我國金融機構的存款業(yè)務
(一)存款的意義和我國金融機構存款的種類
1.存款的意義
存款是金融機構以信用方式聚集起來的社會各部門暫時閑置的貨幣資金和城鄉(xiāng)居民的生活節(jié)余及待用款項。
存款對于金融機構的意義表現(xiàn)在四方面：
(1)存款是金融機構產(chǎn)生和發(fā)展的基礎。
(2)信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經(jīng)濟基礎。
(3)存款規(guī)模決定貸款規(guī)模和競爭實力。
(4)存款是金融機構簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎。
2.金融機構存款的種類
(1)單位定期存款
(2)單位協(xié)定存款
(3)單位活期存款
(4)單位通知存款
(5)金融機構同業(yè)存款
(6)財政性存款
(7)儲蓄存款
(二)我國金融機構存款的管理
1. 對公存款的管理
實行轉(zhuǎn)賬結算管理
實行現(xiàn)金管理
2.財政性存款的管理
財政性存款的管理由中央銀行總行統(tǒng)一計劃、分級實施、統(tǒng)一使用。統(tǒng)一計劃就是按照計劃期內(nèi)國民經(jīng)濟發(fā)展和國家財政收入狀況，由中央銀行總行制定年度財政性存款計劃納入國家信貸計劃和中央銀行信貸計劃。
財政性存款是中央銀行的資金
3.儲蓄存款的管理
儲蓄存款是商業(yè)銀行重要的資金來源，我國商業(yè)銀行長期堅持按“存款自愿，取款自由，存款有息，為存款人保密”的原則，對儲蓄存款進行管理。
4.存款成本的管理
存款成本是金融機構籌集資金來源的付出，成本高低直接關系到金融機構的經(jīng)營管理績效和經(jīng)營效益的好壞。
(1)存款成本的內(nèi)容。存款成本主要包括：
第一、利息成本。
第二、營業(yè)成本。
第三、資金成本：利息成本與營業(yè)成本之和
資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)÷全部存款資金
第四、可用資金成本：可用資金應負擔的所有成本
可用資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)÷(全部存款-法定準備金-支付準備金)
(2)存款成本管理。
存款總量與存款成本的關系：
總量增加，成本上升;總量增加，成本下降;總量增加，成本不變;總量不變，成本增加
例題：單選
計算商業(yè)銀行資金成本率的公式是( D )。
A.(生產(chǎn)成本+營業(yè)成本)/資金運用
B.(營業(yè)成本+資金成本)/資金來源
C.(利息成本+可用資金成本)/全部存款
D.(利息成本+營業(yè)成本)/全部存款資金
(三)影響金融機構存款的因素
1.影響存款總量變動的因素
(1)社會經(jīng)濟發(fā)展水平：貨幣信用關系發(fā)展程度、經(jīng)濟發(fā)展不同階段
(2)國家金融法規(guī)
(3)中央銀行的貨幣政策。
(4)物價上升水平。
(5)存款利率。
2.影響單個機構存款量變動的因素
(1)服務項目和服務質(zhì)量。
(2)存款的種類與方式。
金融機構的資產(chǎn)規(guī)模、信譽以及對客戶的放款等也是影響因素。
綜合以上影響存款的因素，外部因素是相對穩(wěn)定的，但對金融機構而言屬于不可控的范圍。而內(nèi)部因素則是通過金融機構自身的努力可以改變的。因此，金融機構存款量的增長更需要在改善內(nèi)部因素上下功夫。
我國金融機構的借入負債業(yè)務
(一)同業(yè)借款
同業(yè)借款是商業(yè)銀行之間或商業(yè)銀行與其他除中央銀行之外的金融同業(yè)間進行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)低押。
1.同業(yè)拆借
例題：單項選擇題
同業(yè)拆借是( )之間資金余缺調(diào)劑的常用方法。
A. 商業(yè)銀行與商業(yè)銀行
B. 中央銀行與商業(yè)銀行
C. 商業(yè)銀行與商業(yè)企業(yè)
D.商業(yè)銀行之間及商業(yè)銀行與其他金融機構之間
答案：D
2.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是金融企業(yè)之間，通過未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進行的短期融資活動。
3.轉(zhuǎn)抵押
金融機構在資金臨時短缺、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，也可以通過轉(zhuǎn)低押的方式向其他金融同業(yè)取得貸款。
實質(zhì)是金融機構把自己對客戶的抵押貸款轉(zhuǎn)讓給其他同業(yè)。手續(xù)復雜。
(二)向中央銀行融通資金
金融機構向中央銀行融通資金是其滿足資金需求的一條重要途徑。向中央銀行融通資金的形式主要有三種：
1.再貸款
中央銀行充當最后貸款人向金融機構發(fā)放的貸款稱為再貸款。再貸款是商業(yè)銀行除存款以外的重要資金來源。
再貸款是央行控制貨幣供應量的重要途徑。國外再貸款一般是抵押貸款，通常用于補充法定準備金不足和資產(chǎn)的臨時調(diào)節(jié)，不能用于放款和證券投資。我國的再貸款主要是信用貸款，分為基數(shù)貸款、年度計劃內(nèi)貸款和臨時性貸款。
2.再貼現(xiàn)
再貼現(xiàn)又稱“重貼現(xiàn)”，是指金融機構在貼現(xiàn)買進尚未到期的有價證券(如期票、銀行承兌匯票等)后，為了應付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行為。
再貼現(xiàn)具有結構調(diào)節(jié)效果、借款成本效果，利率一般低于對商業(yè)銀行再貸款的利率
3.在公開市場上出售證券
公開市場業(yè)務是各國中央銀行常用的貨幣政策工具。公開市場一方面為中央銀行調(diào)節(jié)貨幣供應量提供了場所，另一方面也為金融機構通過出售其持有的國庫券等合格證券換取資金提供了可能。
例題：單選
我國商業(yè)銀行向中央銀行融通資金的渠道除了再貼現(xiàn)、在公開市場出售證券以外，還有( C)。
A發(fā)行現(xiàn)金
B.貼現(xiàn)
C.再貸款
D.同業(yè)拆借
(三)回購協(xié)議
回購協(xié)議是一種以出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。實質(zhì)是以證券做抵押的借貸交易。
例題：單項選擇題
回購協(xié)議實質(zhì)上是資金余缺雙方的一種( )證券的借貸交易。
A.抵押
B.買賣
C.借貸
D.貼現(xiàn)
答案：A
解析：回購協(xié)議相當于以國債或者其它有價證券為交易的抵押物。
(四)從國際金融市場借款
金融機構向國際金融市場借款主要來自于外幣借貸市場，即在原始發(fā)行國以外流通、交換、借貸、存放和投資的市場，分為短期貨幣市場、中期資金存放市場、長期債券市場。
(五)短期資金占用
占用短期資金是指金融同業(yè)往來及辦理中間業(yè)務過程中占用的他人資金。在金融機構業(yè)務往來過程中，必然產(chǎn)生資金的相互占用，當應付賬款大于應收賬款，就占用了他人的資金，資金清算期越長，資金占用的時間越長，占用的資金量也可能越多。
(六)發(fā)行金融債券
金融債券是金融機構為籌集資金而發(fā)行的債務憑證。發(fā)行金融債券最初是作為資本籌集的一種方法而加以運用的。
通過債券發(fā)行面向社會籌集資金，不受金融機構原有存貸關系的束縛，也不受某一地區(qū)資金狀況限制，以通過各金融機構代理發(fā)行，也不受發(fā)行人自身網(wǎng)點和人員的限制，這對于拓寬金融機構的籌資渠道極為有利。
發(fā)行金融債券要受發(fā)行機構信用等級和社會信譽度的約束，同時政府對發(fā)行金融債券一般要規(guī)定發(fā)行總額度和發(fā)行機構資本的比例。
金融債券多為中長期債券，期限通常在1年以上，長者可達5~10年，利率略高于同期儲蓄存款利率，發(fā)行對象主要是個人、機構及社會團體。分為資本性和一般性金融債券，其中，前者專為彌補金融機構資本不足而發(fā)行，一般性金融債券則主要用于長期資金的籌集。
一般性金融債券分為普通金融債券、累進利息金融債券、貼現(xiàn)金融債券等。
國際金融債券：外國金融債券和歐洲金融債券
例題：單選
以下屬于金融機構負債業(yè)務的是( )。
A.貼現(xiàn)業(yè)務
B.發(fā)行金融債券
C.貸款
D.托收承付
2000年6月末，德國電信在世界主要金融中心發(fā)行的一筆以美元、歐元、英鎊和日元四種貨幣計值的債券屬于(C )。
A.揚基債券
B.全球債券
C.歐洲債券
D.猛犬債券
(一)存款的意義和我國金融機構存款的種類
1.存款的意義
存款是金融機構以信用方式聚集起來的社會各部門暫時閑置的貨幣資金和城鄉(xiāng)居民的生活節(jié)余及待用款項。
存款對于金融機構的意義表現(xiàn)在四方面：
(1)存款是金融機構產(chǎn)生和發(fā)展的基礎。
(2)信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經(jīng)濟基礎。
(3)存款規(guī)模決定貸款規(guī)模和競爭實力。
(4)存款是金融機構簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎。
2.金融機構存款的種類
(1)單位定期存款
(2)單位協(xié)定存款
(3)單位活期存款
(4)單位通知存款
(5)金融機構同業(yè)存款
(6)財政性存款
(7)儲蓄存款
(二)我國金融機構存款的管理
1. 對公存款的管理
實行轉(zhuǎn)賬結算管理
實行現(xiàn)金管理
2.財政性存款的管理
財政性存款的管理由中央銀行總行統(tǒng)一計劃、分級實施、統(tǒng)一使用。統(tǒng)一計劃就是按照計劃期內(nèi)國民經(jīng)濟發(fā)展和國家財政收入狀況，由中央銀行總行制定年度財政性存款計劃納入國家信貸計劃和中央銀行信貸計劃。
財政性存款是中央銀行的資金
3.儲蓄存款的管理
儲蓄存款是商業(yè)銀行重要的資金來源，我國商業(yè)銀行長期堅持按“存款自愿，取款自由，存款有息，為存款人保密”的原則，對儲蓄存款進行管理。
4.存款成本的管理
存款成本是金融機構籌集資金來源的付出，成本高低直接關系到金融機構的經(jīng)營管理績效和經(jīng)營效益的好壞。
(1)存款成本的內(nèi)容。存款成本主要包括：
第一、利息成本。
第二、營業(yè)成本。
第三、資金成本：利息成本與營業(yè)成本之和
資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)÷全部存款資金
第四、可用資金成本：可用資金應負擔的所有成本
可用資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)÷(全部存款-法定準備金-支付準備金)
(2)存款成本管理。
存款總量與存款成本的關系：
總量增加，成本上升;總量增加，成本下降;總量增加，成本不變;總量不變，成本增加
例題：單選
計算商業(yè)銀行資金成本率的公式是( D )。
A.(生產(chǎn)成本+營業(yè)成本)/資金運用
B.(營業(yè)成本+資金成本)/資金來源
C.(利息成本+可用資金成本)/全部存款
D.(利息成本+營業(yè)成本)/全部存款資金
(三)影響金融機構存款的因素
1.影響存款總量變動的因素
(1)社會經(jīng)濟發(fā)展水平：貨幣信用關系發(fā)展程度、經(jīng)濟發(fā)展不同階段
(2)國家金融法規(guī)
(3)中央銀行的貨幣政策。
(4)物價上升水平。
(5)存款利率。
2.影響單個機構存款量變動的因素
(1)服務項目和服務質(zhì)量。
(2)存款的種類與方式。
金融機構的資產(chǎn)規(guī)模、信譽以及對客戶的放款等也是影響因素。
綜合以上影響存款的因素，外部因素是相對穩(wěn)定的，但對金融機構而言屬于不可控的范圍。而內(nèi)部因素則是通過金融機構自身的努力可以改變的。因此，金融機構存款量的增長更需要在改善內(nèi)部因素上下功夫。
我國金融機構的借入負債業(yè)務
(一)同業(yè)借款
同業(yè)借款是商業(yè)銀行之間或商業(yè)銀行與其他除中央銀行之外的金融同業(yè)間進行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)低押。
1.同業(yè)拆借
例題：單項選擇題
同業(yè)拆借是( )之間資金余缺調(diào)劑的常用方法。
A. 商業(yè)銀行與商業(yè)銀行
B. 中央銀行與商業(yè)銀行
C. 商業(yè)銀行與商業(yè)企業(yè)
D.商業(yè)銀行之間及商業(yè)銀行與其他金融機構之間
答案：D
2.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是金融企業(yè)之間，通過未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進行的短期融資活動。
3.轉(zhuǎn)抵押
金融機構在資金臨時短缺、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，也可以通過轉(zhuǎn)低押的方式向其他金融同業(yè)取得貸款。
實質(zhì)是金融機構把自己對客戶的抵押貸款轉(zhuǎn)讓給其他同業(yè)。手續(xù)復雜。
(二)向中央銀行融通資金
金融機構向中央銀行融通資金是其滿足資金需求的一條重要途徑。向中央銀行融通資金的形式主要有三種：
1.再貸款
中央銀行充當最后貸款人向金融機構發(fā)放的貸款稱為再貸款。再貸款是商業(yè)銀行除存款以外的重要資金來源。
再貸款是央行控制貨幣供應量的重要途徑。國外再貸款一般是抵押貸款，通常用于補充法定準備金不足和資產(chǎn)的臨時調(diào)節(jié)，不能用于放款和證券投資。我國的再貸款主要是信用貸款，分為基數(shù)貸款、年度計劃內(nèi)貸款和臨時性貸款。
2.再貼現(xiàn)
再貼現(xiàn)又稱“重貼現(xiàn)”，是指金融機構在貼現(xiàn)買進尚未到期的有價證券(如期票、銀行承兌匯票等)后，為了應付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行為。
再貼現(xiàn)具有結構調(diào)節(jié)效果、借款成本效果，利率一般低于對商業(yè)銀行再貸款的利率
3.在公開市場上出售證券
公開市場業(yè)務是各國中央銀行常用的貨幣政策工具。公開市場一方面為中央銀行調(diào)節(jié)貨幣供應量提供了場所，另一方面也為金融機構通過出售其持有的國庫券等合格證券換取資金提供了可能。
例題：單選
我國商業(yè)銀行向中央銀行融通資金的渠道除了再貼現(xiàn)、在公開市場出售證券以外，還有( C)。
A發(fā)行現(xiàn)金
B.貼現(xiàn)
C.再貸款
D.同業(yè)拆借
(三)回購協(xié)議
回購協(xié)議是一種以出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。實質(zhì)是以證券做抵押的借貸交易。
例題：單項選擇題
回購協(xié)議實質(zhì)上是資金余缺雙方的一種( )證券的借貸交易。
A.抵押
B.買賣
C.借貸
D.貼現(xiàn)
答案：A
解析：回購協(xié)議相當于以國債或者其它有價證券為交易的抵押物。
(四)從國際金融市場借款
金融機構向國際金融市場借款主要來自于外幣借貸市場，即在原始發(fā)行國以外流通、交換、借貸、存放和投資的市場，分為短期貨幣市場、中期資金存放市場、長期債券市場。
(五)短期資金占用
占用短期資金是指金融同業(yè)往來及辦理中間業(yè)務過程中占用的他人資金。在金融機構業(yè)務往來過程中，必然產(chǎn)生資金的相互占用，當應付賬款大于應收賬款，就占用了他人的資金，資金清算期越長，資金占用的時間越長，占用的資金量也可能越多。
(六)發(fā)行金融債券
金融債券是金融機構為籌集資金而發(fā)行的債務憑證。發(fā)行金融債券最初是作為資本籌集的一種方法而加以運用的。
通過債券發(fā)行面向社會籌集資金，不受金融機構原有存貸關系的束縛，也不受某一地區(qū)資金狀況限制，以通過各金融機構代理發(fā)行，也不受發(fā)行人自身網(wǎng)點和人員的限制，這對于拓寬金融機構的籌資渠道極為有利。
發(fā)行金融債券要受發(fā)行機構信用等級和社會信譽度的約束，同時政府對發(fā)行金融債券一般要規(guī)定發(fā)行總額度和發(fā)行機構資本的比例。
金融債券多為中長期債券，期限通常在1年以上，長者可達5~10年，利率略高于同期儲蓄存款利率，發(fā)行對象主要是個人、機構及社會團體。分為資本性和一般性金融債券，其中，前者專為彌補金融機構資本不足而發(fā)行，一般性金融債券則主要用于長期資金的籌集。
一般性金融債券分為普通金融債券、累進利息金融債券、貼現(xiàn)金融債券等。
國際金融債券：外國金融債券和歐洲金融債券
例題：單選
以下屬于金融機構負債業(yè)務的是( )。
A.貼現(xiàn)業(yè)務
B.發(fā)行金融債券
C.貸款
D.托收承付
2000年6月末，德國電信在世界主要金融中心發(fā)行的一筆以美元、歐元、英鎊和日元四種貨幣計值的債券屬于(C )。
A.揚基債券
B.全球債券
C.歐洲債券
D.猛犬債券