(一)一般收入的確認(rèn)
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（1）
收入明細(xì)表
填報(bào)時(shí)間：年 月 日 金額單位:元（列至角分）
行次
項(xiàng) 目
金 額
1
一、銷售（營(yíng)業(yè)）收入合計(jì)（2＋13）
2
（一）營(yíng)業(yè)收入合計(jì)（3＋8）
3
1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（4＋5＋6＋7）
4
（1）銷售貨物
5
（2）提供勞務(wù)
6
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
7
（4）建造合同
8
2.其他業(yè)務(wù)收入（9＋10＋11＋12）
9
（1）材料銷售收入
10
（2）代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入
11
（3）包裝物出租收入
12
（4）其他
13
（二）視同銷售收入（14＋15＋16）
14
（1）非貨幣性交易視同銷售收入
15
（2）貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入
16
（3）其他視同銷售收入
17
二、營(yíng)業(yè)外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）
18
1.固定資產(chǎn)盤盈
19
2.處置固定資產(chǎn)凈收益
20
3.非貨幣性資產(chǎn)交易收益
21
4.出售無形資產(chǎn)收益
22
5.罰款凈收入
23
6.債務(wù)重組收益
24
7.政府補(bǔ)助收入
25
8.捐贈(zèng)收入
26
9.其他
經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:
說明：
1.第1行“銷售(營(yíng)業(yè))收入合計(jì)”：金額為本表第2+13行。=營(yíng)業(yè)收入合計(jì)+視同銷售收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+視同銷售收入。本行數(shù)據(jù)作為計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出扣除限額的計(jì)算基數(shù)。
2.第2行“營(yíng)業(yè)收入合計(jì)”：金額為本表第3+8行。該行數(shù)額填入主表第1行。
1.收入總額：
(1)銷售貨物收入。
(2)勞務(wù)收入。
(3)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入：包括轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、有價(jià)證券、股權(quán)以及其他財(cái)產(chǎn)而取得的收入;
①轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)。
②轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)。
③轉(zhuǎn)讓股權(quán)、債權(quán)等財(cái)產(chǎn)。反映在“投資收益”賬戶。
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（1）
收入明細(xì)表
填報(bào)時(shí)間：年 月 日 金額單位:元（列至角分）
行次
項(xiàng) 目
金 額
1
一、銷售（營(yíng)業(yè)）收入合計(jì)（2＋13）
2
（一）營(yíng)業(yè)收入合計(jì)（3＋8）
3
1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（4＋5＋6＋7）
4
（1）銷售貨物
5
（2）提供勞務(wù)
6
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
7
（4）建造合同
8
2.其他業(yè)務(wù)收入（9＋10＋11＋12）
9
（1）材料銷售收入
10
（2）代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入
11
（3）包裝物出租收入
12
（4）其他
13
（二）視同銷售收入（14＋15＋16）
14
（1）非貨幣性交易視同銷售收入
15
（2）貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入
16
（3）其他視同銷售收入
17
二、營(yíng)業(yè)外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）
18
1.固定資產(chǎn)盤盈
19
2.處置固定資產(chǎn)凈收益
20
3.非貨幣性資產(chǎn)交易收益
21
4.出售無形資產(chǎn)收益
22
5.罰款凈收入
23
6.債務(wù)重組收益
24
7.政府補(bǔ)助收入
25
8.捐贈(zèng)收入
26
9.其他
經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:
說明：
1.第1行“銷售(營(yíng)業(yè))收入合計(jì)”：金額為本表第2+13行。=營(yíng)業(yè)收入合計(jì)+視同銷售收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+視同銷售收入。本行數(shù)據(jù)作為計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出扣除限額的計(jì)算基數(shù)。
2.第2行“營(yíng)業(yè)收入合計(jì)”：金額為本表第3+8行。該行數(shù)額填入主表第1行。
1.收入總額：
(1)銷售貨物收入。
(2)勞務(wù)收入。
(3)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入：包括轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、有價(jià)證券、股權(quán)以及其他財(cái)產(chǎn)而取得的收入;
①轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)。
②轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)。
③轉(zhuǎn)讓股權(quán)、債權(quán)等財(cái)產(chǎn)。反映在“投資收益”賬戶。