐騙應(yīng)當(dāng)如何區(qū)分呢?對此，《紀(jì)要》指出：“對于合法取得貸款后，沒有按規(guī)定的用途使用貸款，到期沒有歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪處罰;對于確有證據(jù)證明行為人不具有非法占有的目的，因不具備貸款的條件而采取了欺騙手段獲取貸款，案發(fā)時有能力履行還貸的義務(wù)，或者案發(fā)時不能歸還貸款是因為意志以外的原因，如因經(jīng)營不善、被騙、市場風(fēng)險等，不應(yīng)以貸款詐騙罪定罪處罰。
(四)處 罰
1、根據(jù)刑法第193條之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
(五)注 意
1、犯貸款詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第4條的規(guī)定，是指數(shù)額在5萬元以上。其他嚴(yán)重情節(jié)，是指具有下列情節(jié)之一的：
(1)為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄、數(shù)額較大的;
(2)揮霍貸款，或者用貸款進(jìn)行違法活動，致使貸款到期無法償還的;
(3)隱匿貸款去向，貸款期限屆滿后，拒不償還的;
(4)提供虛假的擔(dān)保申請貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的;
(5)假冒他人名義申請貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的。
2、犯貸款詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第4條的規(guī)定，是指數(shù)額在20萬元以上。其他特別嚴(yán)重情節(jié)，是指具有下列情節(jié)之一的：
(1)為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄，數(shù)額巨大的;
(2)攜帶貸款逃跑的;
(3)使用貸款進(jìn)行犯罪活動的。
(一)概 念
票據(jù)詐騙罪是指采用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，利用金融票據(jù)騙取財物，數(shù)額較大的行為。
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
票據(jù)詐騙罪的對象是公私財物。
2、客觀要件。
票據(jù)詐騙罪的行為是采用虛、構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，利用金融票據(jù)騙取財物。因此，票據(jù)詐騙罪的行為特征是利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙，這也是本罪區(qū)別于其他詐騙罪的根本區(qū)別之所在。刑法列舉了五種票據(jù)詐騙的表現(xiàn)方式：
(1)明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的;
(2)明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的;
(3)冒用他人的匯票、本票、支票的;
(4)簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財物的;
(5)匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物的。
票據(jù)詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：
(1)個人進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在5000元以上的;
(2)單位進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在10萬元以上的。
3、主觀要件。
票據(jù)詐騙罪的罪過形式是故意。這里的故意，是指明知是票據(jù)詐騙行為而有意實施的主觀心理狀態(tài)。
(三)處 罰
1、根據(jù)刑法第194條之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
4、刑法第199條規(guī)定，犯本罪的，數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn)。
5、對單位處罰：
(1)刑法第200條規(guī)定，單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他，直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役;
(2)數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑;
(3)數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑。
(四)注 意
1、犯票據(jù)詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第5條的規(guī)定，是指個人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在5萬元以上，單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在30萬元以上。
2、犯票據(jù)詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第，5條的規(guī)定，是指個人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在10萬元以上，單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在100萬元以上。
(一)概 念
信用卡詐騙罪是指采用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，利用信用卡進(jìn)行詐騙，數(shù)額較大的行為。
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
信用卡詐騙罪的對象是財物。
2、客觀要件。
信用卡詐騙罪的行為是采用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，利用信用卡進(jìn)行詐騙。因此，信用卡詐騙罪的行為特征是利用信用卡進(jìn)行詐騙，這也是本罪區(qū)別于其他罪的本質(zhì)特征。這里的信用卡，根據(jù)2004年12月29日全國人大常委會《關(guān)于中華人民共和國刑法有關(guān)信用卡規(guī)定的解釋》，是指商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的具有消費支付、信用貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部功能或者部分支付功能的電子支付卡。刑法列舉了四種信用卡詐騙的表現(xiàn)方式：
(1)使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用證的;
(2)使用作廢的信用卡的;
(3)冒用他人信用卡的;
(4)惡意透支的。
刑法對惡意透支作出了如下界定：惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。信用卡詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指具有下述情形之一的：
(1)使用偽造的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人信用卡，進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額在5000元以上的;
(2)惡意透支，數(shù)額在5萬元以上的。
3、主觀要件。
信用卡詐騙罪的罪過形式是故意。這里的故意，是指明知是信用卡詐騙行為而有意實施的主觀心理狀態(tài)。
(三)認(rèn) 定
1、惡意透支與善意透支的區(qū)分。
惡意透支與善意透支都涉及透支問題。這里的透支，是指在銀行設(shè)立賬戶的客戶在賬戶上已無資金或：資金不足的情況下，經(jīng)過銀行批準(zhǔn)，允許客戶以超過其賬上資金的額度支用款項的行為。因此，透支在實質(zhì)上是銀行給予客戶的短期信貸。信用卡也具有這種透支功能，信用卡的透支是指持卡人在其發(fā)卡銀行信用卡賬戶資金不足或已無資金的情況下，經(jīng)過銀行批準(zhǔn)，持卡人仍可以使用信用卡進(jìn)行消費的情況。因此，信用卡的透支，實質(zhì)上是銀行向持卡人提供消費信貸，即允許持卡人在資金不足的情況下，先進(jìn)行消費，以后再由持卡人補(bǔ)足資金，并按規(guī)定支付一定的利息。凡是這種經(jīng)銀行批準(zhǔn)，在規(guī)定額度內(nèi)超支，并在規(guī)定期限內(nèi)歸還的，就屬于善意透支。反之，就是惡意透支。根據(jù)刑法規(guī)定，惡意，透支具有以下特征：
(1)以非法占有為目的;
(2)超過發(fā)卡銀行允許透支的規(guī)定限額;
(3)超過發(fā)卡銀行規(guī)定的透支期限;
(4)經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還。
凡是符合上述特征的，就應(yīng)認(rèn)定為惡意透支。
2、盜竊信用卡并使用的定性。
刑法第196條第3款規(guī)定，盜竊信用卡并使用的，依照盜竊罪的規(guī)定處罰。信用卡是一種信用支付憑證，盜竊信用卡，就等于取得了一定價值的貨幣使用權(quán)，因此其行為性質(zhì)屬于盜竊。但信用卡畢竟不能等同于現(xiàn)金，因此，要想實現(xiàn)對信用卡中現(xiàn)金的實際占有，尚須實施使用信用卡的行為。如果本人盜竊信用卡，他人明知是盜竊的信用卡而使用的，對他人應(yīng)以盜竊罪的共犯論處。如果他人不知是盜竊的信用卡而冒名使用的，對他人則應(yīng)定信用卡詐騙罪。
3、騙領(lǐng)信用卡并使用的定性。
騙領(lǐng)信用卡是指使用虛假的身份證明領(lǐng)取信用卡，騙取發(fā)卡行的信用卡后進(jìn)行透支消費的行為。在這種情況下存在惡意透支，但這種惡意透支的持卡人是虛假的，即使該信用卡發(fā)生了巨額透支，銀行也無從查證，更無法挽回經(jīng)濟(jì)損失，因而與信用卡詐騙罪中的惡意透支是有所不同的?！缎谭ㄐ拚?五)》第1條第1款已經(jīng)將這種使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用證的行為規(guī)定為妨害信用卡管理罪?！缎谭ㄐ拚?五)》第2條還將使用以虛假身份證明騙領(lǐng)信用卡的行為補(bǔ)充規(guī)定為信用卡詐騙罪的行為方式之一。因此，這種騙領(lǐng)信用卡并使用的行為，屬于妨害信用卡管理罪與信用卡詐騙罪的牽連犯，對此應(yīng)當(dāng)從一重處斷。
(四)處 罰
1、根據(jù)刑法第196條第1款之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
(五)注 意
1、犯信用卡詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第7條的規(guī)定，是指詐騙數(shù)額在5萬元以上。
2、犯信用卡詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第7條，的規(guī)定，是指詐騙數(shù)額在20萬元以上。
(一)概 念
保險詐騙罪是指投保人、被保險人或者受益人，違反保險法規(guī)定，采用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，騙取保險金，數(shù)額較大的行為
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
保險詐騙罪的對象是保險金。這里的保險金，是指投保人和保險人約定的，在保險事故發(fā)生后，由保險人負(fù)責(zé)賠償?shù)慕痤~。
2、客觀要件。
保險詐騙罪的行為是違反保險法規(guī)定，采用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，騙取保險金。刑法列舉了五種保險詐騙的表現(xiàn)方式：
(1)投保人故意虛構(gòu)保險標(biāo)的，騙取保險金。這里的虛構(gòu)保險標(biāo)的，是指虛構(gòu)根本不存在的保險對象而與保險人訂立保險合同。虛構(gòu)保險標(biāo)的具體表現(xiàn)為：保險標(biāo)的本身不存在、保險標(biāo)的雖然存在，但是與實際保險物之間質(zhì)量與數(shù)量不相符合。例如將不合格的標(biāo)的偽稱合格的標(biāo)的，或者故意增大保險標(biāo)的的金額。
(2)投保人、被保險人或者受益人對發(fā)生的保險事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險金。這里的編造虛假的原因，是指在發(fā)生保險事故后，對造成保險事故的原因作虛假陳述或者隱瞞真實情況，編造使保險人承擔(dān)保險賠償責(zé)任的原因。夸大損失程度，是指對發(fā)生的保險事故，夸大保險標(biāo)的的損失程度，從而獲取更多的保險賠償金。
(3)投保人、被保險人或者受益人編造未 ，曾發(fā)生的保險事故，騙取保險金。這里編造的未曾發(fā)生的保險事故，是指在未發(fā)生保險事故的情況下，虛構(gòu)事實，謊稱發(fā)生保險事故。
(4)投保人、被保險人故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，騙取保險金。這里的故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，是指投保財產(chǎn)險的投保人、被保險人，在保險合同的有效期內(nèi)，故意人為地制造保險標(biāo)的出險的保險事故。
(5)投保人、受益人故意造成被保險人的死亡、傷殘或者疾病，騙取保險金。這里的故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病，是指投人身險的投保人、受益人，在保險合同的有效期內(nèi)，故意人為地制造被保險人死亡、傷殘或者疾病。
保險詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：
(1)個人進(jìn)行保險詐騙，數(shù)額在1萬元以上的;
(2)單位進(jìn)行保險詐騙，數(shù)額在5萬元以上的。
3、主 體。
保險詐騙罪的主體是：投保人、被保險人或者受益人。
(1)投保人，是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負(fù)有支付保險費義務(wù)的人。
(2)被保險人，是指在保險事故發(fā)生或者約定的保險期間屆滿時，依據(jù)保險合同，有權(quán)向保險人請求補(bǔ)償損失或者領(lǐng)取保險金的人。
(3)受益人，是指由保險合同明確指定或者依照法律規(guī)定有權(quán)取得保險金的人。
4、主觀要件。
保險詐騙罪的罪過形式是故意。這里的故意，是指明知是保險詐騙行為而有意實施的主觀心理狀態(tài)。保險詐騙的故意，既可能發(fā)生在投保之前，例如投保人故意虛構(gòu)保險標(biāo)的;也可能發(fā)生在投保之后，例如對發(fā)生的保險事故夸大損失程度。
(三)認(rèn) 定
1、罪 數(shù)。
(1)刑法第198條第2款規(guī)定：“有前款第四項、第五項所列行為，同時構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰”這里的前款第4項規(guī)定，是指故意造成財產(chǎn)損失的保險事故。
(2)第5項規(guī)定，是指故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病。行為人在實施上述保險詐騙行為時，可能采取爆炸、投毒、放火等方法制造財產(chǎn)保險事故，或者采取故意傷害、故意殺人等方法制造人身保險事故，這一行為已經(jīng)構(gòu)成犯罪，它與詐騙保險金的目的行為之間存在牽連關(guān)系，系牽連犯。對此，刑法明文規(guī)定實行數(shù)罪并罰。
2、共 犯。
刑法第198條第4款規(guī)定;“保險事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險詐騙的共犯論處?！睂ΡｋU事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人故意提供虛假的證明文件的行為之所以以保險詐騙的共犯論處，是因為這種虛假的證明文件在客觀上為他人實施保險詐騙提供了便利條件，是保險詐騙罪的幫助犯。
3、保險詐騙罪的未遂。
我國刑法第198條對保險詐騙罪的未遂未作特別規(guī)定，而保險詐騙罪是數(shù)額犯，因而其未遂是否應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任，在司法實踐中不無疑問。為此，1998年11月27日人民檢察院《關(guān)于保險詐騙罪的未遂，犯能否按犯罪處理問題的答復(fù)》明確規(guī)定：“行為人已經(jīng)著手實施保險詐騙罪行為，但由于意志以外的原因未能獲得保險賠償?shù)?，是詐騙未遂，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任。
(四)處 罰
1、根據(jù)刑法第198條第1款之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處1萬元以上10萬元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
4、對單位的處罰
(1)第3款規(guī)定，單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役;
(2)數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑。
(五)注 意
1、犯保險詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額較大，參照《解釋》第8條的規(guī)定，是指個人進(jìn)行保險詐騙數(shù)額在5萬元以上，單位進(jìn)行保險詐騙數(shù)額在25萬元以上。
2、犯保險詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第8條的規(guī)定，是指個人進(jìn)行保險詐騙數(shù)額在20萬元以上，單位進(jìn)行保險詐騙數(shù)額在100萬元以上。
集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
集資詐騙罪的對象是非法集資款。非法集資，是指法人、其他組織或者個人，未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，向社會公眾募集資金。這種通過非法方法向社會公眾募集的資金，就是非法集資款。
2、客觀要件。
集資詐騙罪的行為是使用詐騙方法非法集資。這里的使用詐騙方法非法集資，是指虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報率為誘餌，騙取集資款。集資詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：
(1)個人集資詐騙，數(shù)額在10萬元以上的;
(2)單位集資詐騙，數(shù)額在50萬元以上的。
3、主觀要件。
集資詐騙罪的罪過形式是故意，并且具有非法占有的目的。這里的故意，是指明知是詐騙集資款的行為而有意實施的主觀心理狀態(tài)。
集資詐騙罪以非法占有為目的，因而是法定的目的犯。參照1996年12月16日人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》(以下簡稱《解釋》)第3條第4款的規(guī)定，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為具有非法占有的目的：
(1)攜帶集資款逃跑的;
(2)揮霍集資款，致使集資款無法返還的;
(3)使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動，致使集資款無法返還的;
(4)具有其他欺詐行為，拒不返還集資款，或者致使集資款無法返還的。
(三)處 罰
1、根據(jù)刑法第192條之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
4、刑法第199條規(guī)定，犯本罪，數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn)。
5、對單位及主管人員、責(zé)任人的處罰：
(1)刑法第200條規(guī)定，單位犯本罪的，對單位判處罰金，并且對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役;
(2)數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑;
(3)數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑。
(四)注 意
1、犯集資詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第3條的規(guī)定，是指個人集資詐騙20萬元以上，單位集資詐騙50萬元以上。
2、犯集資詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第3條的規(guī)定，是指個人集資詐騙數(shù)額在100萬元以上，單位集資詐騙數(shù)額在250萬元以上。
(一)概 念
貸款詐騙罪是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
貸款詐騙罪的對象是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。
2、客觀要件。
貸款詐騙罪的行為是采用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。刑法列舉了五種貸款詐騙的表現(xiàn)方式：
(1)編造引進(jìn)資金、項目等虛假理由的;
(2)使用虛假時經(jīng)濟(jì)合同的;
(3)使用虛假的證明文件的;
(4)使用虛假的產(chǎn)權(quán)證、明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r值重復(fù)擔(dān)保的;
(5)以其他方法詐騙貸款的。
貸款詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指數(shù)額在1萬元以上。
3、主觀要件。
貸款詐騙罪的罪過形式是故意，并且具有非法占有的目的。這里的故意，是指明知是貸款詐騙行為而有意實施的主觀心理狀態(tài)。貸款詐騙罪以非法占有為目的，因而是法定的目的犯。這里的非法占有目的，根據(jù)《紀(jì)要》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：
(1)明知沒有歸還能力而大量騙取資金的;
(2)非法獲取資金后逃跑的;
(3)肆意揮霍騙取資金的;
(4)使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動的;
(5)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿資產(chǎn)，以逃避返還資金的;
(6)隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的;
(7)其他非法占有資金、拒不返還的。
(三)認(rèn) 定
1、單位貸款詐騙的處理。
關(guān)于貸款詐騙罪，刑法并未規(guī)定單位犯罪。那么，單位實施的貸款詐騙行為應(yīng)如何處理呢?對此，我國刑法學(xué)界存在以下兩種觀點：
第一種觀點認(rèn)為，既然刑法沒有規(guī)定單位可以成為貸款詐騙罪的主體，根據(jù)罪刑法定原則，既不能追究單位，也不能追究單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。
第二種觀點認(rèn)為，由于刑法沒有規(guī)定單位可以成為貸款詐騙罪的主體，就不能追究單位的刑事責(zé)任，但并不妨礙對單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員按照個人犯罪追究刑事責(zé)任。
對此，《紀(jì)要》規(guī)定：“對于單位實施的貸款詐騙行為，不能以貸款詐騙罪定罪處罰，也不能以貸款詐騙罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任，但是，在司法實踐中，對于單位十分明顯地以非法占有為目的，利用簽訂、履行借款合同詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款，符合刑法第224條規(guī)定的合同詐騙罪構(gòu)成案件的，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪處罰。在司法實踐中，對于單位實施貸款詐騙的，應(yīng)依此處理。
2、貸款詐騙與貸款欺詐的界限。
(1)貸款詐騙是指采用欺騙方法獲取貸款并且占為已有，因而侵犯了金融機(jī)構(gòu)對于貸款的財產(chǎn)所有權(quán)。 (2)貸款欺詐，則是指在申請貸款過程中，存在一些欺詐因素，但并不具有非法占有的目的。
(3)兩者的區(qū)分主要在于：欺騙是否構(gòu)成貸款獲取的根本性原因以及是否具有非法占有的目的。
(4)值得注意的是，《刑法修正案(六)》增設(shè)了騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，該罪包括了以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款的行為。因此，貸款欺詐行為如果符合騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的特征的，應(yīng)以該罪論處。
3、貸款詐騙與貸款糾紛的界限。
合法取得貸款以后沒有按規(guī)定的用途使用貸款，或者由于某種原因致使不能按時返還貸款，在這種情況下，往往引起貸款糾紛。那么，這種貸款糾紛與貸款詐騙應(yīng)當(dāng)如何區(qū)分呢?對此，《紀(jì)要》指出：“對于合法取得貸款后，沒有按規(guī)定的用途使用貸款，到期沒有歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪處罰;對于確有證據(jù)證明行為人不具有非法占有的目的，因不具備貸款的條件而采取了欺騙手段獲取貸款，案發(fā)時有能力履行還貸的義務(wù)，或者案發(fā)時不能歸還貸款是因為意志以外的原因，如因經(jīng)營不善、被騙、市場風(fēng)險等，不應(yīng)以貸款詐騙罪定罪處罰。
(四)處 罰
1、根據(jù)刑法第193條之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
(五)注 意
1、犯貸款詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第4條的規(guī)定，是指數(shù)額在5萬元以上。其他嚴(yán)重情節(jié)，是指具有下列情節(jié)之一的：
(1)為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄、數(shù)額較大的;
(2)揮霍貸款，或者用貸款進(jìn)行違法活動，致使貸款到期無法償還的;
(3)隱匿貸款去向，貸款期限屆滿后，拒不償還的;
(4)提供虛假的擔(dān)保申請貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的;
(5)假冒他人名義申請貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的。
2、犯貸款詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第4條的規(guī)定，是指數(shù)額在20萬元以上。其他特別嚴(yán)重情節(jié)，是指具有下列情節(jié)之一的：
(1)為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄，數(shù)額巨大的;
(2)攜帶貸款逃跑的;
(3)使用貸款進(jìn)行犯罪活動的。
(一)概 念
票據(jù)詐騙罪是指采用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，利用金融票據(jù)騙取財物，數(shù)額較大的行為。
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
票據(jù)詐騙罪的對象是公私財物。
2、客觀要件。
票據(jù)詐騙罪的行為是采用虛、構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，利用金融票據(jù)騙取財物。因此，票據(jù)詐騙罪的行為特征是利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙，這也是本罪區(qū)別于其他詐騙罪的根本區(qū)別之所在。刑法列舉了五種票據(jù)詐騙的表現(xiàn)方式：
(1)明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的;
(2)明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的;
(3)冒用他人的匯票、本票、支票的;
(4)簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財物的;
(5)匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物的。
票據(jù)詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：
(1)個人進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在5000元以上的;
(2)單位進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在10萬元以上的。
3、主觀要件。
票據(jù)詐騙罪的罪過形式是故意。這里的故意，是指明知是票據(jù)詐騙行為而有意實施的主觀心理狀態(tài)。
(三)處 罰
1、根據(jù)刑法第194條之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
4、刑法第199條規(guī)定，犯本罪的，數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn)。
5、對單位處罰：
(1)刑法第200條規(guī)定，單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他，直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役;
(2)數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑;
(3)數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑。
(四)注 意
1、犯票據(jù)詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第5條的規(guī)定，是指個人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在5萬元以上，單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在30萬元以上。
2、犯票據(jù)詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第，5條的規(guī)定，是指個人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在10萬元以上，單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在100萬元以上。
(一)概 念
信用卡詐騙罪是指采用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，利用信用卡進(jìn)行詐騙，數(shù)額較大的行為。
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
信用卡詐騙罪的對象是財物。
2、客觀要件。
信用卡詐騙罪的行為是采用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，利用信用卡進(jìn)行詐騙。因此，信用卡詐騙罪的行為特征是利用信用卡進(jìn)行詐騙，這也是本罪區(qū)別于其他罪的本質(zhì)特征。這里的信用卡，根據(jù)2004年12月29日全國人大常委會《關(guān)于中華人民共和國刑法有關(guān)信用卡規(guī)定的解釋》，是指商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的具有消費支付、信用貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部功能或者部分支付功能的電子支付卡。刑法列舉了四種信用卡詐騙的表現(xiàn)方式：
(1)使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用證的;
(2)使用作廢的信用卡的;
(3)冒用他人信用卡的;
(4)惡意透支的。
刑法對惡意透支作出了如下界定：惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。信用卡詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指具有下述情形之一的：
(1)使用偽造的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人信用卡，進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額在5000元以上的;
(2)惡意透支，數(shù)額在5萬元以上的。
3、主觀要件。
信用卡詐騙罪的罪過形式是故意。這里的故意，是指明知是信用卡詐騙行為而有意實施的主觀心理狀態(tài)。
(三)認(rèn) 定
1、惡意透支與善意透支的區(qū)分。
惡意透支與善意透支都涉及透支問題。這里的透支，是指在銀行設(shè)立賬戶的客戶在賬戶上已無資金或：資金不足的情況下，經(jīng)過銀行批準(zhǔn)，允許客戶以超過其賬上資金的額度支用款項的行為。因此，透支在實質(zhì)上是銀行給予客戶的短期信貸。信用卡也具有這種透支功能，信用卡的透支是指持卡人在其發(fā)卡銀行信用卡賬戶資金不足或已無資金的情況下，經(jīng)過銀行批準(zhǔn)，持卡人仍可以使用信用卡進(jìn)行消費的情況。因此，信用卡的透支，實質(zhì)上是銀行向持卡人提供消費信貸，即允許持卡人在資金不足的情況下，先進(jìn)行消費，以后再由持卡人補(bǔ)足資金，并按規(guī)定支付一定的利息。凡是這種經(jīng)銀行批準(zhǔn)，在規(guī)定額度內(nèi)超支，并在規(guī)定期限內(nèi)歸還的，就屬于善意透支。反之，就是惡意透支。根據(jù)刑法規(guī)定，惡意，透支具有以下特征：
(1)以非法占有為目的;
(2)超過發(fā)卡銀行允許透支的規(guī)定限額;
(3)超過發(fā)卡銀行規(guī)定的透支期限;
(4)經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還。
凡是符合上述特征的，就應(yīng)認(rèn)定為惡意透支。
2、盜竊信用卡并使用的定性。
刑法第196條第3款規(guī)定，盜竊信用卡并使用的，依照盜竊罪的規(guī)定處罰。信用卡是一種信用支付憑證，盜竊信用卡，就等于取得了一定價值的貨幣使用權(quán)，因此其行為性質(zhì)屬于盜竊。但信用卡畢竟不能等同于現(xiàn)金，因此，要想實現(xiàn)對信用卡中現(xiàn)金的實際占有，尚須實施使用信用卡的行為。如果本人盜竊信用卡，他人明知是盜竊的信用卡而使用的，對他人應(yīng)以盜竊罪的共犯論處。如果他人不知是盜竊的信用卡而冒名使用的，對他人則應(yīng)定信用卡詐騙罪。
3、騙領(lǐng)信用卡并使用的定性。
騙領(lǐng)信用卡是指使用虛假的身份證明領(lǐng)取信用卡，騙取發(fā)卡行的信用卡后進(jìn)行透支消費的行為。在這種情況下存在惡意透支，但這種惡意透支的持卡人是虛假的，即使該信用卡發(fā)生了巨額透支，銀行也無從查證，更無法挽回經(jīng)濟(jì)損失，因而與信用卡詐騙罪中的惡意透支是有所不同的?！缎谭ㄐ拚?五)》第1條第1款已經(jīng)將這種使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用證的行為規(guī)定為妨害信用卡管理罪?！缎谭ㄐ拚?五)》第2條還將使用以虛假身份證明騙領(lǐng)信用卡的行為補(bǔ)充規(guī)定為信用卡詐騙罪的行為方式之一。因此，這種騙領(lǐng)信用卡并使用的行為，屬于妨害信用卡管理罪與信用卡詐騙罪的牽連犯，對此應(yīng)當(dāng)從一重處斷。
(四)處 罰
1、根據(jù)刑法第196條第1款之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
(五)注 意
1、犯信用卡詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第7條的規(guī)定，是指詐騙數(shù)額在5萬元以上。
2、犯信用卡詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第7條，的規(guī)定，是指詐騙數(shù)額在20萬元以上。
(一)概 念
保險詐騙罪是指投保人、被保險人或者受益人，違反保險法規(guī)定，采用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，騙取保險金，數(shù)額較大的行為
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
保險詐騙罪的對象是保險金。這里的保險金，是指投保人和保險人約定的，在保險事故發(fā)生后，由保險人負(fù)責(zé)賠償?shù)慕痤~。
2、客觀要件。
保險詐騙罪的行為是違反保險法規(guī)定，采用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，騙取保險金。刑法列舉了五種保險詐騙的表現(xiàn)方式：
(1)投保人故意虛構(gòu)保險標(biāo)的，騙取保險金。這里的虛構(gòu)保險標(biāo)的，是指虛構(gòu)根本不存在的保險對象而與保險人訂立保險合同。虛構(gòu)保險標(biāo)的具體表現(xiàn)為：保險標(biāo)的本身不存在、保險標(biāo)的雖然存在，但是與實際保險物之間質(zhì)量與數(shù)量不相符合。例如將不合格的標(biāo)的偽稱合格的標(biāo)的，或者故意增大保險標(biāo)的的金額。
(2)投保人、被保險人或者受益人對發(fā)生的保險事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險金。這里的編造虛假的原因，是指在發(fā)生保險事故后，對造成保險事故的原因作虛假陳述或者隱瞞真實情況，編造使保險人承擔(dān)保險賠償責(zé)任的原因。夸大損失程度，是指對發(fā)生的保險事故，夸大保險標(biāo)的的損失程度，從而獲取更多的保險賠償金。
(3)投保人、被保險人或者受益人編造未 ，曾發(fā)生的保險事故，騙取保險金。這里編造的未曾發(fā)生的保險事故，是指在未發(fā)生保險事故的情況下，虛構(gòu)事實，謊稱發(fā)生保險事故。
(4)投保人、被保險人故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，騙取保險金。這里的故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，是指投保財產(chǎn)險的投保人、被保險人，在保險合同的有效期內(nèi)，故意人為地制造保險標(biāo)的出險的保險事故。
(5)投保人、受益人故意造成被保險人的死亡、傷殘或者疾病，騙取保險金。這里的故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病，是指投人身險的投保人、受益人，在保險合同的有效期內(nèi)，故意人為地制造被保險人死亡、傷殘或者疾病。
保險詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：
(1)個人進(jìn)行保險詐騙，數(shù)額在1萬元以上的;
(2)單位進(jìn)行保險詐騙，數(shù)額在5萬元以上的。
3、主 體。
保險詐騙罪的主體是：投保人、被保險人或者受益人。
(1)投保人，是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負(fù)有支付保險費義務(wù)的人。
(2)被保險人，是指在保險事故發(fā)生或者約定的保險期間屆滿時，依據(jù)保險合同，有權(quán)向保險人請求補(bǔ)償損失或者領(lǐng)取保險金的人。
(3)受益人，是指由保險合同明確指定或者依照法律規(guī)定有權(quán)取得保險金的人。
4、主觀要件。
保險詐騙罪的罪過形式是故意。這里的故意，是指明知是保險詐騙行為而有意實施的主觀心理狀態(tài)。保險詐騙的故意，既可能發(fā)生在投保之前，例如投保人故意虛構(gòu)保險標(biāo)的;也可能發(fā)生在投保之后，例如對發(fā)生的保險事故夸大損失程度。
(三)認(rèn) 定
1、罪 數(shù)。
(1)刑法第198條第2款規(guī)定：“有前款第四項、第五項所列行為，同時構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰”這里的前款第4項規(guī)定，是指故意造成財產(chǎn)損失的保險事故。
(2)第5項規(guī)定，是指故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病。行為人在實施上述保險詐騙行為時，可能采取爆炸、投毒、放火等方法制造財產(chǎn)保險事故，或者采取故意傷害、故意殺人等方法制造人身保險事故，這一行為已經(jīng)構(gòu)成犯罪，它與詐騙保險金的目的行為之間存在牽連關(guān)系，系牽連犯。對此，刑法明文規(guī)定實行數(shù)罪并罰。
2、共 犯。
刑法第198條第4款規(guī)定;“保險事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險詐騙的共犯論處?！睂ΡｋU事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人故意提供虛假的證明文件的行為之所以以保險詐騙的共犯論處，是因為這種虛假的證明文件在客觀上為他人實施保險詐騙提供了便利條件，是保險詐騙罪的幫助犯。
3、保險詐騙罪的未遂。
我國刑法第198條對保險詐騙罪的未遂未作特別規(guī)定，而保險詐騙罪是數(shù)額犯，因而其未遂是否應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任，在司法實踐中不無疑問。為此，1998年11月27日人民檢察院《關(guān)于保險詐騙罪的未遂，犯能否按犯罪處理問題的答復(fù)》明確規(guī)定：“行為人已經(jīng)著手實施保險詐騙罪行為，但由于意志以外的原因未能獲得保險賠償?shù)?，是詐騙未遂，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任。
(四)處 罰
1、根據(jù)刑法第198條第1款之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處1萬元以上10萬元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
4、對單位的處罰
(1)第3款規(guī)定，單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役;
(2)數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑。
(五)注 意
1、犯保險詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額較大，參照《解釋》第8條的規(guī)定，是指個人進(jìn)行保險詐騙數(shù)額在5萬元以上，單位進(jìn)行保險詐騙數(shù)額在25萬元以上。
2、犯保險詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第8條的規(guī)定，是指個人進(jìn)行保險詐騙數(shù)額在20萬元以上，單位進(jìn)行保險詐騙數(shù)額在100萬元以上。