貨幣資金與前述的多個循環(huán)交易都有直接的關系。如果從循環(huán)的角度來看企業(yè)的動作，貨幣資金是各循環(huán)的樞紐，起著“資金池”的作用。貨幣資金最初以投資或籌資的形式從投資者或債權人手中流入企業(yè)，企業(yè)用這些貨幣資金去購買生產(chǎn)經(jīng)營所需的資源和勞務，并用購入的資源和勞務生產(chǎn)出企業(yè)準備出售的產(chǎn)品和服務，然后將這些完工的產(chǎn)品和服務出售給顧客以換回貨幣資金。最后，換回的貨幣資金一部分作為股利或利息支付給投資者和債權人，另一部分則用來購買新的資源和勞務，繼續(xù)下一輪的循環(huán)。
