證券投資基金基礎輔導:內(nèi)部控制制度的管理和監(jiān)督

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    1.建立完善的稽核監(jiān)督體系
    (1)托管人內(nèi)部應設立監(jiān)察稽核部門，保證監(jiān)察稽核部門的獨立性和權威性，監(jiān)察稽核部門具體執(zhí)行監(jiān)察稽核工作。
    (2)配備充足的監(jiān)察稽核人員，嚴格監(jiān)察稽核人員的專業(yè)任職條件，嚴格監(jiān)察稽核的操作程序和組織紀律。
    2.應當明確監(jiān)察稽核部門及內(nèi)部各崗位的具體職責。具體體現(xiàn)在：
    (1)對各項業(yè)務及其操作提出內(nèi)部控制建議;
    (2)獨立檢查和評價有關內(nèi)部控制制度;
    (3)對涉及內(nèi)部控制方面的問題進行專題檢查及調(diào)查。