第四節(jié)
根據(jù)《證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)有關(guān)問題的指導(dǎo)意見》，首次公開發(fā)行股票申請文件主承銷商核對的范圍包括： (多選，對于每一項里面都包含諸多小點，總計439個明細(xì)核對點，核心是根據(jù)發(fā)行有關(guān)的法律要求檢查公司是否在形式上和實質(zhì)上具備了發(fā)行的所有必要條件并符合程序)
第一部分 關(guān)于本次發(fā)行上市的主要事項
(1)發(fā)行上市的實質(zhì)條件;
(2)本次發(fā)行上市的授權(quán);
(3)發(fā)行人的設(shè)立及主體資格;
(4)發(fā)起人(股東)及發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu);
(5)發(fā)行人的股本及其演變;
(6)發(fā)行人的業(yè)務(wù)和技術(shù);
(7)同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易;
(8)發(fā)行人的主要財產(chǎn);
(9)發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù);
(10)發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化及收購兼并;
(11)發(fā)行人的稅務(wù);
(12)發(fā)行人的環(huán)境保護和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn);
(13)發(fā)行人的主要風(fēng)險因素;
(14)發(fā)行人的章程及內(nèi)控制度;
(15)發(fā)行人的規(guī)范運作;
(16)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員及其變化;
(17)定向募集公司;
(18)募股資金運用;
(19)發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo);
(20)訴訟、仲裁及行政處罰情況。
第二部分 關(guān)于發(fā)行人的財務(wù)會計資料
(21)關(guān)于審計報告;
(22)關(guān)于會計報表;
(23)關(guān)于會計報表附注;
(24)關(guān)于盈利預(yù)測審核報告;
(25)關(guān)于盈利預(yù)測報告;
(26)關(guān)于資產(chǎn)評估;
(27)關(guān)于驗資報告。
第三部分 關(guān)于發(fā)行申請文件及有關(guān)程序性問題
(28)關(guān)于發(fā)行申請文件的基本要求;
(29)關(guān)于招股說明書及其摘要;
(30)關(guān)于發(fā)行人律師出具的法律意見書和律師工作報告;
(31)關(guān)于發(fā)行上市輔導(dǎo); ，
(32)關(guān)于發(fā)行申請文件的內(nèi)核工作;
第四部分 其他還需提請中國證監(jiān)會關(guān)注的問題。
根據(jù)《證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)有關(guān)問題的指導(dǎo)意見》，首次公開發(fā)行股票申請文件主承銷商核對的范圍包括： (多選，對于每一項里面都包含諸多小點，總計439個明細(xì)核對點，核心是根據(jù)發(fā)行有關(guān)的法律要求檢查公司是否在形式上和實質(zhì)上具備了發(fā)行的所有必要條件并符合程序)
第一部分 關(guān)于本次發(fā)行上市的主要事項
(1)發(fā)行上市的實質(zhì)條件;
(2)本次發(fā)行上市的授權(quán);
(3)發(fā)行人的設(shè)立及主體資格;
(4)發(fā)起人(股東)及發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu);
(5)發(fā)行人的股本及其演變;
(6)發(fā)行人的業(yè)務(wù)和技術(shù);
(7)同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易;
(8)發(fā)行人的主要財產(chǎn);
(9)發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù);
(10)發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化及收購兼并;
(11)發(fā)行人的稅務(wù);
(12)發(fā)行人的環(huán)境保護和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn);
(13)發(fā)行人的主要風(fēng)險因素;
(14)發(fā)行人的章程及內(nèi)控制度;
(15)發(fā)行人的規(guī)范運作;
(16)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員及其變化;
(17)定向募集公司;
(18)募股資金運用;
(19)發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo);
(20)訴訟、仲裁及行政處罰情況。
第二部分 關(guān)于發(fā)行人的財務(wù)會計資料
(21)關(guān)于審計報告;
(22)關(guān)于會計報表;
(23)關(guān)于會計報表附注;
(24)關(guān)于盈利預(yù)測審核報告;
(25)關(guān)于盈利預(yù)測報告;
(26)關(guān)于資產(chǎn)評估;
(27)關(guān)于驗資報告。
第三部分 關(guān)于發(fā)行申請文件及有關(guān)程序性問題
(28)關(guān)于發(fā)行申請文件的基本要求;
(29)關(guān)于招股說明書及其摘要;
(30)關(guān)于發(fā)行人律師出具的法律意見書和律師工作報告;
(31)關(guān)于發(fā)行上市輔導(dǎo); ，
(32)關(guān)于發(fā)行申請文件的內(nèi)核工作;
第四部分 其他還需提請中國證監(jiān)會關(guān)注的問題。