一、單項(xiàng)選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)符合題目要求)
1.境內(nèi)上市外資股又稱( )
A.A股
B.B股
C.H股
D.N股
正確答案：B
2.內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，正在申請(qǐng)上市的證券類別占已發(fā)行股本總額的百分比不得少于( )，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于( )萬港元。
A.10%;3000
B.15%;3000
C.15%;5000
D.10%;5000
正確答案：C
3.審計(jì)全過程的中間環(huán)節(jié)是( )。
A.審計(jì)回顧階段
B.計(jì)劃階段
C.實(shí)施審計(jì)階段
D.審計(jì)完成階段
正確答案：C
4.按照融資過程中金融中介起到的所用不同，可以將公司的融資方式分為( )。
A.內(nèi)部融資和外部融資
B.股權(quán)融資和債券融資
C.短期融資和長期融資
D.直接融資和間接融資
正確答案：D
5.不屬于內(nèi)部融資特點(diǎn)的是( )。
A.自主性
B.有限性
C.高成本性
D.低風(fēng)險(xiǎn)性
正確答案：C
6.下列情況中，贖回的期權(quán)價(jià)值越大，越有利于發(fā)行人的是( )。
A.贖回期限越短，轉(zhuǎn)換比例越高、贖回價(jià)格越大
B.贖回期限越長，轉(zhuǎn)換比例越低、贖回價(jià)格越小
C.贖回期限越短，轉(zhuǎn)換比例越低、贖回價(jià)格越小
D.贖回期限越長，轉(zhuǎn)換比例越高、贖回價(jià)格越大
正確答案：B
7.發(fā)行人和主承銷商必須在( )前將確定的發(fā)行價(jià)格進(jìn)行公告。
A.資金解凍
B.股票配售
C.資金入帳
D.網(wǎng)上發(fā)行
正確答案：A
8.股票收購是指收購方公司以( )替換目標(biāo)公司的股票。
A.已發(fā)行的股票
B.新發(fā)行的股票認(rèn)購權(quán)
C.新發(fā)行的優(yōu)先股票
D.新發(fā)行的股票
正確答案：D
9.1927年的( )取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。
A.《國民銀行法》
B.《麥克法頓法》
C.《格拉斯•斯蒂格爾法》
D.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》
正確答案：A
10.以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股，發(fā)起人出資總額應(yīng)( )。
A.不少于1億人民幣
B.不少于1.5億人民幣
C.不少于2億人民幣
D.不少于2.5億人民幣
正確答案：B
11.證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券指( )。
A.證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券
B.證券公司短期融資券
C.證券公司發(fā)行的次級(jí)債券
D.證券公司資產(chǎn)支持證券
正確答案：B
12.國際推介的對(duì)象主要是( )。
A.機(jī)構(gòu)投資者
B.承銷商
C.個(gè)人投資者
D.主承銷商
正確答案：A
13.保薦代表人數(shù)量少于( )的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)不得注冊(cè)登記為保薦人。
A.2名
B.3名
C.4名
D.5名
正確答案：A
14.資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)屬于( )。
A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
B.業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
D.管理風(fēng)險(xiǎn)
正確答案：C
15.發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)做出不予核準(zhǔn)的決定之日起( )后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。
A.6個(gè)月
B.10個(gè)月
C.12個(gè)月
D.18個(gè)月
正確答案：A
16.( )依法對(duì)上市公司新股發(fā)行活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。
A.國務(wù)院證券委員會(huì)
B.證券業(yè)協(xié)會(huì)
C.上海、深圳證券交易所
D.中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
正確答案：D
17.非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對(duì)象均屬于( )的，則可以由上市公司自行銷售。
A.原前15名股東
B.原前10名股東
C.原前20名股東
D.原前50名股東
正確答案：B
18.( )是我國的公司登記機(jī)關(guān)。
A.財(cái)政部門
B.中國證監(jiān)會(huì)
C.各地計(jì)委
D.工商行政管理機(jī)關(guān)
正確答案：D
19.采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開( )，選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，并通過公司章程草案。
A.創(chuàng)立大會(huì)
B.全體發(fā)起人大會(huì)
C.股東大會(huì)
D.監(jiān)事會(huì)
正確答案：B
20.發(fā)行環(huán)節(jié)多，工作量大，認(rèn)購成本高，發(fā)行時(shí)間較長的股票發(fā)行方式是( )。
A.購證方式
B.儲(chǔ)蓄存單方式
C.全額預(yù)繳、比例配售
D.網(wǎng)上定價(jià)、競(jìng)價(jià)
正確答案：A
21.有限責(zé)任公司具有( )的特點(diǎn)。
A.人合兼資合、開放性及設(shè)立程序相對(duì)復(fù)雜
B.資合、封閉及設(shè)立程序簡(jiǎn)單
C.資合、開放性及設(shè)立程序相對(duì)復(fù)雜
D.人合兼資合、封閉及設(shè)立程序簡(jiǎn)單
正確答案：D
22.市盈率是指( )之間的比率。
A.股票市價(jià)與每股股息
B.股票市價(jià)與每股凈資產(chǎn)
C.股票市價(jià)與每股收益
D.股票股息與每股收益
正確答案：C
23.按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》，國有企業(yè)改制前，首先應(yīng)進(jìn)行( )。
A.產(chǎn)權(quán)界定
B.報(bào)表審計(jì)
C.清產(chǎn)核資
D.資產(chǎn)評(píng)估
正確答案：C
24.( )是律師對(duì)股份有限公司在發(fā)行準(zhǔn)備階段的審查工作依法作出的結(jié)論性意見。
A.法律意見書
B.律師工作報(bào)告
C.核查意見
D.推薦函
正確答案：A
25.以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)( )。
A.15%以上
B.20%以上
C.25%以上
D.30%以上
正確答案：A
26.用于法人配售的股票不得多于發(fā)行量的( )%，一般不少于( )萬股。
A.75;100
B.65;50
C.75;50
D.65;100
正確答案：C
27.國有資產(chǎn)折股時(shí)，在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股比率不得低于( )。
A.70%
B.65%
C.50%
D.30%
正確答案：B
28.容易產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)問題的融資方式是( )。
A.債務(wù)融資
B.股權(quán)融資
C.內(nèi)部融資
D.向銀行借款
正確答案：B
29.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，其近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤率平均應(yīng)不低于( )。
A.5%
B.10%
C.7%
D.6%
正確答案：D
30.A公司擬發(fā)行一批優(yōu)先股，每股發(fā)行價(jià)格5元，發(fā)行費(fèi)用0.2元，預(yù)計(jì)每年股利0.5元，這筆優(yōu)先股的資本成本是( )。
A.10.87%
B.10.42%
C.9.65%
D.8.33%
正確答案：B
31.A公司現(xiàn)有長期資本總額10000萬元，其中長期借款2000萬元，長期債券3500萬元，優(yōu)先股1000萬元，普通股3000萬元，留存收益500萬元，各種長期資本成本率分別為4%、6%、10%、14%和13%，則該公司的加權(quán)平均資本成本為( )。
A.9.85%
B.9.35%
C.8.75%
D.8.64%
正確答案：C
32.承銷擬公開發(fā)行證券的公司票面總值超過( )的，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)組成承銷團(tuán)進(jìn)行承銷。
A.人民幣1000萬元
B.人民幣8000萬元
C.人民幣5000萬元
D.人民幣10000萬元
正確答案：C
33.輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)是( )。
A.咨詢公司
B.具有保健資格的證券機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機(jī)構(gòu)
C.證券公司
D.培訓(xùn)公司
正確答案：B
34.同一人員不得同時(shí)擔(dān)任( )家以上企業(yè)的輔導(dǎo)工作。
A.2
B.3
C.4
D.5
正確答案：C
35.證券專營機(jī)構(gòu)以包銷方式承銷股票，非經(jīng)豁免，但單項(xiàng)包銷金額不得不超過凈資本的( )。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
正確答案：B
36.國有企業(yè)改組為股份有限公司時(shí)，若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)為( )，則折合成的股份界定為國有法人股。
A.60%
B.55%
C.51%
D.50%
正確答案：D
37.保薦機(jī)構(gòu)在保薦過程中應(yīng)將有關(guān)資料及重要情況匯總，建立保薦工作底稿，其存檔時(shí)間不少于( )年。
A.2
B.3
C.5
D.10
正確答案：D
38.第9號(hào)準(zhǔn)則附錄規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的( )。
A.低要求
B.一般要求
C.高要求
D.參考要求
正確答案：A
39.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣( )萬元或近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣( )億元。
A.3000，3
B.5000，3
C.3000，1
D.5000，1
正確答案：B
40.公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評(píng)估，應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請(qǐng)，然后聘請(qǐng)( )級(jí)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。
A.A
B.AA
C.AAA
D.A+
正確答案：A
1.境內(nèi)上市外資股又稱( )
A.A股
B.B股
C.H股
D.N股
正確答案：B
2.內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，正在申請(qǐng)上市的證券類別占已發(fā)行股本總額的百分比不得少于( )，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于( )萬港元。
A.10%;3000
B.15%;3000
C.15%;5000
D.10%;5000
正確答案：C
3.審計(jì)全過程的中間環(huán)節(jié)是( )。
A.審計(jì)回顧階段
B.計(jì)劃階段
C.實(shí)施審計(jì)階段
D.審計(jì)完成階段
正確答案：C
4.按照融資過程中金融中介起到的所用不同，可以將公司的融資方式分為( )。
A.內(nèi)部融資和外部融資
B.股權(quán)融資和債券融資
C.短期融資和長期融資
D.直接融資和間接融資
正確答案：D
5.不屬于內(nèi)部融資特點(diǎn)的是( )。
A.自主性
B.有限性
C.高成本性
D.低風(fēng)險(xiǎn)性
正確答案：C
6.下列情況中，贖回的期權(quán)價(jià)值越大，越有利于發(fā)行人的是( )。
A.贖回期限越短，轉(zhuǎn)換比例越高、贖回價(jià)格越大
B.贖回期限越長，轉(zhuǎn)換比例越低、贖回價(jià)格越小
C.贖回期限越短，轉(zhuǎn)換比例越低、贖回價(jià)格越小
D.贖回期限越長，轉(zhuǎn)換比例越高、贖回價(jià)格越大
正確答案：B
7.發(fā)行人和主承銷商必須在( )前將確定的發(fā)行價(jià)格進(jìn)行公告。
A.資金解凍
B.股票配售
C.資金入帳
D.網(wǎng)上發(fā)行
正確答案：A
8.股票收購是指收購方公司以( )替換目標(biāo)公司的股票。
A.已發(fā)行的股票
B.新發(fā)行的股票認(rèn)購權(quán)
C.新發(fā)行的優(yōu)先股票
D.新發(fā)行的股票
正確答案：D
9.1927年的( )取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。
A.《國民銀行法》
B.《麥克法頓法》
C.《格拉斯•斯蒂格爾法》
D.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》
正確答案：A
10.以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股，發(fā)起人出資總額應(yīng)( )。
A.不少于1億人民幣
B.不少于1.5億人民幣
C.不少于2億人民幣
D.不少于2.5億人民幣
正確答案：B
11.證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券指( )。
A.證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券
B.證券公司短期融資券
C.證券公司發(fā)行的次級(jí)債券
D.證券公司資產(chǎn)支持證券
正確答案：B
12.國際推介的對(duì)象主要是( )。
A.機(jī)構(gòu)投資者
B.承銷商
C.個(gè)人投資者
D.主承銷商
正確答案：A
13.保薦代表人數(shù)量少于( )的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)不得注冊(cè)登記為保薦人。
A.2名
B.3名
C.4名
D.5名
正確答案：A
14.資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)屬于( )。
A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
B.業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
D.管理風(fēng)險(xiǎn)
正確答案：C
15.發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)做出不予核準(zhǔn)的決定之日起( )后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。
A.6個(gè)月
B.10個(gè)月
C.12個(gè)月
D.18個(gè)月
正確答案：A
16.( )依法對(duì)上市公司新股發(fā)行活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。
A.國務(wù)院證券委員會(huì)
B.證券業(yè)協(xié)會(huì)
C.上海、深圳證券交易所
D.中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
正確答案：D
17.非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對(duì)象均屬于( )的，則可以由上市公司自行銷售。
A.原前15名股東
B.原前10名股東
C.原前20名股東
D.原前50名股東
正確答案：B
18.( )是我國的公司登記機(jī)關(guān)。
A.財(cái)政部門
B.中國證監(jiān)會(huì)
C.各地計(jì)委
D.工商行政管理機(jī)關(guān)
正確答案：D
19.采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開( )，選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，并通過公司章程草案。
A.創(chuàng)立大會(huì)
B.全體發(fā)起人大會(huì)
C.股東大會(huì)
D.監(jiān)事會(huì)
正確答案：B
20.發(fā)行環(huán)節(jié)多，工作量大，認(rèn)購成本高，發(fā)行時(shí)間較長的股票發(fā)行方式是( )。
A.購證方式
B.儲(chǔ)蓄存單方式
C.全額預(yù)繳、比例配售
D.網(wǎng)上定價(jià)、競(jìng)價(jià)
正確答案：A
21.有限責(zé)任公司具有( )的特點(diǎn)。
A.人合兼資合、開放性及設(shè)立程序相對(duì)復(fù)雜
B.資合、封閉及設(shè)立程序簡(jiǎn)單
C.資合、開放性及設(shè)立程序相對(duì)復(fù)雜
D.人合兼資合、封閉及設(shè)立程序簡(jiǎn)單
正確答案：D
22.市盈率是指( )之間的比率。
A.股票市價(jià)與每股股息
B.股票市價(jià)與每股凈資產(chǎn)
C.股票市價(jià)與每股收益
D.股票股息與每股收益
正確答案：C
23.按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》，國有企業(yè)改制前，首先應(yīng)進(jìn)行( )。
A.產(chǎn)權(quán)界定
B.報(bào)表審計(jì)
C.清產(chǎn)核資
D.資產(chǎn)評(píng)估
正確答案：C
24.( )是律師對(duì)股份有限公司在發(fā)行準(zhǔn)備階段的審查工作依法作出的結(jié)論性意見。
A.法律意見書
B.律師工作報(bào)告
C.核查意見
D.推薦函
正確答案：A
25.以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)( )。
A.15%以上
B.20%以上
C.25%以上
D.30%以上
正確答案：A
26.用于法人配售的股票不得多于發(fā)行量的( )%，一般不少于( )萬股。
A.75;100
B.65;50
C.75;50
D.65;100
正確答案：C
27.國有資產(chǎn)折股時(shí)，在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股比率不得低于( )。
A.70%
B.65%
C.50%
D.30%
正確答案：B
28.容易產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)問題的融資方式是( )。
A.債務(wù)融資
B.股權(quán)融資
C.內(nèi)部融資
D.向銀行借款
正確答案：B
29.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，其近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤率平均應(yīng)不低于( )。
A.5%
B.10%
C.7%
D.6%
正確答案：D
30.A公司擬發(fā)行一批優(yōu)先股，每股發(fā)行價(jià)格5元，發(fā)行費(fèi)用0.2元，預(yù)計(jì)每年股利0.5元，這筆優(yōu)先股的資本成本是( )。
A.10.87%
B.10.42%
C.9.65%
D.8.33%
正確答案：B
31.A公司現(xiàn)有長期資本總額10000萬元，其中長期借款2000萬元，長期債券3500萬元，優(yōu)先股1000萬元，普通股3000萬元，留存收益500萬元，各種長期資本成本率分別為4%、6%、10%、14%和13%，則該公司的加權(quán)平均資本成本為( )。
A.9.85%
B.9.35%
C.8.75%
D.8.64%
正確答案：C
32.承銷擬公開發(fā)行證券的公司票面總值超過( )的，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)組成承銷團(tuán)進(jìn)行承銷。
A.人民幣1000萬元
B.人民幣8000萬元
C.人民幣5000萬元
D.人民幣10000萬元
正確答案：C
33.輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)是( )。
A.咨詢公司
B.具有保健資格的證券機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機(jī)構(gòu)
C.證券公司
D.培訓(xùn)公司
正確答案：B
34.同一人員不得同時(shí)擔(dān)任( )家以上企業(yè)的輔導(dǎo)工作。
A.2
B.3
C.4
D.5
正確答案：C
35.證券專營機(jī)構(gòu)以包銷方式承銷股票，非經(jīng)豁免，但單項(xiàng)包銷金額不得不超過凈資本的( )。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
正確答案：B
36.國有企業(yè)改組為股份有限公司時(shí)，若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)為( )，則折合成的股份界定為國有法人股。
A.60%
B.55%
C.51%
D.50%
正確答案：D
37.保薦機(jī)構(gòu)在保薦過程中應(yīng)將有關(guān)資料及重要情況匯總，建立保薦工作底稿，其存檔時(shí)間不少于( )年。
A.2
B.3
C.5
D.10
正確答案：D
38.第9號(hào)準(zhǔn)則附錄規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的( )。
A.低要求
B.一般要求
C.高要求
D.參考要求
正確答案：A
39.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣( )萬元或近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣( )億元。
A.3000，3
B.5000，3
C.3000，1
D.5000，1
正確答案：B
40.公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評(píng)估，應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請(qǐng)，然后聘請(qǐng)( )級(jí)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。
A.A
B.AA
C.AAA
D.A+
正確答案：A